預(yù)算編制的基本流程(文件)
【正文】 經(jīng)政策，分析編制應(yīng)收帳款預(yù)算（F02002054）、其他應(yīng)收款預(yù)算（F02002056）、壞帳準(zhǔn)備預(yù)算（F02002055）。財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)根據(jù)人力資源部提交的工資系列預(yù)算，結(jié)合生產(chǎn)計(jì)劃、人員系列計(jì)劃和相關(guān)財(cái)經(jīng)政策，分析編制工資和工資附加費(fèi)分?jǐn)傤A(yù)算（F02002071）和生產(chǎn)成本直接人工預(yù)算（F02002072）。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)主管會(huì)計(jì)主管審核各部門上報(bào)的各業(yè)務(wù)預(yù)算之間的數(shù)據(jù)鉤稽關(guān)系是否一致，是否同經(jīng)營(yíng)目標(biāo)值相一致，各業(yè)務(wù)預(yù)算是否完整、準(zhǔn)確，部門費(fèi)用預(yù)算是否合理，各部門遞交的預(yù)算表格與本年度同期數(shù)的差異性，決定是否需各部門經(jīng)理作相應(yīng)調(diào)整或附詳細(xì)制定依據(jù)，將數(shù)據(jù)鉤稽關(guān)系不一致的預(yù)算退回2，由編制部門重新核對(duì)編制。各部門經(jīng)理各部門根據(jù)預(yù)算年度本部門年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，編制本部門的部門費(fèi)用及部門需求計(jì)劃，包括：固定資產(chǎn)需求預(yù)算（F02002011）、部門辦公費(fèi)預(yù)算（F02002012）、咨詢費(fèi)預(yù)算（F02002013）、差旅費(fèi)預(yù)算（F02002014）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算（F02002015）、其他費(fèi)用預(yù)算（F02002016）、部門人員減員計(jì)劃（F02002017）、部門人員招聘計(jì)劃（F02002018）、部門人員退休計(jì)劃（F02002019）和部門員工培訓(xùn)申請(qǐng)表（F02002020）。人力資源部經(jīng)理人力資源部根據(jù)各部門上報(bào)的部門人員需求計(jì)劃（F02002017）、部門人員調(diào)整計(jì)劃（F02002018）、部門人員晉升計(jì)劃（F02002019）和部門員工培訓(xùn)申請(qǐng)表（F02002020），依據(jù)參考通貨膨脹系數(shù)制定的工資增長(zhǎng)體系、員工升職加薪計(jì)劃、職工人數(shù)、公司薪資結(jié)構(gòu)、績(jī)效考核體系和相關(guān)國(guó)家及地方政策等資料，結(jié)合各部門崗位、職責(zé)變動(dòng)情況編制工資預(yù)算（F02002031）、工資附加費(fèi)預(yù)算（F02002032）、獎(jiǎng)金預(yù)算（F02002033）、人員招聘費(fèi)用預(yù)算（F02002034）、人員解聘費(fèi)用預(yù)算（F02002035）、人員退休費(fèi)用預(yù)算（F02002036）、人員培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算（F02002037）、人身保險(xiǎn)費(fèi)預(yù)算（F02002038）和應(yīng)付福利費(fèi)增減變動(dòng)預(yù)算（F02002039）。銷售部經(jīng)理銷售部根據(jù)經(jīng)分解的產(chǎn)品銷售年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)值、參考上年銷售數(shù)量及當(dāng)年已簽訂跨預(yù)算年度合同、市場(chǎng)部提供的市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)趨勢(shì)及最新市場(chǎng)價(jià)格和各客戶歷史付款記錄及公司的客戶信用管理政策編制產(chǎn)品銷售收入預(yù)算分產(chǎn)品分客戶（F02002007）、產(chǎn)品銷售收入預(yù)算分區(qū)域銷售主管（F02002009）、貨款回收預(yù)算分客戶（F02002008）和銷售費(fèi)用預(yù)算（F02002010）。公司各部門日常辦公費(fèi)用定額，由公司辦公室會(huì)同財(cái)務(wù)部每年核定一次，在當(dāng)年執(zhí)行過(guò)程中一般不予調(diào)整。其中，固定資產(chǎn)信息設(shè)備需求預(yù)算交信息技術(shù)部，信息技術(shù)部匯總，10月25日前主管副總審批完畢；其他固定資產(chǎn)需求預(yù)算10月18日前交設(shè)備能源部，設(shè)備能源部匯總，10月25日前主管副總審批完畢10月10日前技術(shù)中心完成研發(fā)預(yù)算，10月15日前由總經(jīng)理審批完畢10月26日前各部門向采購(gòu)部報(bào)采購(gòu)需求，采購(gòu)部編制采購(gòu)預(yù)算，儲(chǔ)運(yùn)部制定運(yùn)輸費(fèi)預(yù)算，11月上旬主管副總審批完畢10月20日前各部門向人力資源部上報(bào)部門人員需求計(jì)劃、部門人員調(diào)整計(jì)劃、部門人員晉升計(jì)劃，11月初人力資源預(yù)算由總經(jīng)理審批完畢其他各部門業(yè)務(wù)和費(fèi)用預(yù)算由各主管副總在10月29日前審批（其中，戰(zhàn)略管理部的由戰(zhàn)略管理委員會(huì)審批，內(nèi)審部的由審計(jì)委員會(huì)審批，辦公室、質(zhì)量管理部的由總經(jīng)理審批）1
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