【正文】 往是小于 1 的倍數(shù)。不同的研究階段所具備的條件和掌握的資 料不同，估算的方法和準(zhǔn)確程度也不同。同時投資估算的編制還應(yīng)充分考慮其合理性及建設(shè)期的風(fēng)險因素，并提出應(yīng)對和防范措施。估算的基本原理，江南大學(xué)學(xué)士學(xué)位論文 12 就是建立在建筑工程之間的這種相似性上面。這就給我們利用眾多的現(xiàn)代預(yù)測技術(shù)來進(jìn)行建筑工程估算，提供了可能性和堅實的理論基礎(chǔ)。建設(shè)項目的總投資可以如圖 示。 ) t? =0 建設(shè)項目總投資的構(gòu)成及估算指標(biāo) 投資估算是指在整個投資決策過程中，依據(jù)現(xiàn)有的資料和一定的方法，對建設(shè)項目的投資數(shù)額進(jìn)行的估計。 代表投資方案 j 的內(nèi)部收益率，它必須滿足下列等式： PW (ij 39。 任何一個方案的凈現(xiàn)金流量可以先折算成凈現(xiàn)值，然后用等額支付系列資金恢復(fù) 系數(shù)乘之，就可以得到年度等值 AW(i)j，即 AW(i)j= PW(i)j（ A/P,i， N） = [??Nt0F jt(1+i) t? ] [1)1( )1( ???NNi ii] d. 內(nèi)部收益率（ internal rate of return — IRR） 它是指方案計算期內(nèi)可以使凈現(xiàn)現(xiàn)金流量的凈現(xiàn)值等于零的貼現(xiàn)率。這樣就可以用一個單一的數(shù)字來反映工程項目方案的經(jīng)濟性。 a. 投資回收期 回收期是指用投資方案所產(chǎn)生的凈現(xiàn)值流量補償源投資原始投資所需的時間長度。為了評價和比較工程技術(shù)方案的經(jīng)濟效果，可以根據(jù)各方案計算（研究）期內(nèi)的現(xiàn)今流量計算有關(guān)判據(jù)，以確定 方案經(jīng)濟效果的高低。最后，要作出一個明確的結(jié)論，以供決策者作出最終判斷。項目的資金籌措在比較方案時，已作出詳細(xì)的考查，其中一些潛在的項目資金會在貸款者討論可行性研究時冒出來。這些要求和涉及到的步驟，在項目的編制和實施中能有助于雇主。 第五步，編制可行性研究報告。經(jīng)濟和財務(wù)分析必須說明項目在經(jīng)濟上是可以接受的，資金是可以籌措到的。為了達(dá)到預(yù)定目標(biāo)，可行性研究必須論證選擇的項目在技術(shù)上是可行的，建設(shè)進(jìn)度是能達(dá)到的。這里咨詢單位的經(jīng)驗是很重要的，它能用較多的有代表性的設(shè)計組合制定出少數(shù)可供選擇的方案，便于有效地取得最優(yōu)方案，隨后進(jìn)行詳細(xì)討論，雇主要作出非計量因素方面的判定，并確定協(xié)議項目的最后形式。 第三步，優(yōu)選階段。每項研究要包括項目的主要方面，需要量、價格、工業(yè)結(jié)構(gòu)和競爭決定市場機會，同時， 原材料 、能源、工藝 需求 、運輸、人力和外部工程又影響適當(dāng)?shù)墓に嚰夹g(shù)選擇。要討論研究的范圍，細(xì)心限定研究的界限及明確雇主的目 標(biāo)。但應(yīng)說明，研究結(jié)果即使是不可行的，這項研究仍然是有價值的，因為這避免了資金的濫用和浪費?？尚行匝芯恳獙λ械纳虅?wù)風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險和利潤風(fēng)險進(jìn)行準(zhǔn)確落實，如果經(jīng)研究發(fā)現(xiàn)某個方面的缺陷，就應(yīng)通過敏感性參數(shù)的揭示，找出主要風(fēng)險原因，從市場營銷、產(chǎn)品及規(guī)模、工藝技術(shù)、原料路線、設(shè)備方案以及公用輔助設(shè)施方案等方面尋找更好的替代方案，以提高項目的可行性。 項目的可行性研究工作是由淺到深、由粗到細(xì)、前后聯(lián)接、反復(fù)優(yōu)化的一個研究過程。調(diào)查和預(yù)測擬建項目產(chǎn)品國內(nèi)、國際市場的供需情況和銷售價格；研究產(chǎn)品的目標(biāo)市場，分析市場占有率；研究確定市場，主要是江南大學(xué)學(xué)士學(xué)位論文 10 產(chǎn)品競爭對手和自身競爭力的優(yōu)勢、劣勢，以及產(chǎn)品的營銷策略，并研究確定主要市場風(fēng)險和風(fēng)險程度。它需要有各方面知識的專業(yè)人才通力合作才能完成。 可行性研究 可行性研究必須從系統(tǒng)總體出發(fā)，對技術(shù)、 經(jīng)濟 、財務(wù)、商業(yè)以至 環(huán)境保護(hù) 、法律等多個方面進(jìn)行分析和論證，以確定建設(shè)項目是否可行，為正確進(jìn)行投資決策提供科學(xué)依據(jù)。強化項目前期工作，規(guī)范項目投資決策，是提高投資運行質(zhì)量的基礎(chǔ)，在項目取舍上實行效益否決制，沒有經(jīng)濟效益或經(jīng)濟效益差的項目，不安排建設(shè)，列入建設(shè)計劃的項目，必須做可行性研究，可行性研究必須有 經(jīng)濟效益評價，沒有經(jīng)濟效益評價的可行性研究報告或方案不予評審，達(dá)不到經(jīng)濟效益標(biāo)準(zhǔn)的項目不予立項，突出項目前期工作的超前性。 合理確定評價價格和基準(zhǔn)參數(shù) 合理確定評價價格和基準(zhǔn)參數(shù)是做好經(jīng)濟效益的基礎(chǔ) ， 財務(wù)評價是在國家現(xiàn)行財稅制度和價格體系下，計算項目范圍內(nèi)的效益和費用，分析項目的盈利能力、清償能力，以考察項目在財務(wù)上的可行性前在經(jīng)濟評價報告中，產(chǎn)品銷售價格按市場價格計算，不考慮計算期內(nèi)價格相 對變動，這樣，若產(chǎn)品銷售價格逐年下降，那么就夸大了項目的效益，如果產(chǎn)品的價格是逐年上升的，就縮小了項目的效益。這就要求設(shè)計人員必須牢固樹立經(jīng)濟意識，克服重技術(shù)，輕經(jīng)濟，設(shè)計保守浪費的傾向，明確今天的投資 就是明天的成本，技術(shù)經(jīng)濟人員應(yīng)有專業(yè)知識，了解設(shè)計意圖，熟悉工藝技術(shù)方案，和設(shè)計人員密切配合，用動態(tài)分析方法進(jìn)行多方案技術(shù)經(jīng)濟比較，要在降低工程造價上下功夫。 做好方案優(yōu)化 做好方案優(yōu)化是控制工程造價的關(guān)鍵。包括國內(nèi)外市場在項目計算期內(nèi)對擬建產(chǎn)品的需求狀況；類似項目的建設(shè)情況；國家對該產(chǎn)業(yè)的政策和今后發(fā)展趨勢等。 淺談建設(shè)項目投資的控制方法 9 做 好市場研究 認(rèn)真做好市場研究，是論證項目建設(shè)必要性的關(guān)鍵。 要做好項目的投資預(yù)測，需要很多資料，如工程所在地的水電路狀況、地質(zhì)情況、主要材料設(shè)備的價格資料、大宗材料的采購地以及現(xiàn)有已建類似工程資料，對于做經(jīng)濟評價的項目還要收集更多資料。 (2) 雖然領(lǐng)導(dǎo)重視可行性研究階段的工作 ， 然而 ， 由于具體從事該工作的人員素質(zhì)不高 ,在項目可行性研究階段工作中不能準(zhǔn)確地預(yù)見工程項目所出現(xiàn)的種種問題等。 所 有這些都是基礎(chǔ)性工作做得很不周到、細(xì)致的具體表現(xiàn) ， 這樣做的投資估算的精確度可想而知。 (2) 有的設(shè)計單位在可行性研究階段所收集的資料缺乏科學(xué)性、準(zhǔn)確性 ， 只憑以前的經(jīng)驗來確定投資估算。 (3) 通常大部分建設(shè)單位不是投資估算和投資控制的行家里手 ， 而且對工藝流程和建設(shè)方案缺乏認(rèn)真研究 ， 但是建設(shè)單位為了所報項目能被上級主管部門批準(zhǔn) ， 要求設(shè)計單位在編制投資估算時有意低估造價 ， 增加了投資估算的不準(zhǔn)確性。 (2) 在可行性研究階段 ， 建設(shè)單位委托勘察設(shè)計單位編制可行性研究報告 ， 并編制投資估算 ， 該投資估算經(jīng)審批后將作為此項目工程造價的最高限額。在當(dāng)今我國的絕大部分項目建設(shè)中 ,這樣的 例子不勝枚舉。 (3) 更為可笑的是有的領(lǐng)導(dǎo)不懂業(yè)務(wù) ， 卻插手可行性研究工作 ， 將自己的錯誤思想強加于工程技術(shù)人員 ， 很容易出現(xiàn)決策失誤。 可行性研究工作做得很不 細(xì)致 ,缺乏多種投資方案的比較 (1) 由于可行性研究工作時間較短 ， 研究工作浮在表面 ， 往往無真正的替代備選方案 ,僅為唯一方案的“可行性” 去論證。 所以，在當(dāng)前全面開放建筑市場的新形勢下，有必要對建設(shè)項目決策階段的投資控制進(jìn)行研究，提供一種系統(tǒng)的、先進(jìn)的、規(guī)范的科學(xué)方法，指導(dǎo)和控制建設(shè)項目的投資。 投資決策階段控制投資，可以為投資者進(jìn)行投資決策提供可 靠的依據(jù)。 投資決策階段控制投資，相對于建設(shè)項目的其他后續(xù)工作來說，對建設(shè)項目經(jīng)濟效果好壞的影響最大。根據(jù)國家計委的要求，決策階段可行性研究中投資估算額，是該項目工程造價的最高限額，不得任意突破。然而，決策階段的投資控制，對整個項目來說，節(jié)約投資的可能性最大，其對工程項目的資金投入以及項目建成后使用的經(jīng)濟效果，具有決定性的影響，必須充分重視。正確決策是合理確定與控制建設(shè)投資的前提。項目投資決策是投資行動的準(zhǔn)則，正確的項目投資行動來源正確的項目投資決策。所謂投資決策就是指在實施投資活動之前，對投資的各種可行性方案進(jìn)行分析和對比，從而確定效益好、質(zhì)量高、成本低的最優(yōu)方案的過程。任何工程投資的控制不可能一勞永逸。 輸入 調(diào)節(jié)裝置 測量裝置 輸出 變換過程 比較裝置 既定標(biāo)準(zhǔn) 淺談建設(shè)項目投資的控制方法 5 而就工程建設(shè)項目而言，其投資控制系統(tǒng)可以具體由下圖所示。 控制論認(rèn)為，一切控制系統(tǒng)共同的基本點是信息變換和反饋原理，或者說，一切系統(tǒng)都是信息系統(tǒng)和反饋系統(tǒng)。這些成功的經(jīng)驗在我國建筑工程造價管理的改革中均可借鑒。隨著國際建筑業(yè)的發(fā)展，發(fā)達(dá)國家的建筑工程造價管理已在科學(xué)化、規(guī)范化、程序化的軌道上運行，已形成了許多好的國際慣例。 (5) 建設(shè)監(jiān)理人員素質(zhì)較差，監(jiān)理工作不到位。 (3) 工程計價理論缺乏嚴(yán)密的科學(xué)性。 目前投資控制存在的問題主要包括以下幾個方面： (1) 項目投資前期論證質(zhì)量低劣。 (3) 設(shè)計概算均要求按行業(yè)部門統(tǒng)一發(fā)布的定額、標(biāo)準(zhǔn)、費率和方法進(jìn)行編制。 目前的投資控制和管理辦法有以下特點： (1) 仍以國家批準(zhǔn)的設(shè)計概算作為工程投資的最高限額和對項目法人進(jìn)行投資對口 管理的江南大學(xué)學(xué)士學(xué)位論文 4 依據(jù)。隨著我國改革開放的發(fā)展和社會主義市場經(jīng)濟體制的建立，建筑工程的管理受到了極大的沖擊，打開國門走出去，引進(jìn)先進(jìn)科學(xué)的管理模式，人們開始重新認(rèn)識有關(guān)工程造價管理問題。從投資的工程項目入手，進(jìn)行投資控制，能節(jié)省固定資產(chǎn)投資資金，這樣就能降低單個建設(shè)項目的建設(shè)資金，使國家可以用一定投資資金去建更多項目，從而增加社會產(chǎn)品總量，更好的滿足人民日益增長的物質(zhì)文化需要。 (2) 對解決工程建設(shè)中的“概算超估算、預(yù)算超概算、決 算超預(yù)算”的“三超”現(xiàn)象和避免工程經(jīng)費的損失具有重大的意義，是降低工程成本，提高工程投資效益的重要途徑。正因為工程建設(shè)在國民經(jīng)濟中所占的比例很大，因此做好建設(shè)項目投資 對 我國國民經(jīng)濟的發(fā)展也是很有意義的。建設(shè)項目的投資控制的好壞直接關(guān)系到項目的進(jìn)度、質(zhì)量，以及項目的成敗和投資者的利益。它貫穿于工程建設(shè)的全過程，即體現(xiàn)在對工程建設(shè)前期可行性研究、投資決策、設(shè)計、施工再到竣工期間全部建設(shè)費用的確定、控制、監(jiān)督和管理，是工程項目能否良好完成的關(guān) 鍵。而且結(jié)合具體項目進(jìn)行分析，總結(jié)其投資控制方法。最終對全部過程作出全盤的投資和控制分析。 第四 ,施工階段 ，參照相關(guān)合同，嚴(yán)格控制使用材料。 淺談建設(shè)項目投資的控制方法 3 第二 ,項目設(shè)計階段 ，作出詳細(xì)計劃，對內(nèi)容作出安排。 對投資 影響程度 資源投入水平 決策階段 設(shè)計階段 招投標(biāo)階段 施工階段 竣工結(jié)算 階段 本文將從建設(shè)項目 全過程各階段 對投資的影響程度、資源投入水平，按照工程的項目投資決策階段、項目設(shè)計階段、招投標(biāo)階段、施工階段、竣工結(jié)算階段 等不同階段進(jìn)行拆解，對其中影響工程造價的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行分析與控制，按照順序依次探討投資控制的方法和程序。但這對整個工程建設(shè)的經(jīng)濟效益只是杯水車薪，因此要真正的實現(xiàn)建設(shè)項目的經(jīng)濟性，把工作的重點延伸到工程建設(shè)的 全 過程是必要和經(jīng)濟的。目前，我國建設(shè)項目的建設(shè)管理模式由過去業(yè)主自行管理的方式轉(zhuǎn)變成現(xiàn)行的業(yè)主投資，承包商建設(shè)，咨詢工程師為主導(dǎo)的進(jìn)行建立的工程建設(shè)管理模式，特別是“三大制度’’ (建設(shè)項目法人制、建設(shè)的招投標(biāo)制及監(jiān)理制 )的推行，使得投資項目的管理日益與國際接軌，工程質(zhì)量得到了有效的提高。 本文研究的主要內(nèi)容 隨著我國經(jīng)濟高速發(fā)展，全國各地工程建設(shè)項目投資日益加大。如果能把工作轉(zhuǎn)移到前期規(guī)劃，確定設(shè)計方案，優(yōu)化設(shè)計效果上來，緊緊抓住設(shè)計這個關(guān)鍵環(huán)節(jié)，就會猶如執(zhí)握牛角。顯然，工程的投資決策及設(shè)計階段是工程造價控制中不可忽略的關(guān)鍵階段。所有這些進(jìn)步使得 90年代后期成了我國工程項目造價管理在適應(yīng)經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)化和與國際工程項目造價管理慣例接軌方面發(fā)展最 快的一個階段。從 1995年開始準(zhǔn)備，到 1977年國家建設(shè)部和人事部開始共同組織實行和實施全國造價工程師職業(yè)資格考試與認(rèn)證工作。自 1977年開始到 90年代初期，是我國工程造價管理工作恢復(fù)、整頓和發(fā)展的階段。這一階段是我國剛剛創(chuàng)建的工程項目造價管理的體制、工程造價管理方法與支持體系遭到重創(chuàng)的階段。從建國到 1957年這一階段可以 說是我國在計劃經(jīng)濟條件下，工程項目造價管理的體制、工程造價的確定與管理控制方法基本確立的階段。 而要真正能充分利用每一筆資金，提高投資效益，就出現(xiàn)了如何應(yīng)用先進(jìn)的造價控制方法有效地控制工程造價，如何建立適合我國經(jīng)濟發(fā)展的造價管理體系的問題。 它不僅僅是防止建設(shè)項目的投資突破限額，更積極的意義是要促進(jìn)建設(shè)、監(jiān)理、施工、設(shè)計單位加強管理，使人力、物力、財力有限的資源得到充分的利用，取得最佳的經(jīng)濟效益和社會效益。 其中包括大力發(fā)展我國基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，這就給新時代的我們提出了更多、更高的要求。 control 目錄 i 目 錄 第 1 章 緒論 .......................................................................................................... 1 問題的提出 .........................