【正文】 并通過會(huì)計(jì)信息予以控制，以提 高財(cái)務(wù)預(yù)算管理的科學(xué)性。對(duì)盤盈、盤虧、毀損、報(bào)廢應(yīng)履行報(bào)批手續(xù)，確保帳、卡、物相符。 第十七條企業(yè)必須建立健全內(nèi)部?jī)r(jià)格管理體系，并積極開展各項(xiàng)工作。 第五章會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理 第十五條企業(yè)必須建立適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的內(nèi)部管理制度，扎實(shí)做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，全面加強(qiáng)生產(chǎn)、技術(shù)、成本、質(zhì)量、財(cái)務(wù)、營銷等各項(xiàng)管理工作。 第十三條企業(yè)會(huì)計(jì)人員上崗必須符合《會(huì)計(jì)法》的基本要求，并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。 第四章會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員 第十一條集團(tuán)所屬大中型企業(yè)必須設(shè)置總會(huì)計(jì)師。在接受企業(yè)外部監(jiān)管部門監(jiān)督的同時(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的作用，真正做到防患于未然。 第三章會(huì)計(jì)核算 與會(huì)計(jì)監(jiān)督 第八條企業(yè)必須據(jù)實(shí)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)帳薄，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；不得以虛假會(huì)計(jì)資料設(shè)置帳簿，不準(zhǔn)設(shè)置帳外帳，私設(shè)小金庫。 （二）負(fù)責(zé)制定企業(yè)財(cái)務(wù)管理辦法，組織正確會(huì)計(jì)核算，并對(duì)獨(dú)立核算單位的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算負(fù)責(zé)指導(dǎo)，落實(shí)規(guī)范的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作； （三）及時(shí)籌措和統(tǒng)一調(diào)度資金，不斷提高資金使用效果，如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，監(jiān)督財(cái)務(wù)收支，按期報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，并對(duì)報(bào)表計(jì)算的及時(shí)性、正確性負(fù)責(zé)； （四）參與企業(yè)的經(jīng)營決策和項(xiàng)目決策，為決策提供準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)資料； （五）負(fù)責(zé)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)成本費(fèi)用計(jì)劃的編制工作，定期檢查各獨(dú)立核算單位的成本費(fèi)用、利潤(rùn)的執(zhí)行情況，研究并及時(shí)解決執(zhí)行過程中存在的問題； （六）具體組織企業(yè)會(huì)計(jì)電算化工作，運(yùn)用現(xiàn)代化管理手段及科學(xué)方法，不斷提高企業(yè)會(huì)計(jì)電算化水平； （七）合理組織人員，科學(xué)分工，統(tǒng)籌處理會(huì)計(jì)核算中出現(xiàn)的各種問題，保證企業(yè)財(cái)會(huì)工作的正常進(jìn)行。 （五）參與企業(yè)經(jīng)營決策和項(xiàng)目投資決策，對(duì)項(xiàng)目效益可行性提出主導(dǎo)意見，并承擔(dān)相應(yīng)決策責(zé)任； （六）負(fù)責(zé)企業(yè)籌資活動(dòng)，權(quán)衡籌資成本，掌握企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，發(fā)現(xiàn)問題負(fù)責(zé)向企業(yè)負(fù)責(zé)人提出解決意見； （七）組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)會(huì)計(jì)電算化工作，并做好有關(guān)部門的協(xié)調(diào)； （八）搞好企業(yè)各級(jí)財(cái)會(huì)人員的崗位技術(shù)培訓(xùn)工作，不斷提高財(cái)會(huì)隊(duì)伍政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)。 第二節(jié)企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是指總會(huì)計(jì)師或行使總會(huì)計(jì)師職權(quán)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員，其權(quán)限如下： （一）宣傳貫徹落實(shí)國家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)，組織制訂企業(yè)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算實(shí)施細(xì) 則；并及時(shí)研究國家的各項(xiàng)政策對(duì)企業(yè)經(jīng)營過程中產(chǎn)生的影響； （二）組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)財(cái)務(wù)部門開展財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，協(xié)調(diào)企業(yè)各職能部門的關(guān)系，保證財(cái)務(wù)部門正常的工作秩序； （三）組織制定企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)成本計(jì)劃，并負(fù)責(zé)組織實(shí)施和考核； （四）審核企業(yè)重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)，對(duì)發(fā)生的重大違紀(jì)事項(xiàng)負(fù)有直接責(zé)任。 （七）組織企業(yè)制定具體財(cái)務(wù)管理辦法。 財(cái)務(wù)總監(jiān)的管理按《集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)管理辦法》執(zhí)行。 第二章企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系及權(quán)限 第四條集團(tuán)公司所屬企（事）業(yè)應(yīng)建立嚴(yán)密、科學(xué)的財(cái)務(wù)管理體系，實(shí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)的監(jiān)管制度，以保證管理工作正常開展。 第三條集團(tuán)公司及所屬企（事）業(yè)單位的主管財(cái)政機(jī)關(guān)是財(cái)政部及財(cái)政部駐 企（事）業(yè)所在地中央企業(yè)監(jiān)察處。 集團(tuán)公司設(shè)在開發(fā)區(qū)或境外的獨(dú)資或控股企業(yè)以及中外合資企業(yè)除執(zhí)行本制度和有關(guān)規(guī)定外，還應(yīng)遵照有關(guān)財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)法規(guī)。 2021 年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度范文【四】 第一章總則 第一條為了適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀要求，按現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范集團(tuán)公司所屬企業(yè)（事業(yè)）單位的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)行動(dòng)，完善財(cái)務(wù)制度體系，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)財(cái)務(wù) 通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合集團(tuán)公司所屬企業(yè)（事業(yè)）的生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求，特制定本制度。 主管校領(lǐng)導(dǎo)每年對(duì)財(cái)務(wù)部門的 會(huì)計(jì)憑證、帳薄抽查一次，以保證學(xué)校財(cái)務(wù)計(jì)劃和財(cái)務(wù)制度的正確貫徹執(zhí)行。 學(xué)校財(cái)務(wù)部門有權(quán)對(duì)學(xué)生財(cái)產(chǎn)、物資的使用和保管部門進(jìn)行財(cái)產(chǎn)、物資的核對(duì)和檢查，以保證國家財(cái)產(chǎn)、物資的完整和安全。 e）財(cái)務(wù)部門除向上級(jí)報(bào)送財(cái)會(huì)報(bào)表外，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映不合理開支和超支的情況，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)管好、用好資金。編造的各種報(bào)表，經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后，報(bào)上級(jí)主管部門。做到日清月結(jié)，手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，帳目清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，資料齊全。否則，追究當(dāng)事人責(zé)任。 a）學(xué)校財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核各項(xiàng)原始憑證。 任何人不得因私借用公款。 教職工因公出差借款，由校長(zhǎng)批簽。 四、經(jīng)費(fèi)使用管理 費(fèi)用報(bào)銷一律先由科室負(fù)責(zé)人簽字后校長(zhǎng)審批，然后到財(cái)務(wù)室報(bào)銷。 b）學(xué)校根據(jù)上級(jí)下達(dá)的當(dāng)年經(jīng)費(fèi)數(shù)，安排相關(guān)工作。 財(cái)務(wù)部門對(duì)事業(yè)費(fèi)、基建經(jīng)費(fèi)和學(xué)校預(yù)算外收入應(yīng)分開管理，嚴(yán)禁將預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)入預(yù)算外使用。 d）各種捐贈(zèng)款項(xiàng)收入。 b）上級(jí)撥入的預(yù)算外資金。對(duì)學(xué)校教育經(jīng)費(fèi)實(shí)行分級(jí)管理，經(jīng)費(fèi)包干，超支不補(bǔ)，結(jié)余留用的辦法，做到量入為出、收支平衡。 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 公司 二 0xx 年 xx 月 xxx日 2021 年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度范文【三】 一、學(xué)校財(cái)務(wù)工作任務(wù) 認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級(jí)財(cái)政制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，本著精打細(xì)算，勤儉節(jié)約的原則，對(duì)學(xué)校各種資金的使用，進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制。借用現(xiàn)金，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的支付。rarr。rarr。rarr。 第二十二條應(yīng)收帳款的管理：對(duì)應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。 第二十一條出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款馀額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何 單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。 第二十條銀行存款的管理：加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)理對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。 第四章流動(dòng)資產(chǎn)管理 第十八條現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行 。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對(duì)確實(shí)無法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)後處理。 第十五條公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出，并計(jì)入成本。 第十四條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。第十三條經(jīng)公司董事會(huì)提議，股東會(huì)批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。 第三章資本金和負(fù)債管理 第十二條資本金是公司經(jīng)營的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。 第十一條會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。 第十條建立會(huì)計(jì)檔案，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前後相一致。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。 第六條公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。 第二章財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作 第五條加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。（五）按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書，做好分析、考核工作。（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。 第三條財(cái)務(wù)管理的 基本任務(wù)和方法：（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。 2021 年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度范文【二】 第一章總則 第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。保持手工帳與微機(jī)帳一致。 第四十一條公司會(huì)計(jì)電算化未通過財(cái)政部門評(píng)審之前，采用微機(jī)和手工帳并行的辦法。下班時(shí)，應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源。操作人員運(yùn)用財(cái)務(wù)軟體必須是通過系統(tǒng)功能表選項(xiàng)進(jìn)入系統(tǒng)操作，應(yīng)根據(jù)工作需要設(shè)置操作許可權(quán)和密碼。操作人員在實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)軟體的設(shè)計(jì)功能未能正常實(shí)現(xiàn)時(shí)，應(yīng)立即與軟體發(fā)展商聯(lián)系，進(jìn)行修改、調(diào)試，完成調(diào)試後，應(yīng)及時(shí)檢查、核對(duì)，以確保相應(yīng)帳務(wù)資料和功能模組的正確性。會(huì)計(jì)電算化硬體設(shè)備由財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)一管理和使用，非會(huì)計(jì)電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情 況確需使用時(shí)，應(yīng)經(jīng)總 經(jīng)理批準(zhǔn)，在不影響會(huì)計(jì)電算化正常工作情況下進(jìn)行。公司財(cái)務(wù)月報(bào)表應(yīng)於次月 15日內(nèi)完成，年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)於次年 90 日內(nèi)制作，必要時(shí)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)