某公司財務(wù)管理盡職調(diào)查資料清單-文庫吧資料
2025-04-15 00:42本頁面
【正文】 n 已決(paid)及已發(fā)生(incurred)損失發(fā)展三角形–按險種, 承保年度及損失發(fā)展年度排列 n 未決賠款準(zhǔn)備金(“Case Reserve”), 已發(fā)生未報賠款準(zhǔn)備金(“IBNR reserve”), 直接及間接理賠費用準(zhǔn)備金 (“ALAE amp。精品文檔收集整理匯總B 稅務(wù)有關(guān)的資料 13. 基本資料請?zhí)峁亩﨩X一年一月一日起的以下資料:n 稅務(wù)登記證n 報稅表、完稅憑證以及附加的申報表, 稅收繳款書以及相關(guān)應(yīng)交稅金科目明細(xì)n 與稅務(wù)機關(guān)的書信往來，包括稅務(wù)核定或稅務(wù)稽查報告n 當(dāng)?shù)卣畽C關(guān)出具的享受稅務(wù)優(yōu)惠待遇或政策的文件n 跟蹤稅務(wù)稽查結(jié)果，包括潛在的涉稅爭議14. 營業(yè)稅請?zhí)峁亩﨩X一年一月一日起的以下資料:n 月份營業(yè)稅申報表和完稅證明n 由國家稅務(wù)總局簽署的關(guān)于保險公司開展的1年期以上返還性人身保險業(yè)務(wù)的保費收入免征營業(yè)稅的保險產(chǎn)品名單n 分保業(yè)務(wù)代扣代繳營業(yè)稅的完稅憑證 15. 企業(yè)所得稅請?zhí)峁亩﨩X一年一月一日起的以下資料:n 公司所得稅季度申報表和年度匯算清繳申報表，包括應(yīng)納稅所得額調(diào)整表n 所得稅完稅證明n 稅務(wù)虧損彌補的核定n 稅務(wù)局同意沖銷壞帳或計提壞帳準(zhǔn)備的批準(zhǔn)文件16. 個人所得稅請?zhí)峁亩﨩X一年一月一日起的以下資料:n 員工的個人所得稅申報表及有關(guān)的完稅憑證和工資資料C 投資管理有關(guān)的資料17. 投資請?zhí)峁┯诙﨩X一年十二月三十一日、二OX二年十二月三十一日和二OX三年十二月三十一日集團公司及旗下所有子公司的投資結(jié)余的下列資料：精品文檔收集整理匯總n 證券、債券、買入返售證券、證券投資基金、股權(quán)投資、物業(yè)投資及聯(lián)營公司投資的估值政策說明 n 持有的投資組合和估值 n 投資委員會對投資的審閱報告 n 上市和非上市證券，以及債務(wù)和股權(quán)證券投資清單 (如果與賬面值不同，需列示這些證券的公允價值) n 超過人民幣500萬元的各種非上市股權(quán)投資的經(jīng)審計財務(wù)報表n 按以下各項劃分的債券投資清單，需列示市值和賬面值 ：l 中央政府的財政部、銀行和企業(yè)；l 到期日 (列示價值) ；l 發(fā)行人n 按上市和非上市證券劃分的證券投資基金清單 n 應(yīng)收貸款清單 n 貸款準(zhǔn)備分析以及對所需特殊貸款準(zhǔn)備的說明 n 二OX一年一月一日以來的投資委員會會議記錄和日程 n 對股權(quán)投資內(nèi)部評分的說明 n 浮息債券投資的條款n 投資和保險負(fù)債匹配的分析18. 投資物業(yè)和在建工程請?zhí)峁┯诙﨩X一年十二月三十一日、二OX二年十二月三十一日和二OX三年十二月三十一日集團公司及旗下所有子公司的投資物業(yè)和在建工程結(jié)余的下列資料：精品文檔收集整理匯總n 投資物業(yè)和在建工程清單 n 各投資物業(yè)的估值報告，包括對物業(yè)估值的評分 / 準(zhǔn)則的說明n 各項在建工程的建造合同副本、資金預(yù)算和投資個案分析副本n 各項建造工程的所有未結(jié)清賬款和資本融資承擔(dān)清單n 各項投資物業(yè)的租賃期和加權(quán)平均租賃期匯總n 各項投資物業(yè)的費用清單 (如有) n 物業(yè)或物業(yè)管理公司的任何未履行合同責(zé)任清單 n 各項投資物業(yè)的持有比率匯總、空置率匯總和剩余租約期n 集團內(nèi)各項物業(yè)的年租金收入和確認(rèn)租金收入的準(zhǔn)則 n 所有物業(yè)的正式產(chǎn)權(quán)證19. 固定資產(chǎn) 請?zhí)峁┯诙﨩X一年
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