財務(wù)管理診斷報告-ja-文庫吧資料
2025-01-18 14:50本頁面
【正文】 產(chǎn) ? 投資 ? 無形資產(chǎn) ? 其他資產(chǎn) 公司資產(chǎn) 預(yù)算控制 會計核算 財務(wù)分析 會計監(jiān)督 目前財務(wù)控制體系中的關(guān)鍵問題 ? 現(xiàn)金 ? 銀行存款 ? 其他現(xiàn)金等價物 13 資金管理乏力，現(xiàn)金流嚴重缺乏 規(guī)章制度 資金調(diào)撥 利潤歸屬 融資管理 公司組織結(jié)構(gòu)已有重大調(diào)整，但仍一直沿用 2022年制定的資金管理制度，未做任何調(diào)整，該制度也與實際執(zhí)行的差別很大 ? 原則上工程計量款劃撥總公司帳戶，但實際上常常發(fā)生直接劃撥項目部的情況，沒有統(tǒng)一的規(guī)章制度，比較混亂 ? 財務(wù)部沒有對資金調(diào)撥的權(quán)利，而總公司在不同項目的資金調(diào)撥上沒有一定的程序，拆了東墻補西墻的情況時有發(fā)生 一總?cè)种?，只有一個分公司結(jié)轉(zhuǎn)了利潤， 利潤的歸屬上沒有形成制度，總公司資金積累不足 ，導(dǎo)致積累速度低于投資速度，現(xiàn)金嚴重缺乏 融資管理有待提高，加強對融資政策、資本結(jié)構(gòu)等的規(guī)劃，以降低公司的財務(wù)風(fēng)險 1 2 3 4 5 應(yīng)收帳款管理不善 工程尾款催收不力，應(yīng)收帳款積壓資金影響了現(xiàn)金流轉(zhuǎn)速度。 ? 職能定位不清晰 財務(wù)部應(yīng)該對整個公司的財務(wù)狀況進行監(jiān)控，但在現(xiàn)有工作中并未有所體現(xiàn)，總公司財務(wù)部與分公司財務(wù)部、項目部財務(wù)部之間定位不清晰。 會計核算 完整的 財務(wù)工作 7 但目前無錫路橋財務(wù)管理職能薄弱，缺失嚴重 財務(wù) 預(yù)算 會計 審計 預(yù)算程序管理 定員定額 項目庫管理 成本 預(yù)算 …... 費用 預(yù)算 憑證管理 記帳核算 成本核算 會計政 策 …... 項目 審計 預(yù)算審計 投資審計 財務(wù)審計 對分公司及項目的財務(wù)檢查 預(yù)算監(jiān)督控制 審核監(jiān)督 …... 成本 管理 存貨 管理 應(yīng)收賬款管理 資金貨幣管理 …... 固定資 產(chǎn)管理 財務(wù)分析 財務(wù)部現(xiàn)有職責(zé) 公司缺失的職責(zé) 公司生產(chǎn)經(jīng)營 8 而實際職能與職責(zé)規(guī)定相去甚遠，流于形式 財務(wù)部職責(zé)規(guī)定與執(zhí)行現(xiàn)狀 ? 負責(zé)全公司的經(jīng)濟收入和支出核算 ? 對全公司一切有經(jīng)濟活動的部門實行會計監(jiān)督 ? 對工程承包成本進行審計 ? 負責(zé)內(nèi)部銀行的日常工作，嚴格執(zhí)行工程進度款支付規(guī)定 ? 匯集各項經(jīng)濟活動情況，向公司經(jīng)理部提供有關(guān)報表 ? 配合經(jīng)營部做好工程經(jīng)費催收工作 ? 負責(zé)公司項目財會人員的使用考核等 ? 不斷完善公司財務(wù)管理制度 問題描述 ? 職責(zé)執(zhí)行不完全
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