【正文】 不規(guī)范事項。對合并范圍主體之間的往來由總賬會計每個月定期對賬，并由會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人對對賬結(jié)果簽字確認(rèn)。按月編制合并報表，并在每個月結(jié)束后 8個工作日內(nèi)完成。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。無不規(guī)范事項。原始憑證一個月裝訂一次，按年按月順序排列放到柜子里，由會計專人保管。銷售業(yè)務(wù)記賬憑證后附發(fā)票和銷售匯總表，公司非經(jīng)營性資金往來事項記賬憑證后附付款申請單和銀行付款單， 非經(jīng)營性資金往來基本都是與全資子公司發(fā)生，全資子公司的資金賬戶和賬務(wù)處理均由公司管理。未發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范事項。公司于 2021 年 10 月制定會計人員的工作崗位定期輪換制度，未發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范事項。此事項在整改期結(jié)束之前（ 2021年 10 月 31 日）變更完成。 三、自查發(fā)現(xiàn)的問題通過對照《深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作調(diào)查問卷》和《深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作存在的 常見問題》經(jīng)過全面自查，現(xiàn)將自查情況逐項列示如下： 財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本情況 主管會計工作負(fù)責(zé)人及會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人情況自查中發(fā)現(xiàn)公司總經(jīng)理兼任主管會計工作負(fù)責(zé)人的工作，因總經(jīng)理負(fù)責(zé)整個公司的全面經(jīng)營管理，時間精力有限，且受財務(wù)會計專業(yè)技能限制，公司擬變更主管會計工作負(fù)責(zé)人及會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人，變更后總經(jīng)理不再兼任主管會計工作負(fù)責(zé)人，由原會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人變更為主管會計工作負(fù)責(zé)人，由財務(wù)部財務(wù)經(jīng)理擔(dān)任會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人。 二、自查的內(nèi)容與方法本次專項活動是根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)版股票上市規(guī)則》、《中華人民共和 國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定，整個自查的內(nèi)容主要包括崗位設(shè)置、科目設(shè)置、單位相關(guān)財務(wù)制度設(shè)計、外來發(fā)票的規(guī)范、自制憑證的規(guī)范、會計摘要的規(guī)范、會計憑證的填制、會計業(yè)務(wù)的規(guī)范、各項資產(chǎn)的盤點、應(yīng)收賬款的核對、賬齡分析、憑證的裝訂、賬表的處理等。 三、本次專項自查活動工作總結(jié) 規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作是一項長期的工作，公司 將以本次專項活動工作為起點，繼續(xù)認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律、法規(guī)和有關(guān)部門規(guī)章制度，進(jìn)一步增強財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的意識，繼續(xù)健全和完善公司各項財務(wù) 會計制度建設(shè)，不斷提高規(guī)范運作意識和水平，不斷提高了財務(wù)人員基本素質(zhì)和財務(wù)管理水平，鞏固此次活動效果，切實維護(hù)公司及全體股東合法利益，為公司長遠(yuǎn)健康發(fā)展奠定堅實的基礎(chǔ)。 公司財務(wù)管理制度中暫無明文規(guī)定會計政策變更、會計估計變更的審批 程序，暫無明文規(guī)定會計重大差錯更正、預(yù)計負(fù)債等或有事項、資產(chǎn)減值的確認(rèn)流程、審批程序。 （四）財務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況 公司財務(wù)管理制度中沒有對重大會計差錯更正制定相應(yīng)的責(zé)任追究條款。 （三）資金管理和控制情況 未對支票購買、注銷進(jìn)行記錄。 （二）會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況 會計檔案調(diào)閱手續(xù)未嚴(yán)格按相應(yīng) 規(guī)定辦理。 整改情況：公司已修訂了財務(wù)管理制度，明確會計人員的工作崗位實行定期輪換，規(guī)定關(guān)鍵崗位會計人員每 2 年輪崗；明確會計人員任用回避制度，如公司領(lǐng)導(dǎo)的親屬不得擔(dān)任公司的會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員。 2021 年 8 月 31 日，出具整改報告，提交審計委員會和董事會審議。在此期間，對自查階段發(fā)現(xiàn)的問題，財務(wù)中心和 各子公司財務(wù)部門按照自查報告中發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)要求，以及各級主管部門的指導(dǎo)意見，逐一落實整改方案，責(zé)任到人。現(xiàn)公司完成了各項整改工作，將本次專項活動的開展情 況、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況報告如下： 一、規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的 開展情況 公司對規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專 項活動高度重視，活動的開展有組織、有計劃、有步驟地進(jìn)行，具體開展情況如下： 2021 年 6 月 25 日，根據(jù)《通知》要求，公司成立了以董事長為組長的專項活動小組，并對此次專項活動的前期工作做了相關(guān)部署。 () 第四篇：子公司財務(wù)整改方案 子公司財務(wù)整改方案 篇一：財務(wù)中心檢查整改報告 財務(wù)中心檢查整改報告 根據(jù)深圳證監(jiān)局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基 礎(chǔ)工作專項活動的通知》（深證局發(fā)〔 2021〕 109 號，以下簡稱《“通知》”）的要求， XXX 公司（以下簡稱“公司”）認(rèn)真、全面地開展了規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的自查活動，形成了《欣旺達(dá)電子股份有限公司關(guān)于開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告》（以下簡稱“《自查報告》”）。 整改措施：組織有關(guān)人員經(jīng)常深入聯(lián)點村進(jìn)行新農(nóng)村建設(shè)宣講，在對群眾關(guān)心的熱點、難點問題進(jìn)行調(diào)研的基礎(chǔ)上，向黨委、政府提出調(diào)研報告，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。 整改措施：繼續(xù)按照審計機關(guān)干部培訓(xùn)規(guī)劃的要求，加大干部的培訓(xùn)力度，采取走出去、請進(jìn)來的方式，參加上級業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)、掛職鍛煉、參觀學(xué)習(xí)；邀請有關(guān)專家學(xué)者授課、指導(dǎo)等形式，加強計算機審計培訓(xùn)，并采取上下交叉審計等活動，強化干部培訓(xùn)，以提高審計隊伍的整體素質(zhì)、專業(yè)水平和創(chuàng)新能力，促使審計質(zhì)量的進(jìn)一步提高，切實在服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展上發(fā)揮審計應(yīng)有的作用。二是在審計人員成長方面積極向黨委和組織部門給予推薦。 二、對意見建議的整改措施 （一）積極爭取地方黨委、政府的支持，爭取給干部職工多辦一些實事好事，規(guī)劃方案《財務(wù)工作整改方案》。 （五）建章立制，建立長效機制。把每一個問題、每條意見建議的整改落實到人、明確責(zé)任，并建立督促檢查制度，形成一級抓一級、層層抓落實的格局，切實把整改措施落到實處，真正解決問題。對存在的突出問題，逐一研究，按照“什么問題突出，解決什么問題”的原則，制定相應(yīng)的整改措施，切實解決存在的 問題。針對存在的問題和提出的意見建議，查找出作風(fēng)方面的突出問題，明確整改的重點。把落實整改措施、建立長效機制作為黨組的中心工作，切實加強領(lǐng)導(dǎo)，黨組書記為第一責(zé)任人，黨組成員、支部書記、各科負(fù)責(zé)人為直接責(zé)任人，實行分級負(fù)責(zé)制度，確保我局“抓作風(fēng)建設(shè)促工作落實”活動取得實效。 2021年 4 月 1 日 第三篇：財務(wù)工作整改方案 [范文模版 ] 財務(wù)工作整改方案 一、對意見建議的整改方案 開展“抓作風(fēng)建設(shè)促工作落實”主題實踐活動，關(guān)鍵是轉(zhuǎn)變機關(guān)作風(fēng)、促進(jìn)工作落實上見成效，財務(wù)工作整改方案。 加強財務(wù)管理，提高教育經(jīng)費使用效益，是 落實科學(xué)發(fā)展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內(nèi)容，是促進(jìn)教育持續(xù)健康發(fā)展的基本保證。明確了相關(guān)崗位責(zé)任和義務(wù)； ，專門聘請了專業(yè)會計人員，輔導(dǎo)學(xué)校財務(wù)工作； ，規(guī)范了票據(jù)開具， 。 ，對會計憑證的裝訂進(jìn)行了規(guī)范。 （六）、審計 學(xué)校聘請了審計人員對 學(xué)校財務(wù)資產(chǎn)進(jìn)行了審計指導(dǎo)。 （三）、資產(chǎn)管理 1．依照校產(chǎn)管理制度的規(guī)定，各單位所有的財產(chǎn)都登記造冊，做到專人管理，因?qū)W校需要而購置或使用的， 2．學(xué)校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內(nèi)部管理制度，建立校產(chǎn)臺賬，定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符； 3．學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等，都有校領(lǐng)導(dǎo)集體決定后報上級相關(guān)部門審批，并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規(guī)定報批；不存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔(dān)保，或以貨幣資金投資企業(yè)、購買股票、基金、企業(yè)債券等風(fēng)險性投資活動；為確保學(xué)校財務(wù)管理更加規(guī)范化、制度化、科學(xué)化，現(xiàn)制定如下整改措施： （四）、財會隊伍建設(shè) 財會人員要正確行 使會計監(jiān)督職權(quán)，對違反法律規(guī)定的會計事項，拒絕辦理或者按照職權(quán)予以糾正以確保會計信息的真實性、合法性和完整性； （五）、財務(wù)制度 進(jìn)一步完善財務(wù)規(guī)章制度，從根本上保證財務(wù)工作的規(guī)范性。已經(jīng)建立健全民主理財制度，重大經(jīng)費開支項目，由校領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。 （二）、支出管理 1．學(xué)校各項支出按實際發(fā)生數(shù)列支，無虛列虛報和白條抵庫等現(xiàn)象； 2．學(xué)校購置的教學(xué)儀器設(shè)備、辦公作品及圖書資料等只要符合政府采購條件的，都實行政府采購；不符合政府采購條件的，也能做到貨比三家，堅持到正規(guī)商戶實施采購。明確責(zé)任抓好落實，從而保證今后單位財務(wù)工作的順利進(jìn)行。做到合理合法、嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真、不出差錯。 三、今后財務(wù)工作 通過此次財務(wù)檢查指導(dǎo)，使我單位受益匪淺，及時糾正了工作中出現(xiàn)的問題。使記賬人員和財務(wù)審核審批人員相互制約、權(quán)責(zé)明確。還建立健全了單位內(nèi)部控制制度，加強了相關(guān)票據(jù)、財務(wù)章的管理。保證了憑證的真實合理有效。我們及時做了清理核對，并補全了憑證。我單位對檢查中涉及到的問題進(jìn)行了認(rèn)真的整改和完善。 以上內(nèi)容是財務(wù)部對公司近期內(nèi)部工作的一些見意，其中涉及的內(nèi)容有應(yīng)收賬款，費用開支，材料采購，績效考核，其中不免有詳之處，由于所了解的情況有限，不正確的地方，歡迎批評指正。 六，績效考核的問題：績效考核是公司的基本管理制度之一，也是激勵在職員工發(fā)揮積極 性，主動性，創(chuàng)造性的管理機制，對挖掘人力資源潛力，充分利用現(xiàn)有人力物力條件起到了一定的作用。從11 月 17 日倉庫呆滯成品分析來看，一部分成品的性質(zhì)是：“訂單已結(jié)，超產(chǎn)成品，備品留用”，小額度 100pcs 的超產(chǎn)屬于正常，如果大到10002021pcs，那么就有可能存在數(shù)據(jù)沒有共享，沒有了解實際庫存便直接下達(dá)采購訂單的問題，造成了公司資源的浪費，現(xiàn)在倉庫重新劃歸 pmc 管轄，超產(chǎn)問題相信可以從根本上加以改觀，否則便是計劃的不準(zhǔn)確。 08 年由于倉庫出現(xiàn)無賬務(wù)管控狀態(tài)，較為嚴(yán)重的影響了工廠的生產(chǎn)，同