【正文】 收人員要嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)所驗(yàn)資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、附件、資料等都要認(rèn)真檢查，登記備案；大型精密儀器設(shè)備要組織專門技術(shù)小組負(fù)責(zé)驗(yàn)收，逐項(xiàng)清點(diǎn)主、附件和資料，逐項(xiàng)檢驗(yàn)技術(shù)指標(biāo)。 資產(chǎn)管理工作流程 資產(chǎn)使用部門根據(jù)實(shí)際情況填寫固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)表，部門經(jīng)理審批 報(bào)財(cái)務(wù)部對(duì)設(shè)備的性能、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量及價(jià)格進(jìn)行審核 技術(shù)部門根據(jù)申請(qǐng)核查現(xiàn)有設(shè)備是否能調(diào)劑 ,如不能 ,再擬購新的資產(chǎn) 核查結(jié)果和公司領(lǐng)導(dǎo)決定傳遞財(cái)務(wù)部進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)劑，如需購置進(jìn)行購置借款 如公司領(lǐng)導(dǎo)決定在公司內(nèi)部調(diào)劑使用原有的資 產(chǎn)，申購程序到此終止，申請(qǐng)表返回 辦公室 調(diào)劑原有資產(chǎn) 同時(shí)復(fù)印報(bào)送至財(cái)務(wù)部進(jìn)行資產(chǎn)調(diào)劑存檔； 如果公司領(lǐng)導(dǎo)決定購置新的資產(chǎn)，則進(jìn)行下一步到財(cái)務(wù)部辦理資產(chǎn)購置借款。 驗(yàn)收人員要嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)所驗(yàn)固定資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、附件、資料等都要認(rèn)登記備案。 技術(shù)性較高的固定資產(chǎn)，必須請(qǐng)相關(guān)專業(yè)人員參加校驗(yàn)。 質(zhì)量、性能合格。 驗(yàn)收的基本要求是： 應(yīng)在規(guī)定的驗(yàn)收日期內(nèi)完成驗(yàn)收手續(xù)，以免貽誤時(shí)機(jī)，造成損失。 第 4 條 固定資產(chǎn)的購置 在購置固定資產(chǎn)前，均由使用部門填寫固定資產(chǎn)購置審批表（具體格式詳見附件一：固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)表），說明用途、擬購固定資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)格、規(guī)格、型號(hào)、售貨單位等情況，經(jīng) 技術(shù)部門 和財(cái)務(wù)部對(duì)現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行核查，并對(duì)現(xiàn)有資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)配；如需購置新的資產(chǎn)，按照 分級(jí)授權(quán)審批 程序辦理購置借款 ,經(jīng) 技術(shù)部門 及使用部門共同驗(yàn)收 ,然后調(diào)配到各部門。低于以上使用年限標(biāo)準(zhǔn)和單位價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)的作為低值易耗品，采用一次攤銷法計(jì)入成本。 第 2 條 固定資產(chǎn)的界定 固定資產(chǎn)是指使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的房屋、機(jī)器設(shè)備、建筑物、運(yùn)輸工具以及其他與經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等 。： D： 備注： xxx 公司 財(cái)務(wù)管理制度 第 14 頁 共 34 頁 附件 二 ： 海口市公共交通總公司 業(yè)務(wù)招待審批表 填表時(shí)間： 年 月 日 申請(qǐng)招待部門 申請(qǐng)人 審 批 擬招待時(shí)間 A： 招待事由： B： C： 擬招待人員 D： 陪待人員 擬招待標(biāo)準(zhǔn) 招待費(fèi)用預(yù)算總額 人民幣： 165。 附件一 ： 海 口市公共交通總公司 出差審批表 填表時(shí)間： 年 月 日 部 門 姓 名 審 批 起止時(shí)間 A： 起點(diǎn) 途徑 終點(diǎn) B： 借款金額 人民幣： 165。 xxx 公司 財(cái)務(wù)管理制度 第 13 頁 共 34 頁 十、本制度所指行政級(jí)別均以公司任職文件為準(zhǔn)。 個(gè)人借款業(yè)務(wù)結(jié)束后（如：出差返還、汽車修理完畢、保險(xiǎn)公司理賠完畢等），必須在兩周內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)報(bào)銷后仍有欠款者，須在一個(gè)月內(nèi)清欠，否則自第二個(gè)月起，將從 工資及其他款項(xiàng)中扣款。 當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)在下月 15 日前報(bào)銷（如遇報(bào)表日或節(jié)假日順延），逾期報(bào)銷按報(bào)銷金額 5%罰款。 第 9 條 報(bào)銷時(shí)間的規(guī)定 每月 周一，周三 為財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)間。 對(duì)大宗付款的請(qǐng)款交易，必須有申購單、合同或擬購物資的使用情況的詳細(xì)說明作為請(qǐng)款的附件，如附件不全財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理該業(yè)務(wù)。 xxx 公司 財(cái)務(wù)管理制度 第 12 頁 共 34 頁 購買實(shí)物的費(fèi)用，原始票據(jù)后面必須附有入庫單、所購買實(shí)物清單、修車費(fèi)用須附修車項(xiàng)目清單；購買工具書的費(fèi)用支出，原始票據(jù)背面須由部門負(fù)責(zé)人簽署審核意見，購買后由 辦公室驗(yàn)收、登記、統(tǒng)一管理，財(cái)務(wù)部根據(jù)辦公室的驗(yàn)收證明方可辦理有關(guān)核報(bào)手續(xù)；有關(guān)會(huì)議性質(zhì)的費(fèi)用支出，核報(bào)時(shí)須提供會(huì)議的相關(guān)資料，如會(huì)議邀請(qǐng)函或通知、會(huì)議簽到表、會(huì)議報(bào)告等。 所有單據(jù)背面應(yīng)有經(jīng)辦人員（證明人）簽字， 各項(xiàng)費(fèi)用支出，必須取得正式發(fā)票，白條不予報(bào)銷。 交通事故報(bào)銷需提供的事故材料有：①所有交通事故的情況說明；②交由保險(xiǎn)公司理賠的須提供保險(xiǎn)公司處理的核保回單；③客傷事故部分 (包括個(gè)人醫(yī)療費(fèi)或賠償個(gè)人的款項(xiàng) )要求提供個(gè)的的身份證復(fù)印件、聯(lián)系電話、醫(yī)療費(fèi)發(fā)票原件或復(fù)印件 、個(gè)人收款收據(jù)與理賠標(biāo)準(zhǔn)及依據(jù)）；④車輛維修部分：保險(xiǎn)公司不承保的修車費(fèi)部分要求提供正規(guī)發(fā)票。具體分類及參考標(biāo)準(zhǔn)見下表（以下標(biāo)準(zhǔn)為最高限額）： 用餐標(biāo)準(zhǔn)分為普通、一般、中檔、高檔四個(gè)檔次（以 5 人為限，每增加 1 人，用餐標(biāo)準(zhǔn)增加 50 元） 普通 一般 中檔 高檔 50 元 /人 80 元 /人 150 元 /人 300 元 /人 住宿標(biāo)準(zhǔn)分為普通、一般、中檔、高檔四個(gè)檔次 普通 一般 中檔 高檔 150 元 /人 /晚 200 元 /人 /晚 250 元 /人 /晚 400 元 /人 /晚 交通事故損失： 發(fā)生交通事故后， 安辦 按規(guī)定及 時(shí)報(bào)險(xiǎn)。 同時(shí)為了規(guī)范公司的業(yè)務(wù)招待行為、減少浪費(fèi)，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)招待的管理，各部門因工作需要發(fā)生招待行為時(shí)，應(yīng)本著勤儉節(jié)約、反對(duì)鋪張浪費(fèi)的原則，嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)招待的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行招待，各部門根據(jù)xxx 公司 財(cái)務(wù)管理制度 第 11 頁 共 34 頁 招待對(duì)象、 招待人數(shù)及招待原因等因素參照下列分類標(biāo)準(zhǔn)確定消費(fèi)限額。業(yè)務(wù)招待的范圍指接待招待對(duì)象發(fā)生的交通費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)、酒水、娛樂等。 交通費(fèi)：憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷，經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。 Ⅺ 公司未派車，可報(bào)銷出差的交通費(fèi)，經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。 Ⅸ 陪同客人外出旅游、參觀，不報(bào)銷差旅費(fèi)、不享受補(bǔ)貼。 Ⅶ 公司一般員工隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差的，其各項(xiàng)費(fèi)用由公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)工作統(tǒng)一安排，不再享受各種補(bǔ)助。 。其業(yè)務(wù)招待費(fèi)用須與差旅費(fèi)用分開填報(bào)。 Ⅳ 多人同行出差，報(bào)銷時(shí)報(bào)銷票據(jù)必須有兩人以上簽字證明確xxx 公司 財(cái)務(wù)管理制度 第 10 頁 共 34 頁 認(rèn)。多人同行出差， 總公司中層（含子公司中層） 及以下 人員 根據(jù)節(jié)約支出，方便住宿、按照雙人間雙人住宿的原則，以行政級(jí)別最高住宿標(biāo)準(zhǔn)按一人 限額標(biāo)準(zhǔn)憑票報(bào)銷 。 Ⅲ 出差住宿費(fèi) 報(bào)銷 須 憑 發(fā) 票 在 限額標(biāo)準(zhǔn) 內(nèi) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 。 Ⅰ 出差人員乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，需經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)。差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下表： 級(jí) 別 交通工具 住宿費(fèi) 電話費(fèi)、伙食 借支參 考標(biāo)準(zhǔn) 備注 董事長 飛機(jī) 實(shí)報(bào)實(shí)銷 實(shí) 報(bào)實(shí)銷 800 元 /天 員工出差，如由對(duì)方安排食宿，相關(guān)費(fèi)用及補(bǔ)助不得報(bào)銷。 出差人員訂購機(jī)票、車票，原則上不予報(bào)銷訂票手續(xù)費(fèi)，如有特xxx 公司 財(cái)務(wù)管理制度 第 9 頁 共 34 頁 殊情況者，需注明 具體原因，由部門負(fù)責(zé)人在訂票手續(xù)費(fèi)用票據(jù)背面審核簽字后方可核報(bào)。 出差人員需訂購機(jī)票的，因個(gè)人原因更換機(jī)票者，所產(chǎn)生的費(fèi)用由本人承擔(dān)。 出差人員應(yīng)當(dāng)事先填寫“員工出差審批表”（詳見附件一），寫明預(yù)計(jì)出差天數(shù)、地點(diǎn)、出差事由、出差途徑和費(fèi)用預(yù)算等事項(xiàng)，由部門 負(fù)責(zé)人 審批后，送公司正、副總經(jīng)理