erp-oracle-ebs-應(yīng)收票據(jù)管理-文庫(kù)吧資料
2025-01-21 17:48本頁(yè)面
【正文】 款關(guān)系。2：貼現(xiàn)1．貼現(xiàn)的概念。指由付款人開(kāi)立，并由承兌銀行承兌（即承認(rèn)到期無(wú)條件兌付），到期由付款行無(wú)條件付款的一種商業(yè)票據(jù)。借：應(yīng)收票據(jù)—短期負(fù)債貸：應(yīng)收票據(jù)—已貼現(xiàn)同時(shí)在應(yīng)付模塊中運(yùn)行請(qǐng)求“更新到期遠(yuǎn)期付款狀態(tài)”借：應(yīng)付票據(jù)—背書(shū)轉(zhuǎn)讓貸：其他貨幣資金票據(jù)背書(shū)中轉(zhuǎn)賬戶(hù)相關(guān)的概念解釋?zhuān)?：應(yīng)收票據(jù)業(yè)務(wù)主要分銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票兩種類(lèi)型：商業(yè)匯票及其分類(lèi)借：應(yīng)收票據(jù)已貼現(xiàn)貸：應(yīng)收票據(jù)—已確認(rèn)（3）然后在系統(tǒng)中運(yùn)行收款自動(dòng)結(jié)算程序。借：應(yīng)收賬款—已開(kāi)票 （未核銷(xiāo)）貸：應(yīng)收賬款—已開(kāi)票（2）遠(yuǎn)期票據(jù)在背書(shū)轉(zhuǎn)讓時(shí)，在系統(tǒng)中進(jìn)行匯款（Remittance）處理。借：應(yīng)收票據(jù)—短期負(fù)債貸：應(yīng)收票據(jù)—已貼現(xiàn)遠(yuǎn)期票據(jù)到期前背書(shū)轉(zhuǎn)讓遠(yuǎn)期票據(jù)到期前背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)锰摂M銀行的方式進(jìn)行，同時(shí)要將此業(yè)務(wù)記錄在備忘錄中，因?yàn)楹芸赡馨l(fā)生退票。借：應(yīng)收票據(jù)已貼現(xiàn)貸：應(yīng)收票據(jù)—已確認(rèn)（3）收到銀行結(jié)算的款項(xiàng)和扣除的手續(xù)費(fèi)后，在系統(tǒng)中運(yùn)行收款自動(dòng)結(jié)算程序，使應(yīng)收票據(jù)變?yōu)殂y行存款，同時(shí)結(jié)算銀行手續(xù)費(fèi)。借：應(yīng)收賬款—已開(kāi)票 （未核銷(xiāo)）貸：應(yīng)收賬款—已開(kāi)票（2）在票據(jù)到期日前，將票據(jù)送到銀行進(jìn)行貼現(xiàn)。借：應(yīng)收票據(jù)—已匯款貸：應(yīng)收票據(jù)—已確認(rèn)（3）如果應(yīng)收票據(jù)被銀行退票，則在系統(tǒng)中沖銷(xiāo)收款，系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生沖銷(xiāo)分錄，借：應(yīng)收賬款—已開(kāi)票 （未核銷(xiāo)）貸： 應(yīng)收票據(jù)—已確認(rèn)借：應(yīng)收賬款—已開(kāi)票貸：應(yīng)收賬款—已開(kāi)票 （未核銷(xiāo)）借：應(yīng)收票據(jù)—已確認(rèn)貸： 應(yīng)收票據(jù)—已匯款（4）如果未被銀行退票，收到銀行結(jié)算的款項(xiàng)和扣除的手續(xù)費(fèi)后，在系統(tǒng)中運(yùn)行收款自動(dòng)結(jié)算程序，使應(yīng)收票據(jù)變?yōu)殂y行存款，同時(shí)結(jié)算銀行手續(xù)費(fèi)。借：應(yīng)收賬款—已開(kāi)票 （未核銷(xiāo)）貸：應(yīng)收賬款—已開(kāi)票（2）在票據(jù)到期日時(shí)，將票據(jù)送到銀行進(jìn)行結(jié)算。借：背書(shū)中轉(zhuǎn)貸：應(yīng)收票據(jù) －已背書(shū)如果供應(yīng)商退票，則在應(yīng)付模塊做付款沖銷(xiāo)，在應(yīng)收模塊做收款沖銷(xiāo)。借：預(yù)收帳款—未核銷(xiāo)貸：應(yīng)收帳款—貨款同時(shí)在應(yīng)付模塊中用“票據(jù)背書(shū)”虛擬銀行帳戶(hù)付款借：應(yīng)付帳款—貨款貸：背書(shū)中轉(zhuǎn)在應(yīng)收系統(tǒng)做虛擬背書(shū)，在系統(tǒng)中進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)匯款處理，將匯款銀行選擇虛擬銀行。借：銀行存款銀行手續(xù)費(fèi)貸：應(yīng)收票據(jù)—已匯款票據(jù)到期前背書(shū)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收票據(jù)到期前背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)锰摂M銀行的方式進(jìn)行。在系統(tǒng)中進(jìn)行處理，選擇實(shí)際送交的銀行，輸入銀行手續(xù)費(fèi)。各步驟操作中會(huì)計(jì)分錄：票據(jù)到期獲現(xiàn)、貼現(xiàn)將收到的票據(jù)，按金額和客戶(hù)，在收款中以應(yīng)收票據(jù)的形式輸入，借：應(yīng)收票據(jù)—已確認(rèn)貸：預(yù)收帳款—未核銷(xiāo)并將收款同客戶(hù)的發(fā)票核銷(xiāo)。票據(jù)狀態(tài)為“已關(guān)閉”?！咀ⅰ繎?yīng)收款“票據(jù)背書(shū)”調(diào)整活動(dòng)和虛擬銀行的賬戶(hù)都設(shè)定為“應(yīng)收票據(jù)中轉(zhuǎn)”08－04財(cái)務(wù)部出納在應(yīng)收票據(jù)到期以后，應(yīng)收票據(jù)款項(xiàng)按期支付給供應(yīng)商，解除遠(yuǎn)期票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。票據(jù)狀態(tài)變?yōu)椤耙驯硶?shū)”。08－01財(cái)務(wù)部出納在應(yīng)收票據(jù)在到期之前，將應(yīng)收票據(jù)背書(shū)給供應(yīng)商，以支付應(yīng)付賬款。在應(yīng)收票據(jù)工作臺(tái)運(yùn)行到期風(fēng)險(xiǎn)解除。在收款工作臺(tái)找到自動(dòng)創(chuàng)建的收款，在銀行手續(xù)費(fèi)欄中錄入貼現(xiàn)息的金額；凈收款額的金額修改為減去貼現(xiàn)息后的金額。同時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)創(chuàng)建一筆收款，收款編號(hào)為應(yīng)收票據(jù)編號(hào)，金額即為應(yīng)收票據(jù)的金額。選擇匯款方法為“貼現(xiàn)收款”，并選擇相應(yīng)的收到款項(xiàng)的銀行。07－02財(cái)務(wù)部出納將未到期的應(yīng)收票據(jù)交給銀行，要求銀行貼現(xiàn)。票據(jù)狀態(tài)為“已關(guān)閉”。同時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)創(chuàng)建一筆收款，收款編號(hào)為應(yīng)收票據(jù)編號(hào)，金額即為應(yīng)收票據(jù)的金額。選擇匯款方法為“標(biāo)準(zhǔn)”，并選擇相應(yīng)的收到款項(xiàng)的銀行。06－02財(cái)務(wù)部出納將到期后的應(yīng)付票據(jù)提交給銀行，要求銀行轉(zhuǎn)賬。包括對(duì)應(yīng)收票據(jù)進(jìn)行到期結(jié)清、貼現(xiàn)、背書(shū)等
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