【正文】 當(dāng)天下班前，出納人員進行賬實核對，必須保證現(xiàn)金實有數(shù)與日記賬、總 賬相符；收到銀行對賬單的當(dāng)天，出納人員進行核實，使銀行存款日記賬、總賬 與銀行對賬單在進行余額調(diào)節(jié)后應(yīng)當(dāng)相符。 （ 6）因特殊事項或情況，造成工作未完成的，應(yīng)列明未盡事項，留待翌日優(yōu)先 辦理。 （ 4）按順序辦理各項收付款業(yè)務(wù)。 （ 2）向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及會計主管請示資金安排計劃。 3 理和總結(jié)的，因此出 納員在了解資金收支的一般程序和賬務(wù)處理之后，要對工作有個時間的概念，以 保證出納業(yè)務(wù)得到及時處理，出納信息得到及時反映。 （ 6）編制出納報告。 （ 4）登記出納日記賬和相關(guān)備查簿。 （ 2）按照各項規(guī)章制度審核原始憑證。 2其程序與會 計處理基本一致。 ④付款退回。如為轉(zhuǎn)賬或匯款的，銀行單據(jù)直接作為已 付款證明。辦理轉(zhuǎn)賬或匯款時，出納人 員應(yīng)書寫準(zhǔn)確、清晰、完整，保證收款人能按時收到款項。 當(dāng)面點清。 ③辦理付款。由經(jīng)辦人填制付款單證，注明付款金額和用途，并對付款事項涉及到實物的，應(yīng)當(dāng)有倉庫保管員或?qū)嵨镓撠?zé)人的簽收；涉及到差旅、收務(wù)部門辦理付款。出納人員支付每一筆資金的時候，一定要知道準(zhǔn)確的付款金額，合理安格按合同、發(fā)票或有關(guān)依據(jù)記載的收款人進行付款，對于代為收款的，應(yīng)當(dāng)出具原收款人證明材不合法、不合理的付款應(yīng)當(dāng)堅決給予抵制，并問有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)予電匯報，行使出納人員的工作權(quán)力，用途不明的，出納人員可以拒付。（ 2）資金支出的處理。 ③收入退回。如果收入金額較大的，應(yīng)及時上報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，便于資金的安排調(diào)度，手續(xù)完畢后，在有關(guān)收款依據(jù)上加蓋“收訖”章。出納員在清楚收入的金額和來源后，進行清點核對，應(yīng)與經(jīng)辦人當(dāng)面點清，在清點過程中出納人員發(fā)現(xiàn)短缺、假鈔等特殊銀行相核對，如為電話詢問或電話銀行查詢的，只能作為參考，在取得銀行有關(guān)的收款憑證后，方可正式確認(rèn)收入，進行賬 務(wù)處理。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)賬務(wù)記錄確定其收款額是否相符，具體包括單位為職工代付的水電費、房租、保險金、個人所得稅，職工的個人借款和差旅費借款，單位交納的押金等。 ①清楚收入的金額和來源。 第三篇：出納工作的流程 出納工作的流程 1循，并按照規(guī)定的程序進行業(yè)務(wù)處理，才能保證出納工作的質(zhì)量。 支付證明單 上是否有總經(jīng)理簽字。 報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。 大、小寫金額是否相符。 支付證明單上填寫的項目是否超過 3 項。 正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。 附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。 在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字。每日下班后上交賬務(wù)章。 保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。 登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負。特殊情況需審批。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。 ④不 得“坐支”。多付或少付金額，由責(zé)任人負責(zé)。若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負責(zé)。 ②現(xiàn)金管理，現(xiàn)金庫存不超限額，不違反規(guī)定大額使用現(xiàn)金，登記現(xiàn)金日記賬 ③現(xiàn)金收付。 ?員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。 負責(zé)報銷差旅費的工作。 負責(zé)支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理。 第二篇：出納的工作流程 出納工作的具體流程 ①出納的工作。按照工資總額的組成和支付工資的 來源，進行明細核算。發(fā)放完畢后，要及時將工資和獎金計算表附在記賬憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記賬憑證編號，妥善保管。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記賬憑證，經(jīng)審核后，會同有關(guān)人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。 ②審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。根據(jù)批準(zhǔn)的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況。 （ 3）工資核算。對購銷業(yè)務(wù)以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設(shè)置明細賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。對購銷業(yè)務(wù)以 外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項，要建立清算手續(xù)制度，加強管理，及時清算。對預(yù)借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。對確實無法收回的應(yīng)收賬款和無法支付的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后處理。現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容 ，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項結(jié)算；企業(yè)與外部單位不能辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)和個人之間的款項結(jié)算；低于結(jié)算起點的小額款項結(jié)算；根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結(jié)算。日常工作內(nèi)容有： ①辦理往來結(jié)算，建立清算制度。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關(guān)部門及時處理。 ⑥復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。 ⑤保管有關(guān)印 章，登記注銷支票。如有短缺，要負賠償責(zé)任。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。 ②辦 理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。日常工作內(nèi)容有： ①辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。 出納崗位操作基礎(chǔ)知識 (12)出納的日常工作內(nèi)容有哪些？ 202162910:43:00 作者 :網(wǎng)站信息員點擊數(shù) :4236 評論共 :0條收藏此頁 出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算等三個方面的內(nèi)容。 （二）財務(wù)部門的出納職能具有壟斷性。 （四）需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的，應(yīng)申明理由，請主辦銀行重新核定。 （二）庫存限額以不超過兩天的開支額為限，具體數(shù)額由財務(wù)部向主辦銀行提出申請主辦銀行核定。 第二條、現(xiàn)金的使用范圍 （一）職工工資、獎金、津貼； （二）各種勞保、福利費以及對職工個人的其 他支出； （三）支付企業(yè)外部個人的勞動報酬； （四）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品的價