【正文】 招待或日常招待需要用煙、酒，由經(jīng)辦人按程序辦理出庫(kù)手續(xù)， 2包或 2瓶以上數(shù)據(jù)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。綜合管理 部負(fù)責(zé)每月與協(xié)議酒店進(jìn)行對(duì)帳，并按照?qǐng)?bào)銷(xiāo)程序辦理結(jié)帳手續(xù)。特殊情況不能及時(shí)填報(bào)，必須電話(huà)請(qǐng)示相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，得到批準(zhǔn)后辦理相關(guān)招待事宜，事后及時(shí)補(bǔ)報(bào)《招待審批表》。 第四條、用餐程序及標(biāo)準(zhǔn) 各部門(mén)承辦招待事項(xiàng)，由經(jīng) 辦人填寫(xiě)《招待審批表》（見(jiàn)附表），說(shuō)明招待項(xiàng)目、對(duì)象、人數(shù)及費(fèi)用，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后，交行政部訂餐、報(bào)批，必要時(shí)申請(qǐng)部門(mén)需向總經(jīng)理說(shuō)明。 第二條、適用于公司需要對(duì)內(nèi)、外的各項(xiàng)招待：上級(jí)及有關(guān)職能部門(mén)，相關(guān)業(yè)務(wù)單位、同行業(yè)、各類(lèi)會(huì)議、拜訪等招待。 XX 文化產(chǎn)業(yè)集團(tuán) 37 第十四章 公司宴請(qǐng)接待制度 為進(jìn)一步加強(qiáng)公司管理，嚴(yán)格控制和規(guī)范各項(xiàng)開(kāi)支，本著 “厲行節(jié)約、注重實(shí)效 ”的原則。 十六、因保管不當(dāng)丟失交通票據(jù)，必須由本人寫(xiě)書(shū)面說(shuō)明并提供旁證，經(jīng)相關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批后才能報(bào)銷(xiāo)。其他人XX 文化產(chǎn)業(yè)集團(tuán) 36 員駕駛車(chē)輛不享受該項(xiàng)津貼。 十三、外出參加會(huì)議，食宿由會(huì)議主辦方 統(tǒng)一安排的，會(huì)議期間的食宿費(fèi)可按會(huì)議規(guī)定開(kāi)支，憑會(huì)議通知和票據(jù)報(bào)銷(xiāo)。 工作人員出差期間，事先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)就近辦理私事的，其繞道的交通費(fèi)由出差人自行承擔(dān)，且期間不發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。 外出參加會(huì)議或?qū)W習(xí)培訓(xùn)期間的食宿費(fèi)用由會(huì)議主辦方支付的，不報(bào)銷(xiāo)伙食補(bǔ)助，只報(bào)在路途期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)。 十二、出差期間根據(jù)出差性質(zhì)，給予一定的伙食補(bǔ)助，見(jiàn)下表（單位：元 /天）： 伙食補(bǔ)助 50 元 標(biāo)準(zhǔn) 早餐 10 元 中餐 20 元 晚餐 20 元 出差 時(shí)間不足一天按以上標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助誤餐費(fèi)。 九、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)下表（單位：元 /天） 級(jí) 別 住宿標(biāo)準(zhǔn)（元） 總經(jīng)理 180~280 經(jīng)理 120~180 員工 單人 80 雙人 50 十、隨領(lǐng)導(dǎo)出差，可根據(jù)情況參照領(lǐng)導(dǎo)的住宿標(biāo)準(zhǔn)。凡事前未經(jīng)批準(zhǔn)自行改變交通工具而產(chǎn)生 的費(fèi)用，差額部分由本人承擔(dān)。 七、出差人員乘坐飛機(jī)、火車(chē)軟臥、動(dòng)車(chē)組從嚴(yán)控制。 五、出差人員按照標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具，憑 據(jù)報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)。 出差人員可根據(jù)報(bào)批后的《申請(qǐng)單》填寫(xiě)《借款單》，按《借款規(guī)定》報(bào)批后，向財(cái)務(wù)部預(yù)支差旅費(fèi)。 四、員工因公出差，應(yīng)事先 填寫(xiě)《出差計(jì)劃申請(qǐng)單》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、行政部經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)。 三、交通費(fèi)、住宿費(fèi)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)。 一、本規(guī)定適用于公司全體員工。 四、補(bǔ)充說(shuō)明 如總經(jīng)理出差在外，則應(yīng)由總經(jīng)理簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在期間內(nèi)行使相應(yīng)的審批權(quán)力。 報(bào)銷(xiāo)手續(xù)要齊全完備 報(bào)銷(xiāo)的正常程序是：經(jīng)辦人、證明人簽字，注明事由，部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，總經(jīng)理審批后報(bào)銷(xiāo)。 三、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)要求 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)必須是帶稅務(wù)章的發(fā)票，否則不予報(bào)銷(xiāo)。 各部門(mén)添置其他低值易耗品，應(yīng)本著節(jié)約的原則，確實(shí)需要添置的情況下才添置。 二、固定資產(chǎn)及低值易耗品采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)及審批 各部門(mén)需新購(gòu)入固定資產(chǎn)和單價(jià)在 200元以上的低值易耗品，由各部門(mén)先作好采購(gòu)計(jì)劃，并以書(shū)面形式報(bào)告，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、行政部、簽字核準(zhǔn)，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可購(gòu)買(mǎi)。 確實(shí)需要現(xiàn)金支付的其他支出。 XX 文化產(chǎn)業(yè)集團(tuán) 31 公司規(guī) 定部門(mén)或人員所需的備用金。 采購(gòu)零星材料，累計(jì)達(dá) 100元以上的。 (四 )、其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、備用金等，按相關(guān)規(guī)定辦理。三天內(nèi)不辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督借款人還清全部借款。公司員工借款，原則上不 得超過(guò)借款人當(dāng)月工資數(shù)，如有特殊情況，須先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可借款。 (二 )、外單位、個(gè)人因私借款，填寫(xiě) “借款憑證 ”后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可借款。 一、借款審批及標(biāo)準(zhǔn) (一 )、出差人員借款，必須先填寫(xiě) “借款憑證 ”，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意后，經(jīng)財(cái)務(wù)核準(zhǔn)，報(bào)總經(jīng)理批示，方可借款。 XX 文化產(chǎn)業(yè)集團(tuán) 30 第十二章 借款 和報(bào)銷(xiāo)的制度 為進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，依據(jù)公司的規(guī)范化管理要求，特制定本標(biāo)準(zhǔn)及程序。 報(bào)銷(xiāo) 5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。 填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意 :根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。 本制度適用公司全體員工。 XX 文化產(chǎn)業(yè)集團(tuán) 28 第十一章 財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度 一、總則 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為 ,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制 定本制度。在開(kāi)具收據(jù)時(shí)作廢的要全份保存，不得丟失，公司將不定期對(duì)票據(jù) (承兌匯票、發(fā)票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬單、收據(jù) )進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)糾正，如發(fā)現(xiàn)重大失誤或失職，處以重罰，直至追究法律責(zé)XX 文化產(chǎn)業(yè)集團(tuán) 27 任。各部門(mén)領(lǐng)用時(shí)由經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)登記并應(yīng)登記起訖號(hào)碼。其余支票應(yīng)由指定人保管，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票或電匯必須有完備的付款手續(xù)方可轉(zhuǎn)賬或電匯 。作廢時(shí)要加蓋“作廢 ”字樣，并全份保存，不得自行銷(xiāo)毀 。 九、各 類(lèi)票據(jù)管理： ①承兌匯票指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理 , 管理人員要詳細(xì)登記臺(tái)賬 。在使用 “財(cái)務(wù)專(zhuān)用章 ”過(guò)程中必須登記詳細(xì)的使用用途，同時(shí) “財(cái)務(wù)專(zhuān)用章 ”必須按以下規(guī)定用途使用： ①作為銀行印鑒分別在指定的各開(kāi)戶(hù)銀行備案使用，不得混用； ②收款、付款、資金調(diào)撥等業(yè)務(wù)結(jié)算票據(jù)蓋章；收據(jù)、發(fā)票蓋章； ③辦理公司相關(guān)金融業(yè)務(wù)。 七、公司 “財(cái)務(wù)專(zhuān)用章 ”，因出差、開(kāi)會(huì)、請(qǐng)假等原因應(yīng)委托他人臨時(shí)保管，同時(shí)有文字記錄備案。財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，應(yīng)拒絕辦理，并及時(shí)向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。記帳、算帳、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日清月結(jié)、近期報(bào)帳。 三、出納員 不得兼任會(huì)計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 一、財(cái)務(wù)管理工作必須嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，財(cái)務(wù)管理工作要貫徹 “勤儉辦企業(yè) ”的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止浪費(fèi)和一切不必要的開(kāi)支，降低生產(chǎn)成本，提高利潤(rùn)。 十二、違規(guī)與事故處理 駕駛?cè)藛T應(yīng)嚴(yán)格遵守交通法規(guī)和車(chē)輛安全操作規(guī)程及公司各項(xiàng)管理規(guī)章制度，如出現(xiàn)下列情況，所造成的罰款或經(jīng)濟(jì)損失由駕駛?cè)藛T承擔(dān)： （ 1）無(wú)照駕駛； （ 2）未經(jīng)許可將車(chē)借予他人使用； （ 3）違反交通規(guī)則引起的 違章和交通肇事； 意外事故、不可抗拒原因造成的車(chē)輛事故由公司酌情研究處理。 XX 文化產(chǎn)業(yè)集團(tuán) 24 十、車(chē)輛在異地維修須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，否則不予報(bào)銷(xiāo)，駕駛員出車(chē)遇特殊情況不能按時(shí)返回的，應(yīng)及時(shí)通知行政辦公室，并說(shuō)明原因。 八、車(chē)輛實(shí)行定點(diǎn)維修，需維修的項(xiàng)目由行政部列出清單后，由行政辦公室經(jīng)理報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。上班時(shí)間車(chē)輛統(tǒng)一交由行政辦公室調(diào)配使用。 五、外單位借車(chē)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可安排。 四、車(chē)輛使用按先急后 一般的原則；先滿(mǎn)足緊急公務(wù)和接待任務(wù)，后安排其他事務(wù)的原則。主卡由行政辦公室負(fù)責(zé)保管，定時(shí)補(bǔ)充分卡金額。 二、駕駛?cè)藛T應(yīng)及時(shí)登記行車(chē)記錄，如實(shí)記錄行車(chē)日期、時(shí)間、路線(xiàn)、里程數(shù)、事項(xiàng)及車(chē)輛使用狀態(tài)。 XX 文化產(chǎn)業(yè)集團(tuán) 23 第九章 公司車(chē)輛管理制度 一、公司車(chē)輛由行政辦公室統(tǒng)一管理。 XX 文化產(chǎn)業(yè)集團(tuán) 22 保管員應(yīng)認(rèn)真維護(hù)和保管好所存物品，以防發(fā)生潮、銹、蛀、霉等。 除筆墨紙張外，凡屬不易消耗物品和工索具等重復(fù)領(lǐng)用時(shí)，一律交舊換新。 采購(gòu)人 員應(yīng)認(rèn)真負(fù)責(zé)，精挑細(xì)酌，力爭(zhēng)做到價(jià)廉物美，經(jīng)久耐用。 行政辦公室應(yīng)將 “購(gòu)物申請(qǐng)單 ”匯總分類(lèi)，依據(jù)行政經(jīng)理審批權(quán)限規(guī)定報(bào)批。現(xiàn)本著勤儉節(jié)約的原則，就辦公用品有關(guān)事宜規(guī)定如下： 一、采購(gòu)、印刷品印制： 公司日常所用辦公用品，應(yīng)由行政辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購(gòu)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購(gòu)買(mǎi)。 （ 2）、中、高層會(huì)作出的決定，由行政辦公室通知有關(guān)部門(mén)貫徹落實(shí)，必要時(shí)發(fā)放文件或會(huì)議紀(jì)要。 （ 7）、討論上級(jí)規(guī)定需中、高層集體研究決定的其他重大問(wèn)題。 （ 5）、討論公司內(nèi)部干部的任免、獎(jiǎng)勵(lì)、調(diào)動(dòng)。 XX 文化產(chǎn)業(yè)集團(tuán) 20 （ 3）、制定落實(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制方案的措施和內(nèi)部配套改革方案。 會(huì)議內(nèi)容： （ 1）、討論公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重大問(wèn)題。 開(kāi)會(huì)時(shí)間：每季度一般不少于一次，也可根據(jù)工作需要，由總經(jīng)理決定后，隨時(shí)召開(kāi)。 (3)、會(huì)議提出的決定事項(xiàng)，其主辦部門(mén)必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成，并由行政辦公室負(fù)責(zé)跟蹤、檢查、督促以確保政令暢通。 (2)、無(wú)特殊情況，對(duì)總經(jīng)理在會(huì)議上提出的重點(diǎn)工作拒不落實(shí)的或執(zhí)行不力的，公司將追究相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。 （ 3）、總經(jīng)理針對(duì)月度工作會(huì)議上提出的問(wèn)題，有針對(duì)性地對(duì)月度工作提出意見(jiàn)并就下月重點(diǎn)工作進(jìn)行布置。 會(huì)議要求： （ 1）、匯報(bào)交流公司各部門(mén)經(jīng)營(yíng)管理、成本控制、后勤保障、員工的工作和思想狀況以及下月 工作計(jì)劃等方面的重要問(wèn)題。 開(kāi)會(huì)時(shí)間：原則上每月召開(kāi)一次，遇特殊情況，總經(jīng)理可提議隨時(shí)召開(kāi)。行政辦公室應(yīng)對(duì)總經(jīng)理辦公會(huì)決議的貫徹執(zhí)行情況及時(shí)跟蹤調(diào)查、并督促辦理，以確保公司政令的暢通。（根據(jù)實(shí)際工作情況第一次： 50元至 200元的經(jīng)濟(jì)處罰，第二次：給予年終獎(jiǎng)5%10%處罰，第三次：降職使用或勸其自動(dòng)離職） （ 4）、總經(jīng)理辦公會(huì)議下達(dá)的決定內(nèi)容由行政部管理部負(fù)責(zé)解釋。如有特殊情況，難以執(zhí)行時(shí)，應(yīng)提前將具體原因和情況反饋到相關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)。 會(huì)后工作： （ 1）、行政辦公室應(yīng)根據(jù)辦公會(huì)議形成的決定，倆天內(nèi)下達(dá) “總經(jīng)理辦公會(huì)議決定事項(xiàng)通知單 ”或 “總經(jīng)理辦公會(huì)議紀(jì)要 ”。 （ 2）、凡提交會(huì)議研究有關(guān)經(jīng)營(yíng)決策、銷(xiāo)售策略、設(shè)備更新、項(xiàng)目投資等重大問(wèn)題必須在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上反復(fù)醞釀，并提出方案供領(lǐng)導(dǎo)決策時(shí)參考。 第三條、會(huì)議主持：總經(jīng)理辦公會(huì)由總經(jīng)理主持或由總經(jīng)理委派人員主持。 XX 文化產(chǎn)業(yè)集團(tuán) 17 第七章 會(huì)議管理制度 一、總經(jīng)理辦公會(huì)議制度： 參加人員：公司領(lǐng)導(dǎo)、行政辦公室經(jīng)理或總經(jīng)理指定相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人參加，行政辦公室文員做好會(huì)議記錄。如發(fā)生遺失或被盜，應(yīng)立即向主管 領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并迅速采取相應(yīng)措施，避免造成損失；如證明函未使用，應(yīng)立即退還總經(jīng)辦。 六、嚴(yán)禁開(kāi)出空白證明函或外借證明函。 四、法定代表人證明書(shū)、授權(quán)委托書(shū)須經(jīng)主管副總經(jīng)理核準(zhǔn)。 二、公司證明函由行政部指定專(zhuān)人統(tǒng)一管理。 八、證照復(fù)印件必須加蓋 “再?gòu)?fù)印無(wú)效章 ”。 六、證照復(fù)印程序： 借用人申請(qǐng)→部門(mén)負(fù)責(zé)人復(fù)核→主管副總經(jīng)理核準(zhǔn)→辦理借用手續(xù)→歸還（如證照復(fù)印件未使用，應(yīng)立即退還證照保管人）。 四、證照使用必須填寫(xiě)《證照使用申請(qǐng)單》。 如：營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人代碼 證、法定代表人證書(shū)、稅務(wù)登記證、 ISP經(jīng)營(yíng)許可證等等。 XX 文化產(chǎn)業(yè)集團(tuán) 15 第五章 證照管理制度 一、公司證照由行政部指定專(zhuān)人統(tǒng)一管理。 （ 9）、印章使用申請(qǐng)人及管理負(fù)責(zé)人要嚴(yán)格按照上述規(guī)定申請(qǐng)使用印章，如出現(xiàn)問(wèn)題，后果自負(fù)。 XX 文化產(chǎn)業(yè)集團(tuán) 14 （ 8）、 所有印章的使用，必須嚴(yán)格執(zhí)行公司的公章使用章程，做好申請(qǐng)和使用登記。 （ 6） 公司高、中層領(lǐng)導(dǎo)，因異地執(zhí)行重大項(xiàng)目或完成重要業(yè)務(wù)，需要攜帶公司印章出差的，須經(jīng)公司總經(jīng)理審批并及時(shí)歸還。 （ 5）、公司嚴(yán)禁公章、法人私章獨(dú)立帶離公司使用，因此保管人如遇需帶公章外出辦事使用時(shí)，需與辦事人一同前往或指派代表一同前往。 （ 2）、財(cái)務(wù)章的保管人無(wú)獨(dú)立使用權(quán)力，但具有監(jiān)督及允許使用權(quán)力，因此財(cái)務(wù)章的保管人對(duì)財(cái)務(wù)章的使用結(jié)果負(fù)主要責(zé)任，經(jīng)手人則負(fù)部分責(zé)任，而對(duì)未