預(yù)算編制的基本流程(存儲版)
【正文】 項(xiàng)目可行性研究、各子公司發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算報(bào)表編制/修改預(yù)算子公司投資收益預(yù)算（F02002027）、投資變動預(yù)算（F02002028）、投資收益預(yù)算（F02002030）、投資預(yù)算（F02002029）。集團(tuán)公司辦公室（包括計(jì)算機(jī)中心）的電腦打字機(jī)、復(fù)印機(jī)、速印機(jī)的耗材（包括紙張、碳粉、色帶、軟件等等，下同）按每月3000元核定，集團(tuán)公司各類文件及上報(bào)材料和無電腦打字機(jī)、復(fù)印機(jī)、速印機(jī)的部門其各類文件及材料的打印、復(fù)印和油印，由集團(tuán)公司辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)；其它各部門的電腦打字機(jī)按每月每臺30元的標(biāo)準(zhǔn)核定，復(fù)印機(jī)和速印機(jī)按每月每臺100元的標(biāo)準(zhǔn)核定。其中，固定資產(chǎn)信息設(shè)備需求預(yù)算交信息技術(shù)部，信息技術(shù)部匯總，10月25日前主管副總審批完畢；其他固定資產(chǎn)需求預(yù)算10月18日前交設(shè)備能源部，設(shè)備能源部匯總，10月25日前主管副總審批完畢10月10日前技術(shù)中心完成研發(fā)預(yù)算，10月15日前由總經(jīng)理審批完畢10月26日前各部門向采購部報(bào)采購需求，采購部編制采購預(yù)算，儲運(yùn)部制定運(yùn)輸費(fèi)預(yù)算，11月上旬主管副總審批完畢10月20日前各部門向人力資源部上報(bào)部門人員需求計(jì)劃、部門人員調(diào)整計(jì)劃、部門人員晉升計(jì)劃，11月初人力資源預(yù)算由總經(jīng)理審批完畢其他各部門業(yè)務(wù)和費(fèi)用預(yù)算由各主管副總在10月29日前審批（其中，戰(zhàn)略管理部的由戰(zhàn)略管理委員會審批，內(nèi)審部的由審計(jì)委員會審批，辦公室、質(zhì)量管理部的由總經(jīng)理審批）11月中旬財(cái)務(wù)部會計(jì)主管匯總、審核預(yù)算，11月20日前形成總預(yù)算初稿 所有在預(yù)算表格中涉及物資采購金額和銷售收入金額的，均指不含稅值；涉及應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款、貨幣收支均指不含稅值 其它費(fèi)用預(yù)算：：所有占總費(fèi)用比例超過3％以上的費(fèi)用項(xiàng)目必須單列并附詳細(xì)制定依據(jù) 辦公費(fèi)用：集團(tuán)公司各部門的日常辦公費(fèi)用，按管理崗位每人每月5元、工人崗位每人每月1元的標(biāo)準(zhǔn)核定。銷售部經(jīng)理銷售部根據(jù)經(jīng)分解的產(chǎn)品銷售年度經(jīng)營目標(biāo)值、參考上年銷售數(shù)量及當(dāng)年已簽訂跨預(yù)算年度合同、市場部提供的市場價(jià)格波動趨勢及最新市場價(jià)格和各客戶歷史付款記錄及公司的客戶信用管理政策編制產(chǎn)品銷售收入預(yù)算分產(chǎn)品分客戶（F02002007）、產(chǎn)品銷售收入預(yù)算分區(qū)域銷售主管（F02002009）、貨款回收預(yù)算分客戶（F02002008）和銷售費(fèi)用預(yù)算（F02002010）。各部門經(jīng)理各部門根據(jù)預(yù)算年度本部門年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，編制本部門的部門費(fèi)用及部門需求計(jì)劃，包括：固定資產(chǎn)需求預(yù)算（F02002011）、部門辦公費(fèi)預(yù)算（F02002012）、咨詢費(fèi)預(yù)算（F02002013）、差旅費(fèi)預(yù)算（F02002014）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算（F02002015）、其他費(fèi)用預(yù)算（F02002016）、部門人員減員計(jì)劃（F02002017）、部門人員招聘計(jì)劃（F02002018）、部門人員退休計(jì)劃（F02002019）和部門員工培訓(xùn)申請表（F02002020）。財(cái)務(wù)部成本會計(jì)根據(jù)人力資源部提交的工資系列預(yù)算，結(jié)合生產(chǎn)計(jì)劃、人員系列計(jì)劃和相關(guān)財(cái)經(jīng)政策，分析編制工資和工資附加費(fèi)分?jǐn)傤A(yù)算（F02002071）和生產(chǎn)成本直接人工預(yù)算（F02002072）。財(cái)務(wù)部資金稅務(wù)會計(jì)、外匯業(yè)務(wù)會計(jì)根據(jù)長短期借款預(yù)算（F02002065）、預(yù)算年度不同期間不同期限的借款融資利率，依現(xiàn)金流量表和資金收支預(yù)算分析確定不同時(shí)期的銀行存款及存款利率等預(yù)算資料，分析編制利息支出預(yù)算（F02002080）、利息收入預(yù)算（F02002081）、手續(xù)費(fèi)預(yù)算（F02002082）和財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算（F02002079）。6財(cái)務(wù)部會計(jì)主管
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