【正文】 。 根據(jù)不同籌資方式規(guī)定籌資償付的程序。 規(guī)定籌資方式、籌資結(jié)構(gòu)和規(guī)模、籌資期限和成本的決策程序。 （二）籌資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制程序，其主要內(nèi)容有： 規(guī)定籌資業(yè)務(wù)的職務(wù)分離要求。 規(guī)定銀行預(yù)留印鑒使用、保管程序。 規(guī)定銀行結(jié)算憑證填制、傳遞、保管等程序。 根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》確定現(xiàn)金支付范圍。 規(guī)定貨幣資金支付申請、審批、復(fù)核、支付程序。 （一）貨幣資金業(yè) 務(wù)內(nèi)部控制程序，主要內(nèi)容有： 規(guī)定貨幣資金業(yè)務(wù)的職務(wù)分離要求。 預(yù)算執(zhí)行考核報告經(jīng)經(jīng)理層討論后，交董事會審批。 執(zhí)行經(jīng)董事會審批后的調(diào)整預(yù)算。 （六）預(yù)算調(diào)整 根據(jù)公司經(jīng)營和管理變化情況，定期調(diào)整預(yù)算，一般半年調(diào)整一次。 加強(qiáng)超預(yù)算和預(yù)算外項目的事先控制。 （五）預(yù)算實施的監(jiān)控 建立預(yù)算實施過程的信息反饋系統(tǒng)，及時分類反映預(yù)算實施情況。 （四 ）預(yù)算執(zhí)行的授權(quán) 預(yù)算執(zhí)行授權(quán)可參照上述“財務(wù)事項權(quán)限設(shè)定”要求辦理。 （三）預(yù)算指標(biāo)的下達(dá) 公司預(yù)算經(jīng)經(jīng)理層審定、董事會審批后，按預(yù)算執(zhí)行部門下達(dá)有關(guān)預(yù)算指標(biāo)。 預(yù)算編制要采取自上向下和自下而上的順序，以保證預(yù)算編制的嚴(yán)肅性和可實現(xiàn)性。對經(jīng)常性發(fā)生且可預(yù)計的項目可列入 編制范圍，對非經(jīng)常性發(fā)生且不可預(yù)計的項目可列入臨時編制范圍。 預(yù)算程序 要根據(jù)各預(yù)算項目的內(nèi)在聯(lián)系，設(shè)計預(yù)算編制程序，以保證預(yù)算編制的完整性和正確性。上述各預(yù)算項目可根據(jù)公司經(jīng)營和管理情況確定具體項目內(nèi)容。 預(yù)算項目 預(yù)算項目由經(jīng)營預(yù)算、資本預(yù)算和現(xiàn)金預(yù)算組成。具體內(nèi)容有： （一）預(yù)算體系的建立。 財務(wù)總監(jiān)要參與公司管理信息系統(tǒng)的規(guī)劃和決策。 （ 4）網(wǎng)絡(luò)安全的控制等。（ 2）數(shù)據(jù)輸入與輸出的控制。 （四）會計技術(shù)的選用和更新 財務(wù)總監(jiān)要關(guān)注公司會計技術(shù)選用的可行性和安全性。要定期編制公司財務(wù)事項權(quán)限一覽表，供相關(guān)部門和人員遵守執(zhí)行。權(quán)限的責(zé)任要單一化，既要防止權(quán)限 責(zé)任不清，又要避免權(quán)限責(zé)任交叉或重疊。對辦理特殊業(yè)務(wù)要規(guī)定相應(yīng)的特殊權(quán)限。 （ 2）財務(wù)事項權(quán)限的層次，對辦理常規(guī)業(yè)務(wù)的一般權(quán)限要根據(jù)分層管理、權(quán)責(zé)配比原則劃分權(quán)限的層次，防止一支筆。 財務(wù)事項權(quán)限制度內(nèi)容包括： （ 1）財務(wù)事項權(quán)限的范圍，包括費用類財務(wù)事項權(quán)限、經(jīng)營類財務(wù)事項權(quán)限、資金類財務(wù)事項權(quán)限、資本類財務(wù)事項權(quán)限。（ 9）定期檢查內(nèi)部報告設(shè)置及編制程序的適用性。（ 7）定期檢查結(jié)帳程序的適用性。（ 5）定期檢查會計報表填報的及時性、正確性和完整性。 （ 3）定期檢查會計明細(xì)帳戶設(shè)置、使用情況。 （ 1）建立會計憑證設(shè)置、啟用、修訂、廢止的檢查制度 。 （ 8）會計核算的審核和監(jiān)督制度，包括會計憑證復(fù)核、帳證核對、帳帳核對、帳表核對和帳實核對。除按《企業(yè)會計制度》要求設(shè)置財務(wù)報表外，可以根據(jù)公司內(nèi)部管理需要設(shè)置內(nèi)部報告。 （ 6）會計報表設(shè)置和編制程序，包括合并報表編制程序。 （ 4）會計帳務(wù)處理程序。 （ 2）根據(jù)《企業(yè)會計制度》規(guī)定的總分類帳戶和公司實際需要，設(shè)置的會計帳戶，包括一級、 二、三級明細(xì)分類帳戶。 財務(wù)總監(jiān)應(yīng)根據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計制度》和《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》要求制定公司的會計核算體系。 （二）會 計政策、會計核算體系的制定 財務(wù)總監(jiān)應(yīng)根據(jù)《企業(yè)財務(wù)通則》、結(jié)合本公司情況制定本公司的會計政策。 財務(wù)總監(jiān)應(yīng)制定對下屬公司委派財務(wù)人員的福利待遇政策及支付方案。 財務(wù)總監(jiān)要參與下管一級財務(wù)人員的聘用、考核和獎懲提出相關(guān)意見。 財務(wù)總監(jiān)應(yīng)根據(jù)財務(wù)會計管理實務(wù)需要規(guī)劃財務(wù)人員配置方案，包括財務(wù)人員的崗位職責(zé)、人數(shù)、任職條件等內(nèi)容。 根據(jù)財務(wù)會計管理需要在財務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)置相關(guān)部門，通常設(shè)置資金籌集投放部門、會計核算報告部門和綜合財務(wù)管理部門等。 三、主持日常財務(wù)會計管理工作財務(wù)總監(jiān)參加公司經(jīng)理層的管理，主持公司日常財務(wù)會計管理工作。 （ 3）財務(wù)總監(jiān)在履行上述（ 9）職責(zé)時，應(yīng)先審批后交經(jīng)理審批。 程序 （ 1）財務(wù)總監(jiān)在履行上述（ 1）、（ 2）、 （ 3）、（ 4）職責(zé)時，應(yīng)根據(jù)實施進(jìn)度及時向經(jīng)理層報告。 （ 9）執(zhí)行董事會授予的經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽制度。 （ 7）負(fù)責(zé)起草擬交經(jīng)理層審批的有關(guān)財務(wù)會計事項報告。 （ 5）主持公司日常財務(wù)會計管理工作。 （ 3）負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的利潤分配、彌補(bǔ)虧損方案。 （三）在經(jīng)理層中的職責(zé)及程序 職責(zé) （ 1）負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的財務(wù)政策、會計核算基本管理制度。 （ 4）財務(wù)總監(jiān)實施監(jiān)事會對公司財務(wù)會計工作的整改意見時，應(yīng)做好記錄，定期向監(jiān)事會報告。必要時，應(yīng)在核實的資料上簽字。必要時，應(yīng)事先做好書面準(zhǔn)備資料。 （ 5）會同有關(guān)部門落實監(jiān)事會對公司有關(guān)經(jīng)營管理工作的整改意見。 （ 3）負(fù)責(zé)提供監(jiān)事會對公司財務(wù)會計工作檢查和質(zhì)詢時所需的有關(guān)資料。 （二）對監(jiān)事會的職責(zé)和程序 職責(zé) （ 1）接受監(jiān)事會對公司財務(wù) 會計工作的檢查。 （ 4）財務(wù)總監(jiān)列席董事會討論有關(guān)財務(wù)、會計等事項的會議時，應(yīng)事先作好準(zhǔn)備。 （ 2）財務(wù)總監(jiān)在組織實施經(jīng)董事會批準(zhǔn)的上述（ 1） — （ 5）方案時，如發(fā)現(xiàn)異常問題時，應(yīng)及時向董事會和經(jīng)理層報告。 （一）對董事會的職責(zé)及程序 職責(zé) （ 5）提出利潤分配和彌補(bǔ)虧損的草案； （ 6）會同有關(guān)部門提出各類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制程序規(guī)范； （ 7）會同有關(guān)部門提出重大投資、籌資活動和重大資產(chǎn)重組的草案； （ 8）提交內(nèi)部審計報告； （ 9）組織實施經(jīng)董事會批準(zhǔn)的上述（ 1） — （ 5）方案； （ 10）會同有關(guān)部門組織實施經(jīng)董事會批準(zhǔn)的上述（ 6） — （ 7）規(guī)范和方案； （ 11）組織實施董事會交辦的其他工作； （ 12）列席董事會討論有關(guān)財務(wù)、會計等事項的會議。 實行國有獨資、控股公司委派或市財政局委派的財務(wù)總監(jiān)可根據(jù)需要參照執(zhí)行。各單位可根據(jù)本指南制定本單位財務(wù)總監(jiān)具體工作規(guī)范。設(shè)立財務(wù)總監(jiān)的單位不再設(shè)主管財務(wù)會計的行政副職。 看了國有企業(yè)財務(wù)工作總結(jié)范文的人還看了： 第三篇：上海國有企業(yè)財務(wù)總監(jiān) 上海市國有企業(yè)財務(wù)總監(jiān)工作指南 一、引言 （一）目標(biāo)與依據(jù) 為建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)管，指導(dǎo)財務(wù)總監(jiān)工作，根據(jù)《上海市國有企業(yè)財務(wù)總監(jiān)管理暫行規(guī)定》，制定本指南。 隨著新的一年到來，雖然這份工作瑣碎，也沒有太多新奇，但是做為企業(yè)正常運轉(zhuǎn)的命脈，我深深的感到自己崗位的價值，在今后的工作當(dāng) 中，我將一如既往的努力工作，不斷總結(jié)工作經(jīng)驗 。 要樹立服務(wù)意識，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，才能把分內(nèi)的工作做好。由開始不清楚到后來的有條有理，我總結(jié)出一下幾點： 要擺正自己的位置，下功夫熟悉基本業(yè)務(wù)，不能根據(jù)以往不同崗位經(jīng)驗來處理業(yè)務(wù)，才能盡快適應(yīng)新崗位的業(yè)務(wù)。還好在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和指導(dǎo)下，我重拾信心，迅速的進(jìn)入崗位。 篇 3：國有企業(yè)財務(wù)工作總 結(jié)范文 自 20__年 12 月進(jìn)入污水處理廠工作到現(xiàn)在已經(jīng)有一年多了，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事的幫助下我在初期能快速的進(jìn)入自己的崗位。為此，需要在以下幾個方面繼續(xù)做好工作： 做好上半年和第一季度的所得稅匯算清繳工作，合理地降低各項稅務(wù)風(fēng)險。在 __年數(shù)據(jù)和以前各項經(jīng)營數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上制定了 __各單位的成本費用預(yù)算、銷售額預(yù)算、人員預(yù)算、目標(biāo)利潤預(yù)算等一系列預(yù)算指標(biāo)，希望通過“ 分散權(quán)力，集中監(jiān)督”來有效配置企業(yè)資源，提高管理效果，實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)。增強(qiáng)了整個財務(wù)鏈各部門工作的 協(xié)作性，強(qiáng)化了各崗位會計人員的責(zé)任感，促進(jìn)了各崗位的交流、合作與團(tuán)結(jié)。通過南峰會計師事務(wù)所對內(nèi)部控制和稅務(wù)風(fēng)險的專題講座，豐富了財務(wù)人員稅務(wù)知識。騁請了稅務(wù)師事務(wù)所對 __年的帳務(wù)處理做了預(yù)審，對審計和自查中發(fā)現(xiàn)的問題及時地進(jìn)行了整改，降低了涉稅風(fēng)險。 平時財務(wù)部通過開展定期或不定期的交流會，解決前期工作中出現(xiàn)的問題，布置后期的主要工作，逐步規(guī)范各項財務(wù)行為，使財務(wù)工作的各個環(huán)節(jié)按一定的財務(wù)規(guī)則、程序有效地運行和控制。 五、加強(qiáng)財務(wù)管理制度建設(shè)，提高財務(wù)信息質(zhì)量 財務(wù)部根據(jù)公司原制定的《財務(wù)收支管理細(xì)則》的實際執(zhí)行情況，為進(jìn)一步規(guī)范本集團(tuán)的財務(wù)工作、提高會計信息的質(zhì)量，財務(wù)部比較全面的制定了財務(wù)管理制度體系，包括：財務(wù)部組織機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé)、財務(wù)核算制度、內(nèi)部控制制度、 erp 管理制度、預(yù)算管理制度。為此，財務(wù)部一方面及時與客戶對賬，加強(qiáng)銷售貨款的及時回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩 。財務(wù)部每月度匯總收入、成本與費 用的執(zhí)行情況，每月中旬到各責(zé)任單位分析經(jīng)營情況和指標(biāo)的完成情況，協(xié)助各責(zé)任單位負(fù)責(zé)人加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。 三、制訂財務(wù)成本核算體系，嚴(yán)格控制成本費用 根據(jù)集團(tuán)年初下達(dá)的企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)，財務(wù)部對相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)進(jìn)行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認(rèn)各項收入額，統(tǒng)一了成本和費用支出的核算標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行了醫(yī)院的科室成本核算工作，對科室進(jìn)行了績效考核。在 8 月初正式運行 erp 系統(tǒng)，并于 10 月初結(jié)束了原統(tǒng)計軟件同時運行的局面。設(shè)置普通采購訂單和特殊采購訂單，規(guī)范普通采購業(yè)務(wù)和特殊采購業(yè)務(wù)的操作流程 。對供應(yīng)商、客戶、存貨、部門等基礎(chǔ)資料的設(shè)置均根據(jù)實際的業(yè)務(wù)流程，并針對平時統(tǒng)計和銷售時發(fā)現(xiàn)的問題和不足進(jìn)行了改進(jìn)和完善。從資金計劃的安排，到各項資金的統(tǒng)一調(diào)撥、支付等等，每位財務(wù)人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認(rèn)真執(zhí)行企業(yè)會計制度，實現(xiàn)了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、 準(zhǔn)確性。從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務(wù)會計報表 。從收費到出納各項原始收支的操作 。在 __年做了大量細(xì)致的工作： 一、嚴(yán)格遵守財務(wù)管理制度和稅收法規(guī)，認(rèn)真履行職責(zé)，組織會計核算 財務(wù)部的主要職責(zé)是做好財務(wù)核算，進(jìn)行會計監(jiān)督。 篇 2：國有企業(yè)財務(wù)工作總結(jié)范文 財務(wù)部緊緊圍繞集團(tuán)公司的發(fā)展方向，在為全公司提供服務(wù)的同時，認(rèn)真組織會計核算，規(guī)范各項財務(wù)基礎(chǔ)工作。 為了能夠適應(yīng)建設(shè)現(xiàn)代化文明勞教所和實現(xiàn)我所會計電算化的目標(biāo)， 20__年，本人能夠根據(jù)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)安排并充分利用業(yè)余時間，加強(qiáng)對財務(wù)業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。在實際工作中，將勞教工作與財務(wù)工作相結(jié)合，把好執(zhí)法和財務(wù)關(guān)口，實踐“嚴(yán)格執(zhí)法，熱情服務(wù)”的宗旨，全心 全意為民警職工服務(wù)，樹立了勞教工作人民警察和財務(wù)工作者的良好形象。因此，在平時的工作中，既以一名勞教工作人民的標(biāo)準(zhǔn)來要求自己，學(xué)習(xí)和掌握與勞動教養(yǎng)相關(guān)的法律法規(guī)知識，做到知法依法、知章偱章。 三、遵紀(jì)守法、廉潔自律，樹立起勞教工作人民警察和財務(wù)工作者的良好形象。對不合規(guī)的憑證，指明原因，要求改正。對待來報賬的同志，能夠做到一視同仁，熱情服務(wù)、耐心講解，做好會計法律法規(guī)的宣傳工作。 愛崗敬業(yè)、提高效率、熱情服務(wù)。在工作中發(fā)揚(yáng)樂于吃苦、甘于奉獻(xiàn) 的精神，對待各項工作始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責(zé)。除了完成報賬工作，本人還同時兼顧科里的內(nèi)勤工作及其他業(yè)務(wù)。 任勞任怨、樂于吃苦、甘于奉獻(xiàn)。對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。一年以來，本人主要負(fù)責(zé)財務(wù)報賬工作，在實際工作中，本著客觀、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致的原則，在辦理會計事務(wù)時做到實事求是、細(xì)心審核、加強(qiáng)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)紀(jì)律， 按照財務(wù)報賬制度和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進(jìn)行財務(wù)報賬工作。在崗位變動的過程中，本人能顧全大局、服從 安排，虛心向有經(jīng)驗的同志學(xué)習(xí)，認(rèn)真探索，總結(jié)方法，增強(qiáng)業(yè)務(wù)知識，掌握業(yè)務(wù)技能，