【正文】 0 美元 (CIF 價(jià) )從 D公司購(gòu)進(jìn) 2101 件 甲板，共計(jì)總金額 萬(wàn)美元，目的口岸為黃浦港。開證行審單后發(fā)現(xiàn)受益人提交的貨物單據(jù)只有華隆公司公章和易峰一人簽字，遂于 1999 年 2 月 26 日以 貨物收據(jù)上之簽署有異于開證銀行所持的簽署樣式 為由予以拒付，并通知了光峰公司。 1999 年 1 月 31 日，華隆公司證實(shí)收到信用證項(xiàng)下貨物并由光峰 公司的易峰在貨物收據(jù)上簽名，貨物金額為 美元。該信用證第 2 條約定： 由申請(qǐng)人發(fā)出之貨物收據(jù)申請(qǐng)人之簽字必須與開證銀行持有之簽字樣式相符。開證行審單后發(fā)現(xiàn)，華隆公司預(yù)留在銀行的信用證項(xiàng)下貨物收據(jù)簽字樣本為 武斌 的簽字，而受益人提供的貨物收據(jù)上的簽名卻是 易峰 的 煊 ?999 年 1 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 20 頁(yè) 共 40 頁(yè) 月 26 日以貨物收據(jù)上的簽字與開證行持有之式樣不同為由予以拒付，同時(shí)將拒付通知了信用證實(shí)際的開證申請(qǐng)人光峰公司。 12 月 31 日華隆公司證實(shí)收到信用證項(xiàng)下貨物并由光峰公司的工作人員易峰在貨物收據(jù)上簽名。信用證的開證申請(qǐng)人為華隆公司，受益人為潮連物資（香港）有限公司（潮連公司），通知行為香港南洋商業(yè)銀行。同日，光峰公司向中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行湖南省分行（開證行）申請(qǐng)開立信用證。 例 20： 1998 年 9 月 8 日，湖南省華隆進(jìn)出口總公司（華隆公司）授權(quán)下屬獨(dú)立法人海南省華隆進(jìn)出口光峰公司（光峰公司）辦理進(jìn)出口結(jié)算和開立信用證業(yè)務(wù)。后來(lái)， U 國(guó)際銀行不服判決而上訴，上訴法院仍然維持了原判決，于是該銀行試圖在其所在地的外國(guó)法院起訴我國(guó) Z銀行。后來(lái)，買方X 公司一直未收到來(lái)自 Y 公司的貨物，于是以受益人欺詐為由向 A地法院申請(qǐng)保全令，要求法院凍結(jié) Z 銀行開出的信用證項(xiàng)下款項(xiàng)（但事實(shí)上，此時(shí)開證行已經(jīng)同意議付行議付，并且議付行已經(jīng)將有關(guān)款項(xiàng)發(fā)放給受益人）。事后，申請(qǐng)人通知開證行授權(quán)議付行議付。后來(lái)，貨運(yùn)期將至， X 公司懷疑 Y 公司有詐，要求銀行拒絕同意向議付行議付。 例 19：在 A 市的中國(guó)某進(jìn)出口 X 公司與澳大利亞某貿(mào)易公司 Y 簽訂了一個(gè)貿(mào)易合同，由 Y 公司向 X 公司出口一批國(guó)內(nèi)緊俏的物資，貨物擬于 1999 年 7 月 15 日運(yùn)至 A 市。 此后， F 銀行又多次來(lái)電堅(jiān)持上述不符 點(diǎn)，并兩次將單據(jù)退回 A 銀行，但 A 銀行毫不退讓，又兩次將單據(jù)重寄開證行。 經(jīng)查，此筆單據(jù)的裝船日為 2 月 25 日，交單日為 3 月 3 日，完全符合修改前信用證的要求。 A 銀行編號(hào)為 BP95I1327／ 97。受益人于 2 月 19 日向 A 銀行發(fā)出書面確認(rèn)，拒絕修改， A 銀行即向 F 行發(fā)出同樣內(nèi)容的電報(bào)。 2 月 12 日， A 銀行收到該信用證項(xiàng)下第一次修改，要求將裝船期分別提前至 2 月 15 日和 2 月 24 日，并修改貨物描述等內(nèi)容。 例 18： 1997 年 1 月 10 日，芝加哥 F 銀行向 A 銀行開立了一筆金額為 15783 美元的即期信用證。 2，千斤一公司和永威公司連帶賠償中包公司開立和更改信用證的銀行費(fèi)用人民幣，限于本判決生效后十日內(nèi)支付。 廈門海事法院 12 月 21 日判決如下： 1，原告中包公司與被告千斤一公司簽訂的購(gòu)貨合同無(wú)效，被告永威公司 1996 年 6 月 26 日簽發(fā)的9A 號(hào)提單等相 關(guān)單證無(wú)效。 ㄆぬ埂て驢爍Ｋ夠 ?quot。 卡皮坦 坡克福斯基 輪為其所有（該輪在本案訴訟期間因 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 17 頁(yè) 共 40 頁(yè) 另案被扣押于馬尾港）。原告中包公司認(rèn)為被告方提供的裝運(yùn)單據(jù)和提單都是虛假的，故起訴至廈門海事法院，請(qǐng)求判令其與千斤一公司的購(gòu)銷合同及海運(yùn)單據(jù)無(wú)效，并撤消信用證，不予支付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)，并由千斤一公司連帶賠償其損失。 卡皮坦 坡克福斯基（ KAPITAN POLKOVSKIY） 輪，發(fā)貨人 ALKORADVANCEDLTD., 數(shù)量 165 捆， 重量 噸， 價(jià)值 644850 美元， 裝運(yùn)港依切利夫斯克（ ILYICHEVSK），目的港中國(guó)福州馬尾港，裝船期 1996年 6 月 26日，提單簽發(fā)日期 1996 年 6 月 26 日。千斤一公司取得承兌匯票后轉(zhuǎn)讓給了英國(guó)倫敦的一家公司。 被告千斤一公 司在議付期內(nèi)向議付行交付了全套單據(jù)。合同約定起運(yùn)港黑海港，目的港中國(guó)鎮(zhèn)江港，采用分批裝運(yùn)方式履行。written off USD42作內(nèi)部注銷，使發(fā)票金額與信用證金額相符，從而保證基本貨款順利結(jié)匯。不論我方所提交發(fā)票金額與信用證金額多出多少，都以單證不符論處而拒付?！督y(tǒng)一慣例》中對(duì)開證行的責(zé)任有如下規(guī)定：開證行必須合理謹(jǐn)慎地審核一切有關(guān)單據(jù)，并從表面上確定其是否與信用證條款相符，以決定是否承擔(dān)付款的責(zé)任。結(jié)果遭到開證行的拒付。 例 16：中方某公司與美國(guó)某公司達(dá)成一項(xiàng)出口交易。信用證要求的商品是女式襯衫，單價(jià)為每件 美元， CIF London，共 2020 件，我們應(yīng)怎樣繕制出口發(fā)票金額？ 【分析】 應(yīng)首先核對(duì)信用證，如果與信 用證相符，按商業(yè)習(xí)慣做法在繕制出口發(fā)票時(shí)，應(yīng)在總金額（單價(jià) 數(shù)量）中先扣除 5％優(yōu)惠（折扣）得出一個(gè)毛凈價(jià)，然后在此基礎(chǔ)上再扣除 5％傭金，得出凈價(jià)。 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 14 頁(yè) 共 40 頁(yè) （ 3）外貿(mào)公司和中國(guó)銀行在發(fā)現(xiàn)受騙以后，審單太慢，發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重不符點(diǎn)后再向香港銀行索償時(shí)已過(guò)了銀行審單合理時(shí)間（ 7 天）。因此，賣方很可能制作假單據(jù)。 【分析】在這案例中我們要吸取教訓(xùn)如下： （ 1）外貿(mào)公司在要求中國(guó)銀行簽發(fā)信用證時(shí)，應(yīng)先對(duì)受益人的資金情況和信用情況進(jìn)行調(diào)查。 3 天以后，中國(guó)銀行又收到香港議付銀行的電傳，說(shuō)中國(guó)銀行提出償還貨款的要求超過(guò)了允許的合理時(shí)間，因此，要求中國(guó)銀行（開證行）立即償付。這時(shí)，外貿(mào)公司發(fā)現(xiàn)商業(yè)發(fā)票與提單兩者不符：即信用證內(nèi)的商品發(fā)票中要求規(guī)格為 50 厘米，而提單內(nèi)規(guī)格為 50 毫米。 3 月 30 日，收貨人立即將該欺詐行為通知了中國(guó)銀行，并要求其通知指定的議付銀行。集裝箱明顯完好，封條未動(dòng)。中國(guó)船運(yùn)公司應(yīng)托運(yùn)人請(qǐng)求，向 其發(fā)運(yùn)了 48 個(gè)集裝箱，供其裝貨和加封。支付條件為即期信用證，規(guī)定為 2月和 3 月。后來(lái)，據(jù)美國(guó)鄧白氏公司提供資信報(bào)告，簽約人合同中的地址、電話號(hào)碼等純系編造。因?yàn)樾庞米C規(guī)定 裝運(yùn)通知 由開證行簽發(fā)和以修改形式進(jìn)行，使該信 用證的主動(dòng)權(quán)落在開證申請(qǐng)人手中。該外貿(mào)公司開立信用證后，將質(zhì)保金 260 萬(wàn)元人民幣付給了買方的指定代表。 USA）簽訂了銷往香港花崗石合同，總金額達(dá) 1950萬(wàn)美元，并通過(guò)香港某銀行開出了上述合同項(xiàng)下的第一筆信用證，金額 190 萬(wàn)美元，購(gòu) 5 千立方米花崗石砌石。后來(lái)經(jīng)調(diào)查，該開證申請(qǐng)人 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 12 頁(yè) 共 40 頁(yè) 名稱中有 AGENTIES字樣，這是一家代理商公司，開證申請(qǐng)人是一家實(shí)際資本僅有 3 元（新加坡元）的皮包公司。所謂 軟條款 是指可能導(dǎo)致開證行解除不可撤銷信用證項(xiàng)下付款責(zé)任的條款，最典型和最多的形式是該信用證所規(guī)定的某些單據(jù)被開證申請(qǐng)人所控制。 例 12：某市中國(guó)銀行分行收到新加坡某銀行電開信用證一份， 金額為 100 萬(wàn)美元，購(gòu)花崗巖石塊，目的港為巴基斯坦卡拉奇，證中有下述條款： （ 1）檢驗(yàn)證書于貨物裝運(yùn)前開立并由開證申請(qǐng)人授權(quán)的簽字人簽字，該簽字必須由開證行檢驗(yàn)； （ 2）貨物只能待開證申請(qǐng)人指定船只并由開證行給通知行加押電通知后裝運(yùn)，而該加押電必須隨同正本單據(jù)提交議付。 國(guó)際商會(huì)《信用證申請(qǐng)人操作指南》（ 416a 出版物）第 14 頁(yè)以 哪些單據(jù) 為標(biāo)題介紹說(shuō)： 申請(qǐng)人應(yīng)確定擬在信用證中規(guī)定的單據(jù)應(yīng) 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 11 頁(yè) 共 40 頁(yè) 是受益人能夠并愿意提供的，并且 受益人能以規(guī)定格式和規(guī) 定的細(xì)節(jié)來(lái)提供的單據(jù)。 因此，國(guó)際商會(huì)再一次強(qiáng)調(diào)： －－《跟單信用證統(tǒng)一慣例》讓買賣雙方自行商定信用證所要求的單據(jù)。 －－貨運(yùn)代理人代買方收到貨物的證明。 此外，如果賣方同意接受的信用證規(guī)定要提供一份或數(shù)份要由買方或其代理人簽發(fā)的單據(jù)，則賣方就是在冒風(fēng)險(xiǎn)。 國(guó)際商會(huì)答復(fù)如下： 不錯(cuò)，賣方由不可撤銷的保兌跟單信用證得到最好的保護(hù)，根據(jù)《統(tǒng)一慣例》第 9 條 a 及 b 款的規(guī)定，這種信用證是開證行及保兌行的確定承諾。 賣方根據(jù)上述要求作了安排，他取得了不可撤銷的保兌信用證，已采取了一切必要措施取得了充分的付款保證，但使他失望的是，實(shí)踐上付款 全無(wú)保障。這就是賣方與國(guó)際商會(huì)聯(lián)系并對(duì)跟單信用證制度作為付款保證提出異議的原因。貨物及時(shí)備妥裝運(yùn)，但到達(dá)安特衛(wèi)普后買方卻不提貨，由于賣方未收到買方的證明，無(wú)法根據(jù)信用證收到貨款。所以，單據(jù)的質(zhì)量對(duì)銀行押匯資金的安全回收是至關(guān)重要的，任何時(shí)候，單據(jù)相符都是銀行資金安全的重要保障。再說(shuō)，作為融資銀行，也不可能面面俱到地落實(shí)貿(mào)易背景的真實(shí)性，如果進(jìn)、出口商、開證行的信譽(yù)俱佳，貨物行情也看好，銀行辦理融資基本上是降低了風(fēng)險(xiǎn)，即使是有信貸員跟貸，碰到上述的案子，也不大可能識(shí)破騙局。進(jìn)出口商之所以上當(dāng)?shù)母驹蚴翘釂问钦鎸?shí)的，而工廠當(dāng)?shù)氐臋?quán)威機(jī)構(gòu) 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 9 頁(yè) 共 40 頁(yè) 的檢驗(yàn)人員收受賄賂，協(xié)同作案，為假貨出具了檢驗(yàn)證。其次，在 B 銀行審出不符點(diǎn)并電提后，申請(qǐng)人要求開證行不做出付款承諾，即并不以電傳方式通知 B 銀行接受不符點(diǎn)，而是以修改方式接受 FBL，如果 B 銀行不以國(guó)際慣例為依據(jù) ，就會(huì)想當(dāng)然地認(rèn)為此修改表示申請(qǐng)人已接受不符點(diǎn)，就會(huì)為 A 公司辦理出口押匯，而開證行遲遲不給 B 銀行回復(fù)，就是在等待辦完押匯并將單據(jù)寄來(lái)時(shí)，再以單據(jù)存在不符點(diǎn)為由提出拒付。 第三，牢牢掌握國(guó)際慣例，就會(huì)在信用證實(shí)務(wù)中處于主動(dòng)地位，始終把握局勢(shì)的發(fā)展。 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 8 頁(yè) 共 40 頁(yè) 第二，以統(tǒng)一慣例做為辦理國(guó)際業(yè)務(wù)的依據(jù)。由于 B 銀行以 UCP500 為依據(jù)，并不被較大金額出口和 A 公司的一面之辭所迷惑，而是合理、審慎地審核單據(jù)，避免了一起重大騙匯案件的發(fā)生，防止了國(guó)家巨額 外匯的流失。事后據(jù) B 銀行調(diào)查，該信用證項(xiàng)下的貨物并未如 A 公司 所述已裝船，而是留在 A 公司所在國(guó)境內(nèi)，并沒(méi)有出口。五天后，開證行開立電傳通知，聲明申請(qǐng)人拒絕接受上述不符點(diǎn)，此時(shí) A 公司已不見蹤跡。 B 銀行并沒(méi)有聽信 A 公司的一面之辭，反而提出了疑問(wèn)：按照慣例，如果開證行接受上述不符點(diǎn)，它應(yīng)該在電傳中明確表示申請(qǐng)人接受上述不符點(diǎn)，不日將付款，并將這一內(nèi)容以電傳方式通知 B銀行，而不是采用信用證修改的方式通知，更不應(yīng)該將此修改發(fā)給 C