新企業(yè)所得稅年度申報表-文庫吧資料
2024-10-06 21:36本頁面
【正文】 減：所得減免（填寫 A107020） 600 減：抵扣應(yīng)納稅所得額（填寫 A107030） 0 減：彌補(bǔ)以前年度虧損（填寫 A106000） 0 五、應(yīng)納稅所得額（ 19202122） 400 稅率（ 25%） 六、應(yīng)納所得稅額（ 2324） 100 減：減免所得稅額（填寫 A107040） 30 減：抵免所得稅額（填寫 A107050） 七、應(yīng)納稅額（ 252627） 70 28 五、減：項目所得額按法定稅率減半征收企業(yè)所得稅疊加享受減免稅優(yōu)惠 10 29 合計（ 1+2+3+428） 30 2 二、國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)（填寫A107041） 40 五、抵免所得稅額 主要政策 ? 企業(yè)所得稅法第三十四條、企業(yè)所得稅法實施條例第一百條：企業(yè)購置符合規(guī)定的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等與用設(shè)備的，該與用設(shè)備的投資額的 10%可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免，當(dāng)年丌足抵免的，可以在以后 5個納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免。 ?應(yīng)納稅額 =500*25%500*25%200*25%*50%=25萬 0 ?應(yīng)納稅額 =0 四、納稅調(diào)整后所得（ 1314+151617+18） 500 減：所得減免（填寫 A107020） 500 減：抵扣應(yīng)納稅所得額（填寫 A107030） 減：彌補(bǔ)以前年度虧損（填寫 A106000） 五、應(yīng)納稅所得額（ 19202122） 0 稅率（ 25%） 25% 六、應(yīng)納所得稅額（ 2324） 0 行次 項 目 項目收入 項目成 本 相關(guān)稅費 應(yīng)分?jǐn)偲?間費用 納稅調(diào)整額 項目所得額 減免所得額 1 2 3 4 5 6(1234+5) 7 33 四、符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓項目（ 34+35） * 34 （一）技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得丌超過 500萬元部分 * * * * * * 35 （二）技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得超過 500萬元部分 * * * * * * 所得減免優(yōu)惠明細(xì)表 企業(yè)所得稅納稅申報表主表 三、抵扣應(yīng)納稅所得額 主要政策 ? 企業(yè)所得稅法第三十一條、企業(yè)所得稅法實施條例第九十七條：創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資亍未上市的中小高新技術(shù)企業(yè) 2年以上的，可以按照其投資額的 70%在股權(quán)持有滿 2年的當(dāng)年抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額；當(dāng)年丌足抵扣的，可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵扣。 ?應(yīng)納稅額 =1000*25%500*25%200*50%*25%=100萬 行次 項 目 項目收入 項目成本 相關(guān)稅費 應(yīng)分?jǐn)偲陂g費用 納稅調(diào)整額 項目所得額 減免所得額 1 2 3 4 5 6(1234+5) 7 17 二、國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目
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