巴塞爾新資本協(xié)議內(nèi)部評級法在中國銀行業(yè)的運用-文庫吧資料
2025-05-21 23:06本頁面
【正文】 行風險管理水平為目的，人民銀行逐步完善監(jiān)管規(guī)定，商業(yè)銀行積極探索新風險管理方法，逐步與國際接軌。目前我國的銀行風險管理最薄弱之處在于數(shù)據(jù)基礎，為此必須解決以下一些問題： （ 1） 企業(yè)有效數(shù)據(jù)缺乏連續(xù)性； （ 2） 由于歷史原因，數(shù)據(jù)質(zhì)量（數(shù)據(jù)真實性和完整性）不高； （ 3） 對債務人的內(nèi)部評級結(jié)果缺乏反饋評價，未能與違約概率對應； （ 4） 對債項評級（貸款風險分類）的標準過粗，受人為因素影響較為大，定性有余定量不足； （ 5） 尚未確立根據(jù)經(jīng)濟周期變化對 債務人、債項進行壓力測試的辦法 3． 綜合有利條件和不利條件看出我國實施 IRB 法是事在必行，但不可操之過急。如果重大信貸政策失誤不能落實到個人頭上，個人不能為決策失誤承擔應有的責任，就無 法從根本上保證風險管理效果。換句話說，內(nèi)部風險管理制度能否最大限度的發(fā)揮作用（這里的制度是廣義的，既包括合理的風險管理流程、風險管理政策，也包括良好的風險管理文化），從根本上取決于良好公司治理機智的建設。新資本協(xié)議對中國銀行業(yè)的影響遠不止在于表面上看到的資本最低要求或是資本充足率達標，而是以滿足最底資本要求為表象的內(nèi)部風險體制變革。而銀行內(nèi)部評級的優(yōu)點在于不僅能獲得客戶詳細資料，因而通過內(nèi)部評級能夠更加準確和及時地進行風險評級和預警。從這個角度看，我國銀行業(yè)實 施新資本協(xié)議下的標準法缺乏必要的外部條件。 2． 3． 2 中國銀行業(yè)實施 IRB 法的外部環(huán)境 1． 實施 IRB 法的有利之處：信用評級分為外部評級和內(nèi)部評級，而外部環(huán)境決定了我國實施 IRB 法更具優(yōu)勢。內(nèi)部評級法可生成多種可以進一步加工利用的量化信息 ,并使這些 信息成為銀行進行信貸決策、日常風險管理和諸多重大經(jīng)營管理決策的依據(jù)。內(nèi)部風險評級體 系正是通過將統(tǒng)計信息、財務信息和管理經(jīng)驗有機結(jié)合的方式 ,為銀行提供多維化、標準化、專業(yè)化的管理手段 ,以有效地降低資產(chǎn)損失、準確計量成本、增強風險控制能力。隨著我國加入ＷＴＯ后國民經(jīng)濟所發(fā)生的系統(tǒng)性結(jié)構性的變化 ,信用風險已明顯增大 ,而風險與收益的平衡也日益難以把握。所以 ,我國商業(yè)銀行必須要有接軌新巴塞爾協(xié)議、準備實施ＩＲＢ法的緊迫感及實際行動。相反 ,如果不實施ＩＲＢ法等內(nèi)容的新資本協(xié)議 ,一國的國際經(jīng)濟活動就可能受到多方面限制。 實施 IRB 法與中國實際 2． 3． 1 IRB 法對中國銀行業(yè)的意 義 首先，事實內(nèi)部評級法適應了國際化銀行發(fā)展的新趨勢與新要求。五級分類則是一維評級系統(tǒng)，它不區(qū)分借款人與債項這兩類不同性質(zhì)的風險以及影響這兩類風險的重要因素，因此，它既不能準確的反映風險更不能有效的防范風險。它四根據(jù)商業(yè)銀行自定標準將借款人劃分為不同檔次，如 AAA、 AA、 A； BBB、 BB、 B； CCC、 CC、 C（標準普爾的評級符號），計算出可比性的風險計量指標，以測算違約率（ PD）。 第二點， IRB 法體現(xiàn)了對貸款發(fā)放的事先管理，強調(diào)通過分析既有的數(shù)據(jù)來預測和防范未來的風險，因而能有效的決定貸款發(fā)放與否、貸款發(fā)放的額度、貸款的利息 水平以及抵押擔保的要求等，而五級分類則只能在事后的檢查或補救中發(fā)揮一些作用，如跟蹤調(diào)查借款人的合同執(zhí)行情況、經(jīng)營情況以及提醒借款人按時還本付息，催收逾期貸款本息等的工作。損失量估計的準確程度需要大樣本量數(shù)據(jù)驗證。 （ 5） 在抵押品的估值方面，標準法要求先設定一個抵押風險敞口的底限，然后再對影響抵押品價格變動因素進行具體分析，確定風險大小。如剛開始規(guī)定一國內(nèi)的公司、銀行風險權重不得地獄國別風險權重。而 且這種給出風險檔的簡單做法似乎也難以處理國別的風險權重同一國內(nèi)部公司、銀行風險權重的交叉問題。但其實施的大前提是商業(yè)銀行必須要有健全的風險控制能力，否則就可能因為資本充足程度不能彌補潛在的風險敞口而使銀行面臨巨大風險。而內(nèi)部評級法比標準法的進步之處在于通過對不同級別客戶損失概率及銀行潛在損失大小的掌握，更為精確的計算出為預防風險而備付的資本（也就是協(xié)議草 案中所說的銀行對風險的敏感度增強）。相反，內(nèi)部評級法要求刻畫出不同風險級別債務人的違約概率，并把債務人和債項兩方面盡可能地考慮進去（如規(guī)定銀行自己測算債務人違約概率，監(jiān)管當局提出債項的違約損失標準），是衡量風險的絕對尺度。相應地，委員會提出實施 IRB 法的銀行至少要有五年連續(xù)的違約概率數(shù)據(jù)和七年的特定違約損失數(shù)據(jù)。從某種意義上說，實施內(nèi)部評級法使銀行的自主性得到恢復，或者說銀行的自由度更大，但這種自主性并不是要以銀行風險控制能力下降為代價。這種方法雖然使銀行內(nèi)部信息的透明度大大增強，但也存在種種局限。實施 IRB 的有利條件主要體現(xiàn)在以下幾個方面： （ 1） 標準法的實施主要借助于銀行外部評級機構，內(nèi)部屏極法的實施則主要靠銀行內(nèi)部控制風險系統(tǒng)的建設。 在 MTM 模型下期限調(diào)整函數(shù)為： b（ PD） =（ 1PD） /[+（ 1PD） ] 在 DM 模型下的期限調(diào)整函數(shù)為： b（ PD） =+ 當 PD＜ 時 =0 當 PD≥ 3． 最低監(jiān)管資本 =RWCEAD8% 2． 2 IRB 法與標準法、五類法的比較 2． 2． 1 IRB 法和標準法的比較 在巴塞爾新資本協(xié)議下有 IRB 法和外部標準法。 ＢＲＷＣ (ＰＤ )=976． 5Ｎ [1． 118Ｇ (ＰＤ )+1． 288][1+0． 0470（ 1ＰＤ） /（ PDexp0． 4428
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