會(huì)計(jì)報(bào)表日后事項(xiàng)新-文庫吧資料
2025-01-13 00:37本頁面
【正文】 借：銀行存款 300， 000 貸：固定資產(chǎn)清理 300， 000 借：固定資產(chǎn)清理 50， 000 貸：營業(yè)外收入 處置固定資產(chǎn)凈損失 50， 000 （ 18）借：短期借款 250， 000 預(yù)提費(fèi)用 12， 500 貸：銀行存款 262， 500 （ 19）借：現(xiàn)金 500， 000 貸：銀行存款 500， 000 （ 20）借：應(yīng)付工資 500， 000 貸：現(xiàn)金 500， 000 （ 21）借：生產(chǎn)成本 275， 000 制造費(fèi)用 10， 000 管理費(fèi)用 15， 000 貸：應(yīng)付工資 300， 000 （ 22）借：生產(chǎn)成本 38， 500 制造費(fèi)用 1， 400 管理費(fèi)用 2， 100 貸：應(yīng)付福利費(fèi) 42， 000 （ 23）借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 21， 500 貸：預(yù)提費(fèi)用 11， 500 長期借款 應(yīng)付利息 10， 000 （ 24）借：生產(chǎn)成本 700， 000 貸：原材料 700， 000 借：制造費(fèi)用 50， 000 貸：低值易耗品 50， 000 （ 25）當(dāng)期領(lǐng)用材料應(yīng)負(fù)擔(dān)的材料成本差異為： 原材料負(fù)擔(dān)： 700， 000 * 5% = 35， 000（元） 低值易耗品應(yīng)負(fù)擔(dān)： 50， 000 * 5% = 2， 500（元） 借：生產(chǎn)成本 35， 000 制造費(fèi)用 2， 500 貸：材料成本差異 37， 500 （ 26）借：管理費(fèi)用 60， 000 貸：無形資產(chǎn) 60， 000 借：管理費(fèi)用 印花稅 10， 000 制造費(fèi)用 固定資產(chǎn)修理費(fèi) 90， 000 貸：待攤費(fèi)用 100， 000 （ 27）借：制造費(fèi)用 折舊費(fèi) 80， 000 管理費(fèi)用 折舊費(fèi) 20， 000 貸：累計(jì)折舊 100， 000 （ 28）借：銀行存款 51， 000 貸：應(yīng)收帳款 51， 000 借：管理費(fèi)用 壞帳損失 ( 資產(chǎn)減值損失 ) 900 貸：壞帳準(zhǔn)備 900 （ 29）借：營業(yè)費(fèi)用 展覽費(fèi) 10， 000 貸：銀行存款 10， 000 （ 30） 借：生產(chǎn)成本 233， 900 貸：制造費(fèi)用 233， 900 借：庫存商品 1， 282， 400 貸：生產(chǎn)成本 1， 282， 400 （ 31）借：營業(yè)費(fèi)用 廣告費(fèi) 10， 000 貸：銀行存款 10， 000 （ 32）借：應(yīng)收票據(jù)
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