【正文】 。數據質量考核金融機構辦理外匯賬戶業(yè)務的合規(guī)情況和報送外匯賬戶系統(tǒng)數據的準確情況，包括：1．銀行是否按照規(guī)定開立、變更、關閉外匯賬戶的情況；2．是否存在串通賬戶或超范圍使用外匯賬戶的情況；3．是否嚴格按照規(guī)定要求，將應納入外匯賬戶系統(tǒng)的數據逐日報送外匯局；4．報送數據是否準確，是否存在人為修改；5．是否按照要求如實、準確填報交易代碼；6．是否及時查看系統(tǒng)，修改出錯信息；7．是否通過賬戶辦理并按規(guī)定報送相關數據。若前一天上報的數據讀取失敗，需查看錯誤原因，修改數據后重新報送。1．有真實貿易背景且有對外支付需求的境內機構可提前購匯，將外匯存入其在購匯金融機構網點開立的經常項目外匯賬戶，在同一金融機構辦理購匯和支付手續(xù)；2．金融機構在為境內機構辦理提前購匯時應審核相關單據并做詳細記錄；3．境內機構在對外付匯時應按規(guī)定辦理國際收支申報和進口付匯核銷手續(xù)。1．同一境內機構在不同開戶金融機構開立的相同性質經常項目外匯賬戶之間可以相互劃轉；2．境內機構辦理經常項目外匯賬戶與境外法人和自然人在境內金融機構開立的離岸賬戶間外匯劃轉，應當按照向境外付匯或從境內收匯，憑《結匯、售匯及付匯管理規(guī)定》（銀發(fā)[1996]210號）及其它有關外匯管理規(guī)定中規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據辦理；3．出口收匯待核查賬戶之間不能劃轉。銀行應按現行接口規(guī)范的要求，將跨境收付匯、結售匯、境內外匯劃轉等業(yè)務，通過外匯賬戶系統(tǒng)報送外匯局。返回目錄（二）返回目錄（三）項目審核材料注意事項收支范圍《結匯、售匯及付匯管理規(guī)定》及其它有關外匯管理規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據。賬戶關閉一般貿易區(qū)機構按照商業(yè)慣例直接辦理。關戶后須通過外匯賬戶信息交互平臺做關戶報告；（O表）時，對于無須外匯局審批的賬戶，核準件編號統(tǒng)一填寫“N”；經外匯局核準的賬戶，核準件編號填寫實際的核準件編號。如已登記，且與實際情況一致的，可開立賬戶并打印查詢結果與其他開戶資料一并留存；如未登記或登記的信息與實際情況不一致，應通知企業(yè)到開戶地外匯局辦理基本信息登記或變更手續(xù)；、國際承包工程、郵政匯兌、捐贈、援助等特殊來源和指定用途的外匯賬戶時，應確認其營業(yè)執(zhí)照或社團登記證上具有相應的營業(yè)范圍，或提供相關主管部門對有關項目的批準文件；，應當在《外匯登記證》相應欄目中填寫開戶銀行名稱、賬號、幣種、賬戶性質和開戶日期，并加蓋銀行印章；，需要開立外幣現鈔賬戶的，須經外匯局核準后，開戶金融機構方可為其辦理外幣現鈔賬戶的開戶手續(xù)。1．銀行為機構客戶辦理外匯收支業(yè)務，包括跨境收付匯、結售匯、境內外匯劃轉等業(yè)務，均應先為其開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理。4．《外匯登記證》。1．境內機構提交材料如實的，外匯局予以變更；2．境內機構的機構名稱、機構性質、組織機構代碼等基本情況發(fā)生變更時，應及時到外匯局辦理境內機構基本信息變更手續(xù)。特殊經濟區(qū)機構1．營業(yè)執(zhí)照的原件和復印件；；3.《外匯登記證》。返回目錄（一）項目審核材料注意事項基本信息登記一般貿易區(qū)機構；。境外工程使用物資；、發(fā)票等商業(yè)單據；?！稗D口貿易收匯”或“境外工程使用物資收匯”或“進口退匯”字樣。先收后支；、出口合同；；。返回目錄項目審核材料注意事項先支后收；、出口合同；。；，再通過保稅倉庫銷售給其它境內機構的，由保稅倉企業(yè)持有效憑證購匯或從其外匯賬戶向境外支付；從保稅倉庫提取貨物的境內機構不得購付匯，只能向保稅倉企業(yè)支付人民幣；；，不得購付匯；。三、來料加工轉內銷；；；(貿易方式0245或0345)；。辦理劃匯業(yè)務時須注明“國內轉廠劃轉”字樣。合同中付匯條款規(guī)定對外支付的，可以辦理售付匯手續(xù)。已完稅部分可辦理售付匯手續(xù)。屬于融資租賃的，由外匯局將此進口報關單從中國電子口岸中核注結案，其租金付匯憑外匯局外債還本付息核準件辦理；屬于經營租賃的，可以辦理售付匯手續(xù)。（四）項目審核材料注意事項貨到匯款租賃不滿一年租賃貿易租賃征稅；；；；；。憑進口報關單經營單位的中國電子口岸企業(yè)IC卡，對進口報關單電子底賬進行核查、核注以及結案。對照原出口報關單、進口報關單及關稅完稅證明，增值部分可準予辦理售付匯手續(xù)。屬于來料加工的，不得辦理售付匯手續(xù)；屬于進料加工的，可以辦理售付匯手續(xù)。須憑外匯局出具的已沖減出口收匯/核銷證明，為企業(yè)辦理退款的有關購付匯手續(xù)。屬于來料加工的，不得辦理售付匯手續(xù)；屬于一般貿易、進料加工的，可以辦理售付匯手續(xù)。合同規(guī)定以工繳費抵償設備的，不得辦理售付匯手續(xù)。合同中規(guī)定對外支付的，可辦理售付匯手續(xù)。根據浙外管[2008]59號文件，“可以對外售（付）匯的貿易方式”在辦理貨到付匯項下支付時可不再提供進口合同、發(fā)票，銀行要督促企業(yè)做好貨到付匯項下進口付匯及核銷業(yè)務明細臺帳并妥善保存好進口合同、發(fā)票等備查。跟單托收；；；。(代申報單)或境內付款/承兌通知書或對外付款/承兌通知書或境內匯款申請書或境外匯款申請書（下同）；2.“不在名錄”、長三角地區(qū)以外的“異地付匯”、“真實性審查”還須審核進口單位注冊地外匯局簽發(fā)的進口付匯備案表；（可分批裝運信用證項下除外）； “異地付匯”還須審核進口單位注冊地外匯局簽發(fā)的指定付匯銀行的異地付匯申請表（留存原件，重復使用）；，提供委托代理協(xié)議；，預付貨款支付還需根據資本項目項下有關“貿易信貸登記管理系統(tǒng)（預付貨款部分）操作指引”的要求辦理。銀行發(fā)現核查系統(tǒng)中無可收匯額等不能聯網核查的，應于五個工作日內向所在地外匯局報告。5．銀行應隨時關注核查系統(tǒng)運行情況，系統(tǒng)恢復正常后，應立即按照正常業(yè)務流程通過核查系統(tǒng)辦理待核查賬戶資金結匯或劃出業(yè)務。3．銀行在核查系統(tǒng)故障期間辦理待核查賬戶內資金結匯或劃出業(yè)務，應在相應單證正本上簽注已結匯或劃出情況并加蓋銀行業(yè)務公章，留存《出口收匯說明》及相關單證復印件五年備查；同時，銀行應登記詳細的“結匯/劃出未核查臺賬”，并留存六個月備查。2．按規(guī)定不需辦理貨物報關項下待核查賬戶內資金結匯或劃出的：⑴《出口收匯說明》；⑵蓋有銀行業(yè)務公章的涉外收入申報單（申報主體留存聯）正本；⑶各類型無貨物報關出口應提供的相應單證1．核查系統(tǒng)發(fā)生全國性系統(tǒng)故障并導致系統(tǒng)癱瘓時，由國家外匯管理局發(fā)文或在應急信息發(fā)布平臺上發(fā)布信息，啟動應急預案。2．銀行按規(guī)定為企業(yè)辦理待核查賬戶內資金結匯或劃出后，應留存外匯局核準件五年備查。其他經外匯局核準的資金結匯/劃轉外匯局的核準件。2．其他外匯收入錯入待核查賬戶的，由外匯局直接審核。因企業(yè)錯誤說明或銀行工作失誤導致的錯誤入賬的資金結匯/劃轉核準外匯局的核準件。銀行在完成上述聯網核查手續(xù)后，方可為收匯單位辦理待核查賬戶中相應外匯的結匯或劃出。1．由外匯局直接審核，銀行憑外匯局核準件辦理。5．銀行按規(guī)定為企業(yè)辦理待核查賬戶內資金結匯或劃出后，應留存《出口收匯說明》五年備查。3．此類業(yè)務項下企業(yè)實際從境外收回的出口貨款直接償還給銀行，不進入待核查賬戶，不必進行聯網核查。1．銀行向企業(yè)提供人民幣形式貿易融資（打包放款除外）的，應在提供融資服務前進行聯網核查，即登陸核查系統(tǒng)，查詢企業(yè)相應貿易類別報關單可收匯余額，并在相應收匯核注界面錄入實際放款金額與融資費用金額之和，供系統(tǒng)自動扣減對應可收匯額。3. 銀行按規(guī)定為企業(yè)辦理待核查賬戶內資金結匯或劃出后，應留存《出口收匯說明》五年備查。1．銀行在按規(guī)定為企業(yè)出具出口收匯核銷專用聯之前，應當登陸核查系統(tǒng)，查詢企業(yè)其他貿易方式報關單可收匯余額，并在“其它貿易方式收匯核注”界面錄入企業(yè)實際收入的人民幣金額，供系統(tǒng)自動扣減對應可收匯額。3. 銀行按規(guī)定辦理待核查賬戶內資金結匯或劃出后，應在相應單證正本上簽注已收匯情況并加蓋銀行業(yè)務公章，留存《出口收匯說明》及相關單證復印件五年備查。2．銀行應當憑企業(yè)及自身操作員IC卡登陸核查系統(tǒng)，依據企業(yè)填寫的《出口收匯說明》，查詢企業(yè)相應貿易類別報關單可收匯余額，并在收匯核注界面“本次申請收匯金額”和“幣種”欄中錄入企業(yè)實際結匯或者劃出金額與相應幣種，供系統(tǒng)自動扣減對應可收匯額。返回目錄（五）項目審核材料注意事項出口對應的外幣現鈔收入1．《出口收匯說明》；2．中國電子口岸企業(yè)操作員IC卡；3．相關證明材料。：銀行在核查系統(tǒng)“來料加工超比例收匯核注”界面錄入出口貨物報關單號或核銷單號，查詢對應的“本次可核注超比例收匯余額”，并在收匯核注界面“本次核注超比例收匯額”和“幣種”欄中錄入企業(yè)實際結匯或者劃出金額與相應幣種，供系統(tǒng)自動扣減對應可收匯額。：銀行在核查系統(tǒng)“來料加工超比例收匯登記”界面記錄該筆收匯對應的出口貨物報關單號、出口合同號和本次登記收匯比例，核查系統(tǒng)自動計算“超比例收匯金額”。3．來料加工貿易（超比例）收匯的，銀行應先在核查系統(tǒng)中進行來料加工超比例收匯登記操作，再按規(guī)定進行來料加工比例內收匯核注或來料加工超比例收匯核注操作。1．審核收匯單位提交單證的真實性及一致性。清單應至少包括以下內容：核銷單號碼、報關單號碼、出口日期、出口總額、貿易方式、合同號、實際收匯比例。5．銀行按規(guī)定辦理待核查賬戶內資金結匯或劃出后，應在相應單證正本上簽注已收匯情況并加蓋銀行業(yè)務公章，留存《出口收匯說明》及相關單證復印件五年備查。3．按規(guī)定不需辦理貨物報關項下的出口收匯，銀行應當登陸核查系統(tǒng)，在“無關單收匯金額登記”界面，選擇相應的登記類型，記錄對應的涉外收入申報號和收匯金額后為企業(yè)辦理相應結匯或劃出手續(xù)。1．審核收匯單位提交