出納日常工作-文庫吧資料
2025-04-12 01:06本頁面
【正文】 款人簽字蓋章，借款必須由借款人立據(jù)、簽字蓋章并經(jīng)分管財務領導審批。建立健全現(xiàn)金收支和票證管理制度，現(xiàn)金收取使用統(tǒng)一規(guī)定的收款憑證，并及時全額入賬，嚴禁收入不上賬或截留收入，私設“小金庫”；現(xiàn)金開支要由分管財務的領導審批，嚴禁坐支、挪用、公款私存，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額；加強票證管理，嚴禁“出賣”賬戶、出借支票和擅自簽發(fā)空白轉賬支票。 嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理制度》，實行現(xiàn)金、存款內(nèi)部控制。 （１２）對公司水票，汽車油卡的管理，均應當做到認真負責，支付時要核實清楚。 （１０）負責公司電話費的支付，發(fā)票匯的領取以及其他一些每月對外支付的款項工作 的相關業(yè)務。掌握申報明細資料與當月工資核對， 出現(xiàn)基數(shù)調(diào)整應當馬上調(diào)整工資扣款。辦理與支付工資有關的各項業(yè)務。 （７）工資的核算包括：為新來的員工申請辦理、領取銀行卡 ,依據(jù)人事部門提供的考勤表， 生產(chǎn)部門 上報的工時表編制工資表，根據(jù)實有職工人數(shù)、工資等級和工資標準編制，辦理代扣款項 (包括計算個人所得稅、五險一金 )和員工留存金，質保金的計算，對經(jīng)批準后的工資表編制電子銀行劃轉單據(jù)（銀行內(nèi)部發(fā)放到每個職工賬上使用），到銀行辦理工資發(fā)放，編制工資清單通知職工領取。 （６）復核收入憑證，登記入賬。 （５）保管有關印章（法人專用章）出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規(guī)定用 途使用。如有短缺，要負賠償責任。不得任意 挪用現(xiàn)金。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無 缺。對于末達帳款，要及時查詢?，F(xiàn)金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。 （３）認真登日記帳，保證日清月結。妥善保管 支票，遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。憑審批簽字后的付款申請簽 發(fā)支票，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，金額并到銀行或通過網(wǎng)銀支付，重大開支項目須請求總經(jīng)理同意后，方可辦理轉賬支付。 （２）辦理銀行結算，規(guī)范使用支票。對于重大的開支項目，須請示總經(jīng)理同意后，方可辦理。 32：其他日?？垂ぷ鳌?30：國地稅年檢，一般納稅人資格年檢看稅務部門通知。 28： 6 月份之前銀行金融部門貸款證年檢。 26： 3 月份要進行上各項保險的結算（具體要問當?shù)氐膭趧颖ｋU局，要早點問）。 24：每年 14 月組織機構代碼證要年檢（具體要問當?shù)氐募夹g監(jiān)督局，要早點問）。 22：如果你還存在：土地增值稅、屠宰稅、宴席稅、契稅、農(nóng)業(yè)稅、耕地占用稅，可要掂記著什么時候應該交了。 19：工會經(jīng)費按照工會經(jīng)費提取比例的 40%上繳市總工會。 17：殘疾人“保障金”按照本市上年職工平均工資 *%*人數(shù)。 15：防洪基金按照收入的 %收取，一年分兩次收取。 13：“房產(chǎn)稅、土地使用稅”于 12 月 10 日前在市地稅申報各季度稅金，有的地方按年申報。 10。 8
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