預(yù)算編制的基本流程(存儲版)
【正文】 項目可行性研究、各子公司發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算報表編制/修改預(yù)算子公司投資收益預(yù)算（F02002027）、投資變動預(yù)算（F02002028）、投資收益預(yù)算（F02002030）、投資預(yù)算（F02002029）。集團公司辦公室（包括計算機中心）的電腦打字機、復(fù)印機、速印機的耗材（包括紙張、碳粉、色帶、軟件等等，下同）按每月3000元核定，集團公司各類文件及上報材料和無電腦打字機、復(fù)印機、速印機的部門其各類文件及材料的打印、復(fù)印和油印，由集團公司辦公室統(tǒng)一負責(zé)；其它各部門的電腦打字機按每月每臺30元的標準核定，復(fù)印機和速印機按每月每臺100元的標準核定。其中，固定資產(chǎn)信息設(shè)備需求預(yù)算交信息技術(shù)部，信息技術(shù)部匯總，10月25日前主管副總審批完畢；其他固定資產(chǎn)需求預(yù)算10月18日前交設(shè)備能源部，設(shè)備能源部匯總，10月25日前主管副總審批完畢10月10日前技術(shù)中心完成研發(fā)預(yù)算，10月15日前由總經(jīng)理審批完畢10月26日前各部門向采購部報采購需求，采購部編制采購預(yù)算，儲運部制定運輸費預(yù)算，11月上旬主管副總審批完畢10月20日前各部門向人力資源部上報部門人員需求計劃、部門人員調(diào)整計劃、部門人員晉升計劃，11月初人力資源預(yù)算由總經(jīng)理審批完畢其他各部門業(yè)務(wù)和費用預(yù)算由各主管副總在10月29日前審批（其中，戰(zhàn)略管理部的由戰(zhàn)略管理委員會審批，內(nèi)審部的由審計委員會審批，辦公室、質(zhì)量管理部的由總經(jīng)理審批）11月中旬財務(wù)部會計主管匯總、審核預(yù)算，11月20日前形成總預(yù)算初稿 所有在預(yù)算表格中涉及物資采購金額和銷售收入金額的，均指不含稅值；涉及應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款、貨幣收支均指不含稅值 其它費用預(yù)算：：所有占總費用比例超過3％以上的費用項目必須單列并附詳細制定依據(jù) 辦公費用：集團公司各部門的日常辦公費用，按管理崗位每人每月5元、工人崗位每人每月1元的標準核定。銷售部經(jīng)理銷售部根據(jù)經(jīng)分解的產(chǎn)品銷售年度經(jīng)營目標值、參考上年銷售數(shù)量及當(dāng)年已簽訂跨預(yù)算年度合同、市場部提供的市場價格波動趨勢及最新市場價格和各客戶歷史付款記錄及公司的客戶信用管理政策編制產(chǎn)品銷售收入預(yù)算分產(chǎn)品分客戶（F02002007）、產(chǎn)品銷售收入預(yù)算分區(qū)域銷售主管（F02002009）、貨款回收預(yù)算分客戶（F02002008）和銷售費用預(yù)算（F02002010）。各部門經(jīng)理各部門根據(jù)預(yù)算年度本部門年度工作計劃和業(yè)務(wù)需求，編制本部門的部門費用及部門需求計劃，包括：固定資產(chǎn)需求預(yù)算（F02002011）、部門辦公費預(yù)算（F02002012）、咨詢費預(yù)算（F02002013）、差旅費預(yù)算（F02002014）、業(yè)務(wù)招待費預(yù)算（F02002015）、其他費用預(yù)算（F02002016）、部門人員減員計劃（F02002017）、部門人員招聘計劃（F02002018）、部門人員退休計劃（F02002019）和部門員工培訓(xùn)申請表（F02002020）。財務(wù)部成本會計根據(jù)人力資源部提交的工資系列預(yù)算，結(jié)合生產(chǎn)計劃、人員系列計劃和相關(guān)財經(jīng)政策，分析編制工資和工資附加費分攤預(yù)算（F02002071）和生產(chǎn)成本直接人工預(yù)算（F02002072）。財務(wù)部資金稅務(wù)會計、外匯業(yè)務(wù)會計根據(jù)長短期借款預(yù)算（F02002065）、預(yù)算年度不同期間不同期限的借款融資利率，依現(xiàn)金流量表和資金收支預(yù)算分析確定不同時期的銀行存款及存款利率等預(yù)算資料，分析編制利息支出預(yù)算（F02002080）、利息收入預(yù)算（F02002081）、手續(xù)費預(yù)算（F02002082）和財務(wù)費用預(yù)算（F02002079）。6財務(wù)部會計主管
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