財(cái)務(wù)管理-經(jīng)營(yíng)管理者財(cái)務(wù)管理-文庫(kù)吧資料
2025-01-16 10:37本頁(yè)面
【正文】 1000 850 1000 1750利潤(rùn)總額 1200 2022 500 400 500 1400司 凈利潤(rùn) 804 1340應(yīng)收帳款占用 6000 4000 5500 4500 4500 4000公司年度預(yù)算 年 單位：萬(wàn)元部門 項(xiàng)目全年指標(biāo) 分季度指標(biāo)備注 上年實(shí)際 本年計(jì)劃 一季度 二季度 三季度 四季度銷 銷售收入 19000 22022 5000 2022 5000 10000售 現(xiàn)金收入 18000 26000 6000 5000 5800 11200部 銷售費(fèi)用 610 725 200 160 160 205門 毛利率 28% 30%應(yīng)收帳款占用 6000 4000 5500 4500 4500 4000產(chǎn)量 45萬(wàn) 件 5 0 萬(wàn)件 10萬(wàn) 15萬(wàn) 15萬(wàn) 10萬(wàn)質(zhì)量（一等品率） 97% 98% 98% 98% 98% 98%生 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 13300 15400產(chǎn) 其中 直接材料 11500部 直接人工 1100制造費(fèi)用 2800合同履約率 97%安全 無(wú)重大安全事故財(cái) ‥務(wù) ‥部 ‥門 ‥ 年 單位：萬(wàn)元部門 項(xiàng)目全年指標(biāo) 分季度指標(biāo)備注 月度預(yù)算也稱月度計(jì)劃，月度預(yù)算是從銷售預(yù)算開(kāi)始，編制月度生產(chǎn)預(yù)算，成本預(yù)算，費(fèi)用預(yù)算，現(xiàn)金收支預(yù)算，從而指導(dǎo)月度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 業(yè)務(wù)預(yù)算 全面預(yù)算 財(cái)務(wù)預(yù)算 銷售預(yù)算 業(yè)務(wù)預(yù)算 生產(chǎn)預(yù)算 成本預(yù)算 費(fèi)用預(yù)算 資本預(yù)算 現(xiàn)金預(yù)算 財(cái)務(wù)預(yù)算 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 預(yù)計(jì)利潤(rùn)表 預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表 ? 預(yù)算內(nèi)容與流程 費(fèi)用預(yù)算 銷 售 預(yù) 算 生 產(chǎn) 預(yù) 算 原材料預(yù)算 人工預(yù)算 制造費(fèi)預(yù)算 成本預(yù)算 現(xiàn)金預(yù)算 資本預(yù)算 預(yù)計(jì)利潤(rùn)表 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表 年經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃 在一些企業(yè)的實(shí)踐中，通常把預(yù)算按時(shí)間劃分成年度預(yù)算和月度預(yù)算。 3. 全面預(yù)算的內(nèi)容 西方國(guó)家 ， 尤其是美國(guó) ， 管理歷史悠久 ， 他們形成一套完善的預(yù)算體系 。 （ 4）降低成本費(fèi)用 通過(guò)預(yù)算管理，使企業(yè)各級(jí)管理者形成先算帳后花錢，精打細(xì)算的習(xí)慣，能夠有效地降低成本費(fèi)用。 （ 2）規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理 通過(guò)預(yù)算管理，使企業(yè)各部門及其職工按照預(yù)算規(guī)定的時(shí)間進(jìn)度和各項(xiàng)指標(biāo)要求，有序地開(kāi)展工作，有利于企業(yè)建立良好的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序。 2. 預(yù)算管理達(dá)到的目標(biāo) 預(yù)算管理不是萬(wàn)能的，不能把預(yù)算管理作用的期望值定得太高，預(yù)算管理能達(dá)到下列目標(biāo)就算有效了。 （ 3）考核標(biāo)準(zhǔn) 通過(guò)編制預(yù)算將企業(yè)的各項(xiàng)目標(biāo)分解為各個(gè)部門的責(zé)任和指標(biāo)，這些細(xì)分的責(zé)任和指標(biāo)就成為衡量各部門工作業(yè)績(jī)的具體標(biāo)準(zhǔn)。 （ 2） 配置資源 ? 編制預(yù)算的過(guò)程是根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，合理的安排人力，物力，財(cái)力，進(jìn)行綜合平衡，使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)資源得到合理配置的過(guò)程。 全面預(yù)算是以企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)為出發(fā)點(diǎn)， 以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，全體員工參與，涉及 到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全部?jī)?nèi)容的預(yù)算體系。 財(cái)務(wù)分析 —— 是指運(yùn)用財(cái)務(wù)核算提供的數(shù)據(jù)資料，查明企業(yè)哪些因素，在哪些方面，在多大程度上影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，以便今后采取糾正措施。 ? 財(cái)務(wù)控制中最重要的是成本費(fèi)用控制。 ? 財(cái)務(wù)控制 —— 是指財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行過(guò)程中的監(jiān)督、檢查、糾偏活動(dòng)。 計(jì)劃＝目標(biāo)＋方法步驟 財(cái)務(wù)計(jì)劃的內(nèi)容 : 投資計(jì)劃 籌資計(jì)劃 銷售收入計(jì)劃 成本費(fèi)用計(jì)劃 現(xiàn)金收支計(jì)劃
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