預(yù)算編制的基本流程-文庫吧資料
2025-04-14 07:37本頁面
【正文】 度本部門年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，編制本部門的部門費(fèi)用及部門需求計(jì)劃，包括：固定資產(chǎn)需求預(yù)算（F02002011）、部門辦公費(fèi)預(yù)算（F02002012）、咨詢費(fèi)預(yù)算（F02002013）、差旅費(fèi)預(yù)算（F02002014）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算（F02002015）、其他費(fèi)用預(yù)算（F02002016）、部門人員減員計(jì)劃（F02002017）、部門人員招聘計(jì)劃（F02002018）、部門人員退休計(jì)劃（F02002019）和部門員工培訓(xùn)申請(qǐng)表（F02002020）。采購部經(jīng)理采購部依據(jù)計(jì)劃調(diào)度室報(bào)送的原輔材料需求預(yù)算（F02002025）、生產(chǎn)性低值易耗品需求預(yù)算（F02002026），設(shè)備能源部報(bào)送的固定資產(chǎn)需求預(yù)算（F02002011）、備品備件需求預(yù)算（F02002042），根據(jù)各材料的歷年不含稅平均采購成本，結(jié)合合理價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)制定采購價(jià)格，考慮采購及運(yùn)輸提前期等因素，編制原輔材料采購預(yù)算（F02002049）、生產(chǎn)性低值易耗品采購預(yù)算（F02002052）、固定資產(chǎn)采購預(yù)算（F02002050）和備品備件采購預(yù)算（F02002051）。人力資源部經(jīng)理人力資源部根據(jù)各部門上報(bào)的部門人員需求計(jì)劃（F02002017）、部門人員調(diào)整計(jì)劃（F02002018）、部門人員晉升計(jì)劃（F02002019）和部門員工培訓(xùn)申請(qǐng)表（F02002020），依據(jù)參考通貨膨脹系數(shù)制定的工資增長(zhǎng)體系、員工升職加薪計(jì)劃、職工人數(shù)、公司薪資結(jié)構(gòu)、績(jī)效考核體系和相關(guān)國(guó)家及地方政策等資料，結(jié)合各部門崗位、職責(zé)變動(dòng)情況編制工資預(yù)算（F02002031）、工資附加費(fèi)預(yù)算（F02002032）、獎(jiǎng)金預(yù)算（F02002033）、人員招聘費(fèi)用預(yù)算（F02002034）、人員解聘費(fèi)用預(yù)算（F02002035）、人員退休費(fèi)用預(yù)算（F02002036）、人員培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算（F02002037）、人身保險(xiǎn)費(fèi)預(yù)算（F02002038）和應(yīng)付福利費(fèi)增減變動(dòng)預(yù)算（F02002039）。計(jì)劃調(diào)度室主任計(jì)劃調(diào)度室以保證銷售計(jì)劃和下游裝置耗用為前提，根據(jù)銷售部提供的產(chǎn)品銷售收入預(yù)算分產(chǎn)品分客戶（F02002007）和儲(chǔ)運(yùn)部報(bào)送的庫存物資結(jié)存（F02002040），充分估計(jì)預(yù)算年度各種存貨期初、期末庫存數(shù)量，各裝置生產(chǎn)能力和各裝置物料消耗清單及各物料單耗，編制分產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃（F02002023）、生產(chǎn)計(jì)劃（F02002024）、原輔材料需求預(yù)算（F02002025）、生產(chǎn)性低值易耗品需求預(yù)算（F02002026）。銷售部經(jīng)理銷售部根據(jù)經(jīng)分解的產(chǎn)品銷售年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)值、參考上年銷售數(shù)量及當(dāng)年已簽訂跨預(yù)算年度合同、市場(chǎng)部提供的市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)趨勢(shì)及最新市場(chǎng)價(jià)格和各客戶歷史付款記錄及公司的客戶信用管理政策編制產(chǎn)品銷售收入預(yù)算分產(chǎn)品分客戶（F02002007）、產(chǎn)品銷售收入預(yù)算分區(qū)域銷售主管（F02002009）、貨款回收預(yù)算分客戶（F02002008）和銷售費(fèi)用預(yù)算（F02002010）。 部門預(yù)算在各部門內(nèi)部的制定、審核手續(xù)與本流程規(guī)定不一致的，以各部門的規(guī)定為準(zhǔn)5 預(yù)算的編制流程說明C02002001步驟涉及部門步驟說明1各部門經(jīng)理各部門依據(jù)部門年度工作計(jì)劃編制相關(guān)業(yè)務(wù)預(yù)算，并依據(jù)部門業(yè)務(wù)預(yù)算編制部門費(fèi)用預(yù)算。公司各部門日常辦公費(fèi)用定額，由公司辦公室會(huì)同財(cái)務(wù)部每年核定一次，在當(dāng)年執(zhí)行過程中一般不予調(diào)整。公司各部門的印刷費(fèi)每月按(現(xiàn)用3,000)元的標(biāo)準(zhǔn)核定，歸口___（現(xiàn)辦
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