預算管理與績效評估案例-文庫吧資料
2025-01-21 18:19本頁面
【正文】 品率 (Ⅲ 10)： % % 1/3=% ? 生產(chǎn)銷售主導時間 (Ⅲ 11)： % % 1/3=% ? 新客戶收入占總收入的比重 (Ⅲ 12)： % % 1/3=% ? 售后服務主導時間 (Ⅲ 13)： % %=% ? 信息處理滿意度調(diào)查得分 (Ⅲ 14)： % %=% ? 培訓次數(shù) (Ⅲ 15)： % %=% ? 對獎懲制度的調(diào)查得分 (Ⅲ 16)： % %=% ? 雇員滿意度調(diào)查得分 (Ⅲ 17)： % %=% ? 領(lǐng)導能力調(diào)查得分 (Ⅲ 18)： % %=% 上述各項指標權(quán)重之和剛好等于 1. 結(jié)論 48 ? “ 推出每 一新款所需的平均時間 ” 所對應的權(quán)重 %。 ? 提高雇員的滿意程度 ： 通過廣泛的信息溝通、培訓、創(chuàng)造公平內(nèi)部環(huán)境等來提高雇員的滿意程度。 ? 完善獎懲制度 ： 通過獎勵和懲罰相聯(lián)系的手段對員工進行激勵。 ? 培訓 ： 要通過培訓增強公司設(shè)計、生產(chǎn)、銷售和客戶服務的能力。 24 學習與成長方面的目標 42 ? 提高信息處理能力 ： 獲取和使用有用的信息的能力是競爭中獲勝的一個重要的方面。 定期與客戶聯(lián)系 ， 聽取客戶的意見 ， 介紹推銷我們的產(chǎn)品 。 開發(fā)產(chǎn)品：不斷開發(fā)可獲利的新款婚紗禮服 ， 迎合客戶的要求 。 22 客戶方面的目標 40 ? 讓客戶滿意： 確立公司的目標客戶群，了解其需要 ，通過前 后一致連貫的快速、有效的服務實現(xiàn)我們對客戶的承諾 ，消除客戶服務中的錯誤。 （ 3） 增加收入： 為了扭虧為盈，我們必須增加銷售收入，為此有必要重新確定業(yè)務重點。 13 （ 3） 排序 排序是為了合理分配資金 依據(jù)是投入的產(chǎn)出效益 14 零基預算的編制程序 （ 1） 如何確定決策單位 教學：本科 、 碩士 、 博士 科研：課題 、 論文 、 專著 行政：坐班制 、 教師 、 行政班子 （ 2） 如何制訂一攬子決策 任務與方案 （ 以教學為例 ） 任務：完成學校給予的三大層教學 方案：方案一 ， 按職稱教學 方案二 ， 按能力教學 15 任務與方案 （ 以科研為例 ） 任務：按時完成課題 ， 達到設(shè)計質(zhì)量在高層次雜志上發(fā)表論文 ， 鼓勵出精品專 方案：方案一 ， 單兵作戰(zhàn) ， 加大獎 方案二 ， 協(xié)同作戰(zhàn) ， 分工合作 任務與方案 （ 以行政為例 ） 任務：為教學 ， 科研提出一流服務 方案：建立制度 ， 定崗定薪 ， 定期考核 16 全面預算 目標利潤 銷售預算 銷售 、 管理和財務費用預算 生產(chǎn)預算 直接材料預算 直接人工預算 制造費用預算 單位產(chǎn)品成本和期末存貨預算 現(xiàn)金預算 其它現(xiàn)金收支預算 預計損益表 預計資產(chǎn)負債表 預計財務狀況變動表 17 五、財務預算的基本模式 長期與短期籌資的關(guān)系 現(xiàn)金的變化 現(xiàn)金變化分析 變化額 = 本年現(xiàn)金 – 上年現(xiàn)金 見 “比較資產(chǎn)負債表”或變化額
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