【正文】 ，建立健全了學(xué)?！督㈨椖抠Y金使用責(zé)任制》、《差旅費和會議費管理辦法通知》、《大宗商品招標采購及大額政府采購工作管理辦法（暫行）》、《遼寧特殊教育高等師范?？茖W(xué)校物品采購招投標監(jiān)督辦法（試行）》等制度，并將部分制度在校園網(wǎng)上公示。 3．學(xué)校財務(wù)支出實行校長負責(zé)制，部門提出申請，校長統(tǒng)一審批，各負其責(zé)。并及時自查，認真審核。嚴防在工作中出現(xiàn)紕漏。 二、建立了嚴格的單位內(nèi)部控制制度 針對檢查中出現(xiàn)的財務(wù)章、名章的保管問題，我單位已經(jīng)將兩章分開保管，專人負責(zé)。 一、及時補全原始憑證對檢查中發(fā)現(xiàn)的個別原始憑證中票據(jù)不完整的現(xiàn)象。但是在運行的過程中，也出現(xiàn)一些問題，有些地方只有罰款，沒有獎勵，沒有主動去發(fā)現(xiàn)工作的好現(xiàn)象，好例子，作為一個典型的范例加以宣導(dǎo)，最終增強公司的正義感。倉庫的歸屬如不在 pmc 部之下，倉庫的數(shù)據(jù)共享就需要相互知會，一旦發(fā)生溝通不及時的問題，便可能出現(xiàn)多下采購訂單和超產(chǎn)的情況，為呆壞料的產(chǎn)生留下了一定的隱患。采購控制的另一個問題是在保證品質(zhì)的前提下，在原料價格下跌價的情況下的持續(xù)降價，在績效 考核當(dāng)中，財務(wù)對采購的降價考核占權(quán)重的 20%，每個月采購均有部分的降價方案到達財務(wù)。從現(xiàn)在的情況來看，一定程度上存在費用開支的浪費現(xiàn)象，比如由于沒有“貨比三家”，導(dǎo)致采購單價過高，采購的耗材由于沒有專業(yè)人員的驗收可能質(zhì)量不達標，今后在物耗采購方面，倉庫不僅要加強數(shù)量驗收，技術(shù)部還要加強品質(zhì)的驗收檢查。根據(jù)財務(wù)所涉及到的具體環(huán)節(jié)，存在如下問題： 第一，應(yīng)收賬款對賬的及時性不強，很多客戶沒有及時的簽章，回傳月度對賬單，一定程度上又影響了應(yīng)收賬款的準確性和催收貨款的有力證明，這個問題還長期存在，今后財務(wù)部還要一如既往的跟進這項基礎(chǔ)工作，準確及時的財務(wù)數(shù)據(jù)是應(yīng)收賬款管理的基礎(chǔ)； 第二，應(yīng)收賬款的回收款過長，影響到貨款的回收與應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度，一定程度上會給財務(wù)帶來資金方面的壓力，一般情況下，回收期過長的貨款，產(chǎn)生呆壞賬的可能性也隨之增加。溝通問題整頓不僅僅存在于財務(wù)部，其他部門的也應(yīng)該重視起來，做到有則改之，無則嘉勉，在觀念上杜絕“本位主義”思想的漫延，為營造積極樂觀向上的企業(yè)文化，為提升個人的素養(yǎng)而進行自我反省。 根據(jù)具體情況，現(xiàn)將這些問題列示如下： 一，溝通不暢的問題：財務(wù)部與其他部門在溝通總體上是和諧的，一直以來均奉行“工作為主”，“對事不對人”的溝通原則，有問題便直接提出，以力求問題的解決。為實現(xiàn)公司的整體發(fā)展目標，財務(wù)部一直在改進自身的工作方法，提高核算的準確性，增強報表的時效性，并通過集團開展的紀律作風(fēng)整頓教育活動為契機來為公司高層的決策提供有用的資料。 （三）希望繼續(xù)出注意、想辦法，促進聯(lián)點村新農(nóng)村建設(shè)。 整改措施：一是積極想辦法解決廣大干部職工應(yīng)享受的福利待遇，在政策、資金允許的前提下，改善干部職工的辦公條件和工作環(huán)境。按照問題和意見建議的不同，區(qū)別對待，有針對性的制定整改期限，限期整改。 （三）落實整改措施。為了切實解決我局在作風(fēng)方面存在的突出問題，提出如下整改方案： （一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)。把落實整改措施、建立長效機制作為黨組的中心工作，切實加強領(lǐng)導(dǎo)，黨組書記為第一責(zé)任人，黨組成員、支部書記、各科負責(zé)人為直接責(zé)任人，實行分級負責(zé)制度，確保我局“抓作風(fēng)建設(shè)促工作落實”活動取得實效。對存在的突出問題，逐一研究，按照“什么問題突出，解決什么問題”的原則，制定相應(yīng)的整改措施，切實解決存在的問題。 （五）建章立制，建立長效機制。二是在審計人員成長方面積極向黨委和組織部門給予推薦。 整改措施：組織有關(guān)人員經(jīng)常深入聯(lián)點村進行新農(nóng)村建設(shè)宣講，在對群眾關(guān)心的熱點、難點問題進行調(diào)研的基礎(chǔ)上，向黨委、政府提出調(diào)研報告，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。 公司的業(yè)務(wù)量在不斷的擴張，特別是在 2021 年全球金融危機的背景下依然 保持營業(yè)額的持續(xù)增長，業(yè)務(wù)發(fā)展為企業(yè)的提升注入新鮮的血液，也對公司當(dāng)前的管理水平提出了更高的要求。在與其他部門溝通時，不排除在個別問題上，因為工作的難以開展而較為情緒化，出現(xiàn)溝通的言辭不當(dāng)，根本原因也是沒有主動與同事協(xié)商，尋求解決問題的辦法。 此外，財務(wù)部所涉及到的政府部門有國稅地稅，工商，統(tǒng)計等多個部門，相比較而言，這方面的工作相對比較平衡，沒有出現(xiàn)大的問題，對政府部門的溝通也略有不足之處，今后還有待加強。在呆壞賬方面，盡管產(chǎn)生的原因是多方面的，銷售業(yè)務(wù) 員固然有跟進的過失，但財務(wù)在客戶付款信用不佳的情況下，沒有及時的做到提示與統(tǒng)計，也較少對客戶的資信度進行調(diào)查，財務(wù)只是單一的注重了會計報表的核算，而忽略了財務(wù)資產(chǎn)安全的管理，今后工作要將重點轉(zhuǎn)移上財務(wù)管理上來； 第三，對財務(wù)“卡貨”不利方面的彌補措施：我們現(xiàn)在所實行的財務(wù)“卡貨”規(guī)定，這個規(guī)定對部分惡意拖欠貨款的客戶，產(chǎn)生了一定的壓力，形成了制約因素，也回收了一些欠款時間較長的貨款，但是對于付款信用良好的客戶，弊端也很明顯，“卡貨”給客戶留下不好的印象，財務(wù)靈活控制又沒有標準，操作難度較大。生產(chǎn)研發(fā)過程中要加強 機器設(shè)備的保養(yǎng)，養(yǎng)成良好的作業(yè)習(xí)慣，工具配件的不合理使用可能導(dǎo)致?lián)p壞及修理，從而提高維護和運營成本。但從總體的價格趨勢分析，采購的降價相對于成品銷售的降價幅度相對較小，天線的銷售單價 2021 年降低了 30%以上，而原材料的采購單價的下降幅度卻沒有達到這個標準，一定程度上提高了公司材料成本的在銷售單價中的比重，增加了運營的成本，降低了公司整體的利潤水平。從11 月 17 日倉庫呆滯成品分析來看，一部分成品的性質(zhì)是：“訂單已結(jié)，超產(chǎn)成品，備品留用”，小額度 100pcs 的超產(chǎn)屬于正常，如果大到10002021pcs，那么就有可能存在數(shù)據(jù)沒有共享，沒有了解實際庫存便直接下達采購訂單的問題，造成了公司資源的浪費，現(xiàn)在倉庫重新劃歸 pmc 管轄，超產(chǎn)問題相信可以從根本上加以改觀，否則便是計劃的不準確。 以上內(nèi)容是財務(wù)部對公司近期內(nèi)部工作的一些見意，其中涉及的內(nèi)容有應(yīng)收賬款，費用開支，材料采購，績效考核，其中不免有詳之處，由于所了解的情況有限，不正確的地方，歡迎批評指正。我們及時做了清理核對，并補全了憑證。還建立健全了單位內(nèi)部控制制度，加強了相關(guān)票據(jù)、財務(wù)章的管理。 三、今后財務(wù)工作 通過此次財務(wù)檢查指導(dǎo)，使我單位受益匪淺，及時糾正了工作中出現(xiàn)的問題。明確責(zé)任抓好落實，從而保證今后單位財務(wù)工作的順利進行。已經(jīng)建立健全民主理財制度，重大經(jīng)費開支項目，由校領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。 （六）、審計 學(xué)校聘請了審計人員對 學(xué)校財務(wù)資產(chǎn)進行了審計指導(dǎo)。明確了相關(guān)崗位責(zé)任和義務(wù)； ，專門聘請了專業(yè)會計人員，輔導(dǎo)學(xué)校財務(wù)工作； ，規(guī)范了票據(jù)開具， 。 2021年 4 月 1 日 第三篇：財務(wù)工作整改方案 [范文模版 ] 財務(wù)工作整改方案 一、對意見建議的整改方案 開展“抓作風(fēng)建設(shè)促工作落實”主題實踐活動，關(guān)鍵是轉(zhuǎn)變機關(guān)作風(fēng)、促進工作落實上見成效，財務(wù)工作整改方案。針對存在的問題和提出的意見建議，查找出作風(fēng)方面的突出問題，明確整改的重點。把每一個問題、每條意見建議的整改落實到人、明確責(zé)任，并建立督促檢查制度，形成一級抓一級、層層抓落實的格局，切實把整改措施落到實處，真正解決問題。 二、對意見建議的整改措施 （一）積極爭取地方黨委、政府的支持，爭取給干部職工多辦一些實事好事，規(guī)劃方案《財務(wù)工作整改方案》。 整改措施：繼續(xù)按照審計機關(guān)干部培訓(xùn)規(guī)劃的要求，加大干部的培訓(xùn)力度，采取走出去、請進來的方式，參加上級業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)、掛職鍛煉、參觀學(xué)習(xí)；邀請有關(guān)專家學(xué)者授課、指導(dǎo)等形式，加強計算機審計培訓(xùn)，并采取上下交叉審計等活動，強化干部培訓(xùn)，以提高審計隊伍的整體素質(zhì)、專業(yè)水平和創(chuàng)新能力，促使審計質(zhì)量的進一步提高，切實在服務(wù)地方經(jīng)濟和社會發(fā)展上發(fā)揮審計應(yīng)有的作用。 () 第四篇：子公司財務(wù)整改方案 子公司財務(wù)整改方案 篇一：財務(wù)中心檢查整改報告 財務(wù)中心檢查整改報告 根據(jù)深圳證監(jiān)局《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務(wù)會計基 礎(chǔ)工作專項活動的通知》（深證局發(fā)〔 2021〕 109 號，以下簡稱《“通知》”）的要求， XXX 公司（以下簡稱“公司”）認真、全面地開展了規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的自查活動，形成了《欣旺達電子股份有限公司關(guān)于開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動自查報告》（以下簡稱“《自查報告》”）。在此期間，對自查階段發(fā)現(xiàn)的問題，財務(wù)中心和 各子公司財務(wù)部門按照自查報告中發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)要求，以及各級主管部門的指導(dǎo)意見，逐一落實整改方案，責(zé)任到人。 整改情況：公司已修訂了財務(wù)管理制度，明確會計人員的工作崗位實行定期輪換，規(guī)定關(guān)鍵崗位會計人員每 2 年輪崗；明確會計人員任用回避制度，如公司領(lǐng)導(dǎo)的親屬不得擔(dān)任公司的會計機構(gòu)負責(zé)人、會計主管人員。 （三）資金管理和控制情況 未對支票購買、注銷進行記錄。 公司財務(wù)管理制度中暫無明文規(guī)定會計政策變更、會計估計變更的審批 程序，暫無明文規(guī)定會計重大差錯更正、預(yù)計負債等或有事項、資產(chǎn)減值的確認流程、審批程序。 二、自查的內(nèi)容與方法本次專項活動是根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)版股票上市規(guī)則》、《中華人民共和 國會計法》、《企業(yè)會計準則》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定，整個自查的內(nèi)容主要包括崗位設(shè)置、科目設(shè)置、單位相關(guān)財務(wù)制度設(shè)計、外來發(fā)票的規(guī)范、自制憑證的規(guī)范、會計摘要的規(guī)范、會計憑證的填制、會計業(yè)務(wù)