【正文】 立后， 工程相關(guān)的咨詢服務(wù)類單位的確定以項(xiàng)目公司為主體，由其自行確定。 （ 10） 施工方確定 根據(jù)《關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域深入推進(jìn)政府和社會(huì)資本合作工作的通知》（財(cái)金 [2020]90 號(hào)）， “對(duì)于涉及工程建設(shè)、設(shè)備采購(gòu)或服務(wù)外包的 PPP 項(xiàng)目，已經(jīng)依據(jù)政府采購(gòu)法選定社會(huì)資本合作方的，合作方依法能夠自行建設(shè)、生產(chǎn)或者提供服務(wù)的，按照《招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》第九條規(guī)定，合作方可以不再進(jìn)行招標(biāo)。 政府方另有要求的，按照政府方要求執(zhí)行 。 （四）浙江省、臺(tái)州市相關(guān)造價(jià)信息。 （二） 政府方提供的 工程施工圖紙、設(shè)計(jì)聯(lián)系單和業(yè)主出具有關(guān)資料等。 項(xiàng)目公司有權(quán)聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)對(duì)政府方編制的施工圖預(yù)算進(jìn)行核對(duì)，不一致之處由政府方和項(xiàng)目公司協(xié)商確定，協(xié)商不一致的，由 政府方 和項(xiàng) 目公司共同認(rèn)可的第三方機(jī)構(gòu)確定 ， 聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu) 費(fèi)用由雙方平均分擔(dān) 。 本項(xiàng)目下的設(shè)計(jì)優(yōu)化及工程變更應(yīng)依據(jù) 玉環(huán)市 相關(guān)規(guī)定完成相應(yīng)審批，以保障項(xiàng)目建設(shè)流程的合規(guī)性。 本項(xiàng)目中，政府方要求的工程變更，經(jīng)監(jiān)理單位簽證后，社會(huì) 資本須按照變更后的要求予以投資建設(shè)；社會(huì)資本提出的工程變更，經(jīng)政府方 及監(jiān)理單位書(shū)面簽證方可實(shí)施。 政府方享有設(shè)計(jì)優(yōu)化權(quán)，并應(yīng)及時(shí)將設(shè)計(jì)變更后的圖紙和說(shuō)明提供給社會(huì)資本。 本項(xiàng)目 投資回報(bào)率 限價(jià)為 5 年以上貸款基準(zhǔn)利率上浮不超過(guò)30%，即 %，實(shí)際 投資回報(bào)率 由社會(huì)投標(biāo)人競(jìng)標(biāo)產(chǎn)生。 屆時(shí) GI=Y177。 （ 4） 社會(huì)資本投資 社會(huì)資本 最終 投資額 以 相關(guān) 部門審計(jì) 確定的 金額 為準(zhǔn)。 （ 3）項(xiàng)目資產(chǎn)的形成與轉(zhuǎn)移 本項(xiàng)目現(xiàn)有土地使用權(quán)登記在職業(yè)技術(shù)學(xué)校名下，項(xiàng)目 公司按照政府方提供的施工圖進(jìn)行施工，形成的資產(chǎn)及日后重置、大修 形成的資產(chǎn)屬于職業(yè)技術(shù)學(xué)校。 項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)維護(hù)期為 10 年， 一期、二期 全部工程 建設(shè)期結(jié)束 后 ，進(jìn)入運(yùn)營(yíng)維護(hù)期 。 政府方承諾自 PPP 項(xiàng)目協(xié)議 草簽 之日起一年內(nèi)向項(xiàng)目公司提供二期工程 經(jīng)審核的 施工圖 及施工圖預(yù)算 ，以此為前提，項(xiàng)目公司需在 項(xiàng)目 建設(shè)期內(nèi)完成二期建設(shè)。 根據(jù)本項(xiàng)目的特點(diǎn)及 玉環(huán)市 財(cái)政情況，結(jié)合該類型項(xiàng)目 社會(huì)資本的一般要求， 本項(xiàng)目合作期限擬定為 13 年（ 其中 建設(shè)期 不超過(guò) 3 年，運(yùn)營(yíng)維護(hù)期 10 年）。根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步做好政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目示范工作的通知》（財(cái)金 [2020]57 號(hào)）， “政府和社會(huì)資本合作期限原則上不低于 10 年 ”。 政府方有權(quán)調(diào)整項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模及內(nèi)容，政府方不因此承擔(dān) 違約 責(zé)任。 (g) 遵守 有關(guān)公共衛(wèi)生和安全的適用法律及 PPP 項(xiàng)目協(xié)議的規(guī)定，履行公共安全和保護(hù)環(huán)境的責(zé)任； (h) 接受政府、相關(guān)行政主管部門、社會(huì)公眾的監(jiān)督。 （ 3）項(xiàng)目公司主要權(quán)利 (a) 有權(quán)獲得本項(xiàng)目的 投融資、 建設(shè) 、 運(yùn)營(yíng)維護(hù) 及移交 權(quán)，負(fù)責(zé)投融 資、建設(shè) ， 提供維護(hù)服務(wù)并收取 可用性服務(wù)費(fèi) 、 運(yùn)營(yíng)維護(hù)費(fèi) ； (b) 為項(xiàng)目融資的目的，可以將取得的收益權(quán)進(jìn)行質(zhì)押； (c) 在政府方嚴(yán)重違約的情況下，有權(quán)要求提前終止 PPP 項(xiàng)目協(xié)議，并獲得相應(yīng)補(bǔ)償。 （ 2）政府方 主要 義務(wù) (a) 政府方在項(xiàng)目初期及建設(shè)期內(nèi)負(fù)責(zé)項(xiàng)目的立項(xiàng)、可研、初步設(shè)計(jì)及概算編制、施工圖設(shè)計(jì)及預(yù)算編制以及以上事項(xiàng)的報(bào)批、審核工作。 其他 合同 文件 其他合同 指 項(xiàng)目公司在項(xiàng)目推進(jìn)過(guò)程中 與 各有關(guān)主體簽署的協(xié)議，如項(xiàng)目公司與施工總承包方簽署的《施工總承包合同》，與金融機(jī)構(gòu)簽署的《融資合同》，與材料 社會(huì)資本 簽署的《材料采購(gòu)合同》、與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)簽署的《保險(xiǎn)合同》、與員工簽署的《勞動(dòng)合同》等。 《公司章程》由項(xiàng)目公司依法制定，主要規(guī)定公司名稱、住所、經(jīng)營(yíng)范圍 、 經(jīng)營(yíng)管理制度 等重大事項(xiàng)，是項(xiàng)目公司必備的規(guī)定公司組織及活動(dòng)基本規(guī)則的書(shū)面文件 。項(xiàng)目公司承擔(dān)的主要工作 包括但不限于 ： 表 52：項(xiàng)目公司承擔(dān)的工作表 序號(hào) 項(xiàng)目 1 場(chǎng)地準(zhǔn)備及臨時(shí)設(shè)施 2 水電接入 3 施工許可證辦理 4 水域保護(hù)辦理 5 工程檢驗(yàn)試驗(yàn) 6 綠化、市政、運(yùn)動(dòng)場(chǎng)、環(huán)保 、消防等 驗(yàn)收 7 工程各階段驗(yàn)收 8 資料備案 9 建設(shè)期保險(xiǎn) 10 運(yùn)營(yíng)維護(hù)期保險(xiǎn) 11 沉降觀測(cè) 12 征地費(fèi) 13 設(shè)備采購(gòu)費(fèi) 14 市政基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi) 15 其他 23 第六章 合同體系 項(xiàng)目合同 核心文件 本項(xiàng)目核心文件是《 PPP 項(xiàng)目協(xié)議》 和《公司章程》。 政府方已經(jīng)支付 的土地費(fèi)用，待項(xiàng)目公司成立后，需在政府方規(guī)定的時(shí)間內(nèi)補(bǔ)償給政府方，剩余 待 支出土地費(fèi)用，由項(xiàng)目公司承擔(dān)。 21 相關(guān)配套安排 行政審批手續(xù) 項(xiàng) 目實(shí)施機(jī)構(gòu)將協(xié)助項(xiàng)目公司辦理本項(xiàng)目前期工作相關(guān)手續(xù)報(bào)批工作。 （ 2）運(yùn)營(yíng)維護(hù)服務(wù) 收入?yún)⒖?成本測(cè)算中的 運(yùn)營(yíng) 維護(hù)費(fèi) 。 （ 4） 財(cái)務(wù)費(fèi)用 見(jiàn)下表： 序號(hào) 項(xiàng)目 總計(jì) 建設(shè)期 1 2 3 1 項(xiàng)目公司借款 2 應(yīng)還本付息 應(yīng)還本金 應(yīng)還利息 （續(xù)上表） 運(yùn)營(yíng)期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 本項(xiàng)目收入包括兩方面：一是可用性服務(wù)費(fèi) 收入 ；二是 運(yùn)營(yíng)維護(hù)服務(wù)收入 。 （ 1）運(yùn)營(yíng) 維護(hù) 費(fèi)用 運(yùn)營(yíng) 維護(hù)費(fèi)用主要為 項(xiàng)目范圍內(nèi) 綠化養(yǎng)護(hù)費(fèi)用及保潔費(fèi)用， 根據(jù)項(xiàng)目前期估算，本項(xiàng)目維護(hù)費(fèi)用約為 165 萬(wàn)元 /年，其中 綠化維護(hù)費(fèi)用 約 60 萬(wàn)元 （綠化面積 約 75000 平方米 8 元 /平方米 =60 萬(wàn) 元） ，保潔費(fèi)用約 105 萬(wàn)元（ 萬(wàn)元 /人 *30 人 =105 萬(wàn)元），運(yùn)營(yíng)維護(hù)費(fèi)不考慮調(diào)價(jià)。 d） 本測(cè)算暫不考慮 其他稅費(fèi) ， 如房產(chǎn)稅、印花稅、土地使用稅 19 等 。 c）為方便財(cái)務(wù)測(cè)算，本方案假定項(xiàng)目靜態(tài)總投資成本為含稅價(jià)格， 靜態(tài) 投資可以作為進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣，稅率以 11%計(jì)算。 （ 9） 稅費(fèi) 本項(xiàng)目測(cè)算時(shí)，暫按照以下稅率計(jì)算： a）企業(yè)所得稅稅率為 25%。本項(xiàng)目將項(xiàng)目總投資計(jì)為無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行 攤銷，攤銷采用平均年限攤銷法，殘值為 0，攤銷年限 10 年。 項(xiàng)目公司于 建設(shè)期內(nèi)僅支付 該貸款 利息 ，運(yùn)營(yíng)維護(hù)期等額還本付息。 （ 6） 工程下浮率、投資回報(bào)率 測(cè)算時(shí)，假定本項(xiàng)目 工程 下浮率 為 8%，社會(huì)資本 投資回報(bào)率 為%。 （ 5） 項(xiàng)目資本金 項(xiàng)目 資本金 為 人民幣 3 億元， 全部由社會(huì)資本方出資。 測(cè)算時(shí)，為方便計(jì)算，建安工程費(fèi)按照 可研中建安工程費(fèi) 下浮8%后計(jì)入社會(huì)資本方總投資 ，為 98254 萬(wàn)元 ， 工程建設(shè)其他費(fèi) 按照可研中 金額 扣除 數(shù)額 較大的勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)后計(jì)入社會(huì)資本方總投資 ，為 16662 萬(wàn)元 ，預(yù)備費(fèi)按照可研中金額計(jì)入社會(huì)資本方總投資 ，為 3853 萬(wàn)元，社會(huì)資本方總投資合計(jì)為 118769 萬(wàn)元 。 一期投資：建安工程費(fèi)約 55512 萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)約 16340萬(wàn)元（含土地費(fèi) 10855 萬(wàn)元） ， 工程 預(yù)備費(fèi)約 2155 萬(wàn)元； 17 二期投資： 建安工程費(fèi)約 51286 萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)約 5316萬(wàn)元 ，工程 預(yù)備費(fèi)約 1698 萬(wàn)元 。 相關(guān)參數(shù) （ 1） 合同期限 本項(xiàng)目合作期限為 13 年，其中建設(shè)期 3 年，運(yùn)營(yíng)期 10 年。因此用凈現(xiàn)值（ NPV）指標(biāo)評(píng)價(jià)投資項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)是財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于等于零時(shí)，社會(huì)資本可以考慮接受該投資項(xiàng)目。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ NPV）等于零表示項(xiàng)目實(shí)施后的 投資回報(bào)率 正好達(dá)到所預(yù)定的內(nèi)部收益率。 項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值（ NPV）的多少是衡量投資項(xiàng)目獲利能力強(qiáng)弱的絕對(duì)指標(biāo)。項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值（ NPV）是指項(xiàng)目按預(yù)定內(nèi)部收益率將各年的凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到投資初期的現(xiàn)值之和。動(dòng)態(tài)分析方法是在考慮資金時(shí)間價(jià)值的基礎(chǔ)上，根據(jù)項(xiàng)目在合作期內(nèi) 16 的現(xiàn)金流量對(duì)其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)的一種方法。 社會(huì)資本方應(yīng)充分考慮該因素進(jìn)行報(bào)價(jià)。 運(yùn)營(yíng)維護(hù)費(fèi)按年度支付，自 一期、二期中較晚進(jìn)入 運(yùn)營(yíng)維護(hù) 期 之日 起算 ，共支付 10 年 。 運(yùn)營(yíng)維護(hù)費(fèi)基數(shù) 由 社會(huì)資本方投標(biāo)競(jìng)價(jià)確定。 （ 1）運(yùn)營(yíng)維護(hù)范圍 考慮到學(xué)校 的公共屬性 ，本項(xiàng)目 與 教學(xué)及學(xué)生生活密切相關(guān)的 內(nèi)容 由學(xué)校自主運(yùn)營(yíng)維護(hù) ， 校內(nèi)綠化 、保潔 （ 校企合作（廠房、 汽車4S 店 ）、培訓(xùn)大樓（酒 店、成人培訓(xùn)中心、學(xué)生創(chuàng)業(yè)園等） 除外 ） 由項(xiàng)目公司負(fù)責(zé)運(yùn)營(yíng)維護(hù)。 運(yùn)營(yíng)維護(hù)費(fèi) 15 指項(xiàng)目公司為維持本項(xiàng)目可用性 ， 提供維護(hù)服務(wù)而獲得的相應(yīng)收入 。 年 可用性服務(wù)費(fèi)支付金額依據(jù)該年 1月 1日適用的中國(guó)人民銀行五年以上長(zhǎng)期貸款基準(zhǔn)利率以及基準(zhǔn)利率上浮率確定的 項(xiàng)目公司投資 回報(bào)率 予以計(jì)算；因該年基準(zhǔn)利率調(diào)整導(dǎo)致的年度可用性服務(wù) 費(fèi)調(diào)整金額自第二年 1 月 1 日起 20 日內(nèi)經(jīng) 政府方 與項(xiàng)目公司核定后，由政府 方自核定之日起 10 日內(nèi)支付給 項(xiàng)目公司 。 （ c） 如基準(zhǔn)利率變動(dòng)， 則 投資回報(bào)率 隨之變動(dòng) ，基準(zhǔn)利率變動(dòng)年后的投資回報(bào)率計(jì)算方法如下： R’=Rin247。 （ b） 社會(huì)資本方投資產(chǎn)生的建設(shè)期利息計(jì)入社會(huì)資本方總投資，建設(shè)期利息 按照項(xiàng)目公司實(shí)際支 出 的資金額及 支付時(shí)點(diǎn)計(jì)算，利率為投標(biāo)報(bào)價(jià)確定的 投資回報(bào)率 。 （ 3）可用性服務(wù)費(fèi) 調(diào)整 機(jī)制 （ a）審計(jì)完成前， 暫 以預(yù)算額作為 GI 計(jì)算年可用性服務(wù)費(fèi)，對(duì) 14 于審計(jì)完成前 政府支付 的可用性服務(wù)費(fèi)與 按 審計(jì) 結(jié)果計(jì)算 應(yīng)支付的可用性服務(wù)費(fèi) 的差額部分 以及 該 差額部分產(chǎn)生的利息 ，在審計(jì)完成當(dāng)年的可用性服務(wù)費(fèi)中調(diào)整。(1(1+R)n) 其中： P：政府每年應(yīng)支付的可用性服務(wù)費(fèi)金額； GI：經(jīng)審計(jì)的項(xiàng)目 社會(huì)資本 方 總投資 ，審計(jì)完成前，按照預(yù)算 中的金 額計(jì)算 ； R： 投資回報(bào)率 ； 由投標(biāo)人報(bào)價(jià)確定， 根據(jù)當(dāng)前利率水平，建議限價(jià)為不高于中國(guó)人民銀行 5 年以上貸款基準(zhǔn)利率（以下簡(jiǎn)稱 “基準(zhǔn)利率 ”，現(xiàn)行基準(zhǔn)利率為 %）上浮 30%（為 %），具體由社會(huì)資本投標(biāo)競(jìng)價(jià)確定。具體可用性服務(wù)費(fèi)績(jī)效考核指標(biāo)見(jiàn)附件一。 為鼓勵(lì)項(xiàng)目公司加快建設(shè)進(jìn)度，爭(zhēng)取提前竣工， 項(xiàng)目一期、二期分別計(jì)算可用性服務(wù) 費(fèi) ， 各期工程 竣工 驗(yàn)收合格 、備案通過(guò) 并交付學(xué)校使用后 即 進(jìn)入付費(fèi)期 。項(xiàng)目公司應(yīng) 于 12 月 1 日前 向 政府 方提交付 費(fèi)申請(qǐng)，付費(fèi)申請(qǐng)應(yīng)包含該期 13 可用性服務(wù)費(fèi)具體金額以及計(jì)算說(shuō)明。 根據(jù)合作期年限， 共 需 支付10 年。 可用性服務(wù)費(fèi) 可用性服務(wù)費(fèi)主要 考慮 項(xiàng)目總投資、融資成本、稅費(fèi)及必要的合理回報(bào)。 由于 本項(xiàng)目 為公益性項(xiàng)目， 無(wú)經(jīng)營(yíng)收入 來(lái)源 ， 因此 項(xiàng)目 回報(bào)機(jī)制為 “政府付費(fèi) ”。 第二 種是使用者付費(fèi)，使用者向項(xiàng)目公司支付費(fèi)用，項(xiàng)目公司為使用者提供有償服務(wù)。 12 回報(bào)機(jī)制 PPP 項(xiàng)目回報(bào)機(jī)制是項(xiàng)目收入的來(lái)源方式，由項(xiàng)目自身的經(jīng)營(yíng)屬性所決定。 （ 5） 其他可能影響公共利益的事項(xiàng)等。 政府方有權(quán)更換政府方 獨(dú)立董事 人選，屆時(shí)社會(huì)資本方需配合政府方進(jìn)行更換。若 項(xiàng)目公司 不能按項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)要求完成項(xiàng)目融資的，應(yīng)采取股東貸款、補(bǔ)充提供擔(dān)保等方式以確保融資及時(shí)足額到位。 項(xiàng)目公司中政府方不出資。注冊(cè)地點(diǎn)在 玉環(huán)市 。 （ 5）合作期內(nèi)，財(cái)政局、發(fā)改局、教育局、交通局、建設(shè)局、環(huán)保局 、審計(jì)局 、法制辦 等 政府 部門將根據(jù)各自職能履行行政監(jiān)管職責(zé)。 （ 3） 中標(biāo) 社會(huì)資本 依法在 玉環(huán)市 注冊(cè) 成立 專門服務(wù)于本項(xiàng)目投資、建設(shè)、運(yùn)營(yíng)維護(hù)及移交的 項(xiàng)目公司， 項(xiàng)目公司成立后， 由項(xiàng)目公司通過(guò)補(bǔ)簽協(xié)議，全面承繼中標(biāo) 社會(huì)資本 草簽的 《 PPP 項(xiàng)目協(xié)議》 項(xiàng)下的權(quán)利和義務(wù)。 （ 2） 本項(xiàng)目投資額大，達(dá)到公開(kāi)招標(biāo)數(shù)額，且核心邊界條件較為清晰，因此建議 通過(guò)公開(kāi)招標(biāo) 方式 引入 社會(huì)資本 。 9 第五章 交易結(jié)構(gòu) 項(xiàng)目交易結(jié)構(gòu)圖 本項(xiàng)目交易結(jié)構(gòu)圖如下： 圖 51： 本項(xiàng)目交易結(jié)構(gòu) 圖 （ 1） 根據(jù)《政府和社會(huì)資本合作模式操作指南》， “政府或其指定的有關(guān)職能部門或事業(yè)單位可作為項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目準(zhǔn)備、采購(gòu)、監(jiān)管和移交等工作。 可用性服務(wù)費(fèi) 指項(xiàng)目公司為本項(xiàng)目建設(shè)符合適用法律及協(xié)議規(guī)定的 工程 竣工驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)的公共資產(chǎn)之目的投入的資本性總 支出需要獲得的服務(wù)收 入，主要包括項(xiàng)目建設(shè)總投資及必要的合理回報(bào)。政府方負(fù)責(zé)監(jiān)督、考核 社會(huì)資本 所提供的服務(wù)，并根據(jù) 可用性服務(wù)費(fèi) 考核 指標(biāo)的考核結(jié)果向項(xiàng)目公司支付 可用性服務(wù)費(fèi) ，根據(jù)運(yùn)營(yíng)維護(hù)績(jī)效考核結(jié)果向項(xiàng)目公司支付 運(yùn)營(yíng)維護(hù)費(fèi) 。 結(jié)合本項(xiàng)目特點(diǎn)， 擬采用 BOT 的模式進(jìn)行運(yùn)作。 風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)框架 原則上，項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)、 投融資、 建 設(shè) 、運(yùn)營(yíng)維護(hù) 、市場(chǎng)、移交等風(fēng)險(xiǎn) 主要 由 社會(huì)資本（本文所稱 “社會(huì)資本 ”必要時(shí)可包含由其為本項(xiàng)目而在玉環(huán)市注冊(cè)成立的 “項(xiàng)目公司 ”） 承擔(dān)，法律、政策等風(fēng)險(xiǎn) 主要 由政府