財務管理業(yè)務風險調(diào)查問卷適用于財務管理部門-文庫吧資料
2024-09-17 11:01本頁面
【正文】 3 您認為 財務 管理制度是否能得到嚴格執(zhí)行 ? A 嚴格執(zhí)行 B 基本執(zhí)行 C 較少執(zhí)行 D 基本沒有執(zhí) 行 3 上級 公司統(tǒng)一設置了一級會計科目和 明細會計 科目，科目的設置能否滿足 貴 公司 及下屬單位 的 業(yè)務 要求 ？ A. 完全滿足 B. 基本滿足 C. 只能滿足部分 下屬 單位的核 算要求 D. 不能滿足 公司 及各下屬單位 的核算要求 3 公司 有過哪些 會計核算 方面的 風 險經(jīng)驗 ？（多選） A 因各種人為的失誤、欺詐及意外事故引起的 業(yè)務操作風險 B 記賬錯誤、壓單壓票、資金劃轉(zhuǎn)不及時等的賬務處理風險 C 出票不規(guī)范、資金清算錯誤等 的 業(yè)務結(jié)算風 險 D 崗位設置不 符合 內(nèi)控要求 或 權(quán)限設置不 符合 規(guī) 定等的人員管理風險 Page 12 E 其他 風險經(jīng)驗 ，請列明 __________________ F 不存在會計核算方面的風險經(jīng)驗 3 公司 會計核算人員的能力和數(shù)量配置是否合理？ A 合理，可充分 滿足公司會計核算工作的需要 B 一般，人員能力尚需提高或尚需優(yōu)化人員配置數(shù)量 C 較差，人員能力和數(shù)量基本無法滿足公司會計核算工作的需要 第六部分：財務報告編制和披露 公司 是否已經(jīng)建立了完善的財務報告編制與披露的崗位責任制，明確相關部門和崗位在財務報告編制與披露過程中的職責和權(quán)限 ？ A 是，已明確 財務報 告編制與披露的崗位責任 B 不完全是，部分 財務報告編制與披露的崗位責任仍未明確 C 否，尚未明確 財務報告編制與披露的崗位責任 4 公司 合并財務報表的編制和審批流程設計及執(zhí)行情況如何？ A 流程設計合理，而且 公司 及下屬單位財務部門執(zhí)行到位 B 流程 設計合理，但執(zhí)行不力，或流程操作存在困難，但能得到執(zhí)行 C 流程設計存在缺陷，而且執(zhí)行不力 4 公司 在編制年度財務報告前 ， 進行 的 財產(chǎn)清查 工作質(zhì)量如何 ？ A 能夠?qū)⑷抠Y產(chǎn)核實清楚，確認潛在的各項資產(chǎn)損失，并及時進行賬務處理 B 部分 資產(chǎn)能夠核實清楚，確認潛在的各項資產(chǎn)損失，并及時進行賬務處理 Page 13 C 大多數(shù)資產(chǎn)未能 核實清楚，確認潛在的各項資產(chǎn)損失，或無法做到及時進行賬務處理 4 公司 財務報表的編制與報送工作如何 ？ A 全部 財務報表編制規(guī)范，信息真實準確完整，而且編報及時 B 大部分 的 財務報表編制規(guī)范，信息真實準確完整，而且編報及時 C 大部分 的 財務報 表編制不規(guī)范、信息缺乏真實準確完整性，或編報不及時 4 公司 在財務報告編制與披露方面存在哪些風險 ？ （多選） A 財務報告編制與披露違反國家相關法律法規(guī)，可能受到外部處罰、經(jīng)濟損失或信譽損失 B 未經(jīng)適當審核或超越授權(quán)審批，因重大差錯、舞弊 C 財務 報告編制前期準備工作不充分，可能導致結(jié)賬前未能及時發(fā)現(xiàn)會計差 錯 D 合并報表范圍不準確、調(diào)整或合并事項不完整，財務報告信息不真實、不完整 E 披露程序不當，因虛假記載、誤導性陳述、重大遺漏和未及時披露而導致?lián)p失 第七部分：財務信息系統(tǒng)管理 4 公司 目前的財務管理信息化水平如何 ？ A 處于單機會計電算化水平， 公司 與 上級 公司 、 公司 下屬 單位 的信息系統(tǒng)尚未集成 B 通過內(nèi)部網(wǎng)絡實現(xiàn)內(nèi)部信息共享，實現(xiàn)了 公司 與 上級 公司 、 下屬單位 的信息系統(tǒng)集成 Page 14 C 公司 與 上級 公司 、 下屬單位 之間 不但 實現(xiàn)了信息系統(tǒng)集成， 能夠做到財務信息的即時 傳遞、整理、分析、反饋和管理 4 公司 財務管理信息系統(tǒng)軟硬件設備的 配置情況如何 ？ A 配置情況良好，能夠充分
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