浙江xx集團(tuán)股份有限公司財務(wù)管理制度-文庫吧資料
2025-05-02 15:38本頁面
【正文】 映該活動信息的財務(wù)會計資料和其他有關(guān)資料。 第二十三條 信用和風(fēng)險管理實施細(xì)則按照《浙江中大集團(tuán)股份有限公司信用風(fēng)險管理辦法》執(zhí)行。 第二十二條 信用風(fēng)險管理部設(shè)在集團(tuán)公司財務(wù)管理總部。按照市場化運行的基本原則，引入和參照金融機(jī)構(gòu)和外部企業(yè)的先進(jìn)評估方法，建立一套適合本集團(tuán)企業(yè)特點、較科學(xué)的內(nèi)部信用評估指標(biāo)體系和方法。 集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)信用評價和內(nèi)部授信。 重點加強對商品經(jīng)營、工程項目等發(fā)生的賒銷和各類預(yù)付款項的事前控制管理和對外投資、合作項目中對合資合作單位資信狀況評估和評價。在收集和積累信息的基礎(chǔ)上對各種信息資料進(jìn)行歸類和分析，根據(jù)需要做出評估，為集團(tuán)內(nèi)各經(jīng)營企業(yè)有關(guān)決策人員及時了解掌握重要的客戶信息，避浙江中大集團(tuán)股份有限公司 財務(wù)管理制度 8 免和減少由于客戶信用產(chǎn)生的交易風(fēng)險，降低經(jīng)營成本提供依據(jù)。 第二十一條 信用風(fēng)險管理的主要內(nèi)容： 1． 客戶資信管理。 第十九條 加強與稅務(wù)部門的聯(lián)系，及時足額履行納稅申報義務(wù)。企業(yè)財 務(wù)人員要熟練掌握有關(guān)稅務(wù)政策，積極參與公司的投資、資產(chǎn)重組、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，對公司的各項經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行稅收籌劃，為企業(yè)經(jīng)營服務(wù)。 第六章 稅務(wù)管理 第十七條 依法納稅是企業(yè)的義務(wù)。 第十五條 成本費用控制應(yīng)遵守《浙江中大集團(tuán)股份有限公司成本費用管理辦法》的規(guī)定。 第五章 成本控制和費用管理 第十三條 成本控制不僅局限于對成本項目的事中和事后控制，而應(yīng)對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的所有環(huán)節(jié)進(jìn)行事先控制和全 過程控制。 第十一條 資產(chǎn)管理的重點是對各項資產(chǎn)的取得、資產(chǎn)的處置和資產(chǎn)日常管理進(jìn)行的管理和控制。 第四章 資產(chǎn)管理 第十條 本制度所稱資產(chǎn)是指固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。 ⑵ 除中大集團(tuán)投資公司外，各類子公司一般不得從事委托貸款、購買債券、股票、基金等短期投資活動，每年年初由集團(tuán)公司辦公會議確定當(dāng)年短期投資總額度，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)所批準(zhǔn)的投 資內(nèi)容、投資金額控制付款。 （六） 投資項目資金管理 投資項目資金的籌集 浙江中大集團(tuán)股份有限公司 財務(wù)管理制度 6 集團(tuán)公司和各類子公司根據(jù)公司章程和《浙江中大集團(tuán)股份有限公司投資管理制度》等有關(guān)規(guī)定，經(jīng)批準(zhǔn)實施的投資項目資金列入公司資金預(yù) 算計劃，由實施投資項目的公司的財務(wù)部門具體負(fù)責(zé)項目資金籌措。 期貨公司的客戶保證金管理應(yīng)嚴(yán)格按照證監(jiān)會及交易所的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行專項管理，嚴(yán)禁挪用客戶保證金和為客戶透支保證金行為。 中大房產(chǎn)集團(tuán)公司 應(yīng)對各項目的開發(fā)進(jìn)度、項目資金投放及銷售情況進(jìn)行日常跟蹤管理，匯總編制月度資金收支計劃并報集團(tuán)公司財務(wù)管理總部。 從事房地產(chǎn)開發(fā)的項目公司應(yīng)根據(jù)所開發(fā)項目的項目資金預(yù)算，每月制定詳細(xì)的資金籌集方案和還款計劃并報告上一級主管企業(yè)。 （四）房地產(chǎn)企業(yè)的資金管理 房地產(chǎn)企業(yè)土地儲備和項目開發(fā)立項須 報集團(tuán)公司審核批準(zhǔn)后方可實施。 浙江中大集團(tuán)股份有限公司 財務(wù)管理制度 5 2． 進(jìn)出口企業(yè)確因擴(kuò)大經(jīng)營或投資需要而資金不足的，可以向集團(tuán)公司借款或由集團(tuán)公司提供擔(dān)保向金融機(jī)構(gòu)融資，集團(tuán)公司提供借款和擔(dān)保總額，不得超過集團(tuán)公司對該企業(yè)年度內(nèi)部信用評估確定的授信額度。集團(tuán)公司對各類子公司提供借款或擔(dān)保應(yīng)當(dāng)落實有效的風(fēng)險保障措施。 2． 集團(tuán)公司對各類子公司提供借款或擔(dān)保金額原則上控制在內(nèi)部授信額度內(nèi)。 3．對計劃外的臨時大額資金（ 500 萬元以上）需要，用款單位須辦妥相關(guān)審批手續(xù)并提前三個工作日向財務(wù)結(jié)算中心提出申請，以便安排 資金。 （一） 集團(tuán)內(nèi)部資金的統(tǒng)籌管理 各類子公司除正常經(jīng)營或項目開發(fā)所需要的資金以外的閑余資金一般應(yīng)集中上存到集團(tuán)公司統(tǒng)一管理。 浙江中大集團(tuán)股份有限公司 財務(wù)管理制度 4 第九條 集團(tuán)公司內(nèi)部資金管理 建立以集團(tuán)財務(wù)結(jié)算中心為核心的資金中心，負(fù) 責(zé)集團(tuán)公司及各類子公司的資金統(tǒng)籌管理和除異地企業(yè)外的各類子公司的現(xiàn)金收支結(jié)算。集團(tuán)公司及各類子公司應(yīng)不斷強化現(xiàn)金流向的風(fēng)險管理意識，自覺遵守各項內(nèi)部管理制度和現(xiàn)金流管理責(zé)任合同的有關(guān)約束條款。 4．控制風(fēng)險原則。供融資擔(dān)保的，內(nèi)部授信額度內(nèi)的擔(dān)保以及各類子公司上存到集團(tuán)公司的存款所對應(yīng)的擔(dān)保貸款，免收擔(dān)保費。 3．有償使用原則。加強現(xiàn)金預(yù)算管理，集團(tuán)公司及各
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