銷售與收款內(nèi)部控制與核算規(guī)程設(shè)計(jì)(2)-文庫(kù)吧資料
2025-01-14 15:50本頁(yè)面
【正文】 務(wù)的人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的審核批準(zhǔn)工作 ?記錄應(yīng)收賬款的人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)貨款的收取和退款工作 ?會(huì)計(jì)人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)銷售業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的工作 （二）訂單控制制度 ?根據(jù)不同的客戶和銷售形式 設(shè)計(jì)多種訂單格式 ，以滿足企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門協(xié)調(diào)工作 、 相互制約的經(jīng)營(yíng)管理需要 ?規(guī)定訂單在企業(yè)內(nèi)部各環(huán)節(jié)的流轉(zhuǎn)程序 ， 并規(guī)定相應(yīng)的 授權(quán)批準(zhǔn)程序 ?實(shí)行 訂單順序編號(hào)法 ， 對(duì)已執(zhí)行的訂單和尚未執(zhí)行的訂單分別進(jìn)行管理和控制 ， 以便隨時(shí)檢查訂單的執(zhí)行情況和每一訂單的處理過程 （三）銷售價(jià)格政策控制制度 ?制定統(tǒng)一的產(chǎn)品銷售價(jià)格目錄 ?規(guī)定靈活的商業(yè)折扣 、 現(xiàn)金折扣標(biāo)準(zhǔn) ， 并建立相應(yīng)的授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限 。 （四）銷售發(fā)票控制制度 ?指定專人負(fù)責(zé)發(fā)票的保管和使用 ， 明確發(fā)票管理制度 ?發(fā)票使用人領(lǐng)用發(fā)票時(shí)應(yīng)簽字注明所領(lǐng)用發(fā)票的起訖號(hào) ?發(fā)票使用人所開具的發(fā)票必須以發(fā)貨通知單等有關(guān)憑證上載明的客戶名稱 、 日期 、 數(shù)量 、 單價(jià) 、 金額等為依據(jù)如實(shí)填列各項(xiàng)內(nèi)容 ?財(cái)會(huì)部門必須指定獨(dú)立于發(fā)票使用人的專人，定期或不定期地對(duì)所有使用過的
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