【正文】 米，便于空氣流通。 （ 1）干貨 干貨庫房的溫度控制在 0℃一 20℃之間，濕度控制在 50— 60％ 之間。 （ 7）每年十一月初由財務(wù)經(jīng)理組織各有關(guān)部室經(jīng)理和具體工作人員對酒店的資產(chǎn)進行全面清查。月底將倉庫賬與物品明細賬核對相符。 （ 5）建立存貨卡和物資數(shù)量明細賬。 （ 4）對清查盤點過程中發(fā)現(xiàn)存貨的盤盈、盤虧、毀損、報廢等問題，應(yīng)認真查明原因，分別情況進行處理。確定清查盤點的目的與范圍以及具體盤點清查的方法與程序。物料用品和低值易耗品半年盤點一次。 建立定期盤點制度，及時處理清查中發(fā)現(xiàn)的問題。 （ 9）及時處理庫存積壓的物資材料。 （ 8）注意做好倉庫消防工作。對貨源供應(yīng)正常的物資盡可以勤進快運，降低庫存以加速資金的周轉(zhuǎn)。倉管人員對庫存物資應(yīng)實行先進先出制度，以防止物資的霉爛變質(zhì)。嚴格按領(lǐng)用制度辦理領(lǐng)貨手續(xù)，倉管員憑單發(fā)貨，明確領(lǐng)發(fā)人的責(zé)任。對庫存的各項物資材料，要建立專人負責(zé)的保管制度。對購進的各項物資材料應(yīng)嚴格執(zhí)行驗收入庫制度，根據(jù)收貨驗查單逐一核對入庫物品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、驗收合格后 開出驗收單并簽名。對存貨不同類別要根據(jù)酒店經(jīng)營業(yè) 務(wù)的要求，分別制定最高限量和最低庫存量，以此防止積壓或不能保證各部門業(yè)務(wù)領(lǐng)用需要的情況出現(xiàn)。 存貨的計價采用移動平均法。 酒店的存貨主要指儲存在庫房內(nèi)的各項物資材料，酒店存貨包括 各種原材料、燃料、物料用品、低值易耗品、商品等。 存貨管理制度 存貨的概念 是指酒店在業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲存的各種資產(chǎn)，是酒店流動資產(chǎn)中的一個很重要項目，其金額占流動資產(chǎn)的較大部分。 （ 5） 對已生效的履行完畢的合同要整理歸檔，由總辦將合同正式文本，業(yè)務(wù)部門將往來信函等交總辦分類、整理、立卷、裝訂歸檔。 （ 3） 凡涉及變更、補充、修改、提前終止合同，必須由有關(guān)部門先提出書面報告，交財務(wù)部進行審核，然后再報總經(jīng)理審定后才能執(zhí)行。 （ 2） 簽訂合同時對對方履約能力（包括資信、資格）不明的，除要求其出示法人委托書外，還應(yīng)要 求出示營業(yè)執(zhí)照副本、銀行資信證明或擔(dān)保單 位的擔(dān)保文件。 經(jīng)濟合同管理辦法 （ 1） 簽訂合同必須由有關(guān)業(yè)務(wù)部門先填寫合同審查表，由部門經(jīng)理簽署后，連同合同文本交財務(wù)部進行審核，然后再報總經(jīng)理審定。 ③ 核查各部門訂立和履行合同的情況。 財務(wù)部是酒店合同管理的主管部門，其職責(zé)是： ① 負責(zé)審核合同中有關(guān)經(jīng)濟條款和內(nèi)容。 （ 7）經(jīng)濟合同管理集中與分散管理相結(jié)合。 （ 6）如經(jīng)濟合同在履行中發(fā)生糾紛，由總經(jīng)理授權(quán)專人負責(zé)解決。 （ 4） 對外經(jīng)濟合同如需變更、解除，要按原合同訂立時的審批程序授權(quán)專人辦理。 （ 3） 酒店對外的一切經(jīng)濟合同，必須加蓋本酒店合同專用章，各部門不得用部門專用章對外簽訂合同 。 經(jīng)濟合同管理制度 經(jīng)濟合同的管理原則 （ 1）對外的經(jīng)濟合同必須符合國家的各項有關(guān)法規(guī)、政策。按 照票證使用規(guī)定開具，發(fā)生作廢票證時， 不能撕毀或丟棄，使用完畢后及時上交財務(wù)部。領(lǐng)用時要認真清點領(lǐng)用的票證是否連號， 發(fā)現(xiàn)漏號要及時調(diào)換。對不需要使用的票證進行 銷號時，按會計檔案管理制度辦理手續(xù)。應(yīng)定期對庫存票證進行盤點。 票證印刷或購入后，由票證管理員按種類編號進行登記，妥善保管。 酒店根據(jù)業(yè)務(wù)需要和管理制度，由財務(wù)部設(shè)兼職管理員負責(zé)全店的票證管理 工作。 銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，隨同審批件由財務(wù)部存檔。 酒店在銷毀會計檔案時，按相關(guān)規(guī)定由財務(wù)部書面申請，報酒店總經(jīng)理及集團董事長同意后報財 稅審批，銷毀時應(yīng)由財務(wù)部派員監(jiān)督。對于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨抽出，另行立卷， 保管到結(jié)清為止。查閱時會計檔案需保持原樣，不得拆 抽、涂改、如需復(fù)印的，須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意 。 外單位查閱會計檔案，須憑查閱單位介紹信，說明查閱范圍，查閱人還應(yīng)出示身份證件，經(jīng)財務(wù) 經(jīng)理批準后，才能辦理登記查閱手續(xù)。 保存的會計檔案應(yīng)根據(jù)本單位的業(yè)務(wù)需要，積極給予利用。 已入庫的會計檔案，應(yīng)保持原卷冊的封裝，需拆封查閱的，應(yīng)由財務(wù)經(jīng)理批準方可查閱。 酒店每年形成的會計檔案，都應(yīng)由財務(wù)部按照歸檔要求，負責(zé)整理立卷或裝訂成冊。 （ 4）電腦磁盤：儲存會計核算資料、電腦核算程序。 （ 2）會計賬簿：現(xiàn)金和銀行存款日記賬、明細賬、總賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿。 會計檔案管理制度 會計檔案是記錄和反映酒店各項經(jīng) 濟業(yè)務(wù)的重要史料，財務(wù)部要切實加強對會計檔案的管理工 作，建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等制度，切實把會計檔案管好。建立定期分析制度。 費用的預(yù)算與分析控制。 辦公經(jīng)費及其他經(jīng)費 酒店的日常用品，由各部門按以舊換新規(guī)定規(guī)定專人到倉庫領(lǐng)用。屬個人原因，超出部分由辦公室員工分 攤。 （ 3） 工資由人事部負責(zé)歸口管理并編制“工資費用分配匯總表”， 由財務(wù)部分別計入各部門的費用中。 費用的歸集與分攤方法： （ 1） 各部門為客人服務(wù)而發(fā)生的費用，根據(jù)實際發(fā)生數(shù)計入各部門的有關(guān)費用項目內(nèi)。凡能直接分 清費用受益部門的均直接計入。 開辦費自開始經(jīng)營的當(dāng)月起，一次性從“長期待攤費用”轉(zhuǎn)入“管理費用”。 對于應(yīng)由本期負擔(dān)而尚未支付的費用，通過“預(yù)提費用科目分期預(yù)計入費用。 （ 3） 財務(wù)費用：酒店經(jīng)營所需資金而發(fā)生的費用，包括利支出、匯兌損失、手續(xù)費等。 費用管理制度 酒店費用分類 （ 1） 營業(yè)費用 ： 主要是指客房、餐廳、洗衣等 經(jīng)營部門發(fā)生的直接費用。 （ 3）其他成本：主要是指與經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的其他成本支出，如訂房傭金等，在會計處理時也計入費用。其中： （ 1）客房成本：主要是指客房內(nèi)為客人提供的一次性消耗用品，包括文具、印刷品、衛(wèi)生間用品等，一般在會計處理時計入費用。 （ 5）除棉織品、不銹鋼廚具外其他低值易耗品原則上倉庫不備貨。具體由財務(wù)部負責(zé)會同各部門專管員，每半年進行一次賬賬核對和每年度進行一次實地盤點。要求專管員必須熟悉本部門備查賬中所列物資及存放地點，經(jīng)常督促、檢查并指導(dǎo)各崗位正確使用和規(guī)范操作，加強日常維護和保養(yǎng)。 （ 2）各部門必須設(shè)立專人負責(zé)管理。“備查賬”為三級數(shù)量明細賬，具體分部門按“品名、規(guī)格、單位、數(shù)量及存放地點”建賬和記載。 開荒鋪底 的 低值易耗品 作為開辦費用，分兩年攤銷。 （ 2）范圍：本酒店主要包括單位價值在 500－ 800 元，使用 期限相對較長但不作為固定資產(chǎn)核算的用品物品（不包括修理用的配件）以及價值在 500 元以下的使用期限相對較長的物品用品，如計算器、打印機、電風(fēng)扇、飲水機、棉織品、桌椅、不銹鋼廚具餐具等均作為低值易耗品進行管理。 低值易耗品管理制度 由于低值易耗品具有價值相對較高，品種多且流動性較大的特點，為加強低值易耗品的管理，現(xiàn)根據(jù)有關(guān)財務(wù)制度結(jié)合酒店的具體情況，特制定如下管理制度。 （ 4）舊機器等設(shè)備報損、報廢由工程部按有關(guān)規(guī)定處置。 （ 2）如轉(zhuǎn)讓無效或確無使用價值的，工程部應(yīng)派專人對機器及電器設(shè)備等使用年限、損壞情況、 影響工作情況、殘值情況、更換新設(shè)備的價值及貨源情況等進行鑒定和評估，填寫意見書交使用 部門。 轉(zhuǎn) 讓和報廢固定資產(chǎn)的管理 （ 1）固定資產(chǎn)年久陳舊不適應(yīng)酒店工作需要或沒有使用價值時，由使用部門申請報損并提出初步意見，報請酒店總經(jīng)理批準。 固定資產(chǎn)的修理 （ 1）為保證固定資產(chǎn)的正常運作，延長其使用壽命，工程部每年對酒店機器設(shè)備要定期