神碼培訓(xùn)教材之三----應(yīng)付應(yīng)收賬款(doc15)-管理培訓(xùn)-文庫吧資料
2024-08-26 14:13本頁面
【正文】 供應(yīng)商（報銷） 貸： 2030100 XX供應(yīng)商（付款） 9. 結(jié)帳 （ 1） 結(jié)帳前提： ① 已處理完當(dāng)期所有業(yè)務(wù)和清帳。 7. 付無采購訂單應(yīng)付款 如果該項采購不是通過采購訂單進(jìn)行的，（例如：國外供應(yīng)商贈送的研發(fā)材料或維修備件、或報銷時可以提供增值稅發(fā)票的費(fèi)用），會計人員根據(jù)借款單內(nèi)容，在系統(tǒng)中作適當(dāng)?shù)臅嫹咒洠? 借： 2030100 XX供應(yīng)商 貸： 102 現(xiàn)金或銀行存款 在系統(tǒng)中將匹配的付款與報銷項目進(jìn)行 清帳核銷。對于定額借款，會計人員根據(jù)借款單內(nèi)容，在系統(tǒng)中作適當(dāng)?shù)臅嫹咒洠? 借： 2030100 XX供應(yīng)商 貸： 102 現(xiàn)金或銀行存款 憑證類型： KZ采購付款。存盤后，系統(tǒng)會自動記錄到統(tǒng)馭科目?應(yīng)付帳款? 的 XX供應(yīng)商帳戶中，同時 并將系統(tǒng)產(chǎn)生的憑證號記錄在借款單上 。對于 定額 借款，會計人員根據(jù)借款單內(nèi)容，在系統(tǒng)中作 適當(dāng)?shù)臅嫹咒洠? 借： 2030100 XX供應(yīng)商 貸： 102 現(xiàn)金或銀行存款 憑證類型： KZ采購付款。 借： 9920200 收 貨 /收發(fā)票 借： 2210100 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項稅 貸： 2030100 XX供應(yīng)商 （有采購訂單） 或借： 4040101 費(fèi)用（辦公用品及消耗） 借： 2210100 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項稅 貸： 2030100 XX供應(yīng)商 （無采購訂單） 憑證類型： KR采購發(fā)票或 KG采購沖紅發(fā)票。 借： 9930200 XX供應(yīng)商 憑證類型： KA預(yù)付定金請求（有采購訂單） 或借： 2030100 XX供應(yīng)商 貸： 102 銀行存款（無采購訂單） 憑證類型： KZ采購付款。并將結(jié)算后的 單據(jù)交由會計人員入帳。 若為現(xiàn)金借款， 出納人員需先判斷借款單與報銷單是否匹配。 根據(jù)已通過審核的借款單，付給借款單上填列的款項，如果是限額支票，應(yīng)填列對應(yīng)的限額，付給支票時應(yīng)在用途欄列示借款用途。審核人員根據(jù)制度和規(guī)定對單據(jù)的合理性、正確性做判斷。 三、 業(yè)務(wù)流程圖：（見后） 四、 AP業(yè)務(wù)流程簡介： 原始單據(jù)審核批 對接收的原始單據(jù)（貨款類借款單和相應(yīng)的報銷單）進(jìn)行審核。 D、 零價值工廠的索賠 建議物料的出入通過借用歸還流程，如果發(fā)生補(bǔ)款差價直接通過 A/P模塊核算。 創(chuàng)建采購訂單時，發(fā)貨單價 =物料標(biāo)準(zhǔn)價格，收貨單價 =發(fā)貨物料標(biāo)準(zhǔn)價。將返回部分做收貨處理，再對不能返回的物料在系統(tǒng)中針對索賠采購訂單模擬收貨 ,同時創(chuàng)建銷售訂單并模擬發(fā)貨，對銷售訂單收款，應(yīng)付 帳款崗對索賠采購訂單進(jìn)行發(fā)票、付款處理。 創(chuàng)建采購訂單時，發(fā)貨單價 =物料標(biāo)準(zhǔn)價格，收貨單價 =發(fā)貨物料標(biāo)準(zhǔn)價 +差價。采購人員將物料發(fā)出，當(dāng)?shù)弥?yīng)商不能返回物料時，在系統(tǒng)中將索賠采購訂單的收貨行項目單價改為發(fā)貨物料標(biāo)準(zhǔn)價，模擬收貨同時創(chuàng)建銷售訂單并模擬發(fā)貨，對銷售訂單收款，應(yīng)付帳款崗對索賠采購訂單 進(jìn)行發(fā)票、付款處理。 ②向供應(yīng)商發(fā)出物料后，供應(yīng)商 全部不能返回 物料。 創(chuàng)建采購訂單時，發(fā)貨單價 =物料標(biāo)準(zhǔn)價格，收貨單價 =發(fā)貨物料標(biāo)準(zhǔn)價 +差價。采購人員將物料發(fā)出，當(dāng)?shù)弥?yīng)商只能返回部分物料時，先將返回部分做收貨處理，再對不能返回的物料在系統(tǒng)中針對索賠采購訂單模擬收貨 ,同時創(chuàng)建銷售訂單并模擬發(fā)貨，對銷售訂單收款，應(yīng)付帳款崗對索賠采購訂單進(jìn)行零 值清帳處理。 ③向供應(yīng)商發(fā)出物料后，供應(yīng)商只能 返回部分物料 。 創(chuàng)建采購訂單時，發(fā)貨單價 =物料標(biāo)準(zhǔn)價格，收貨單價 =發(fā)貨物料標(biāo)準(zhǔn)價。 創(chuàng)建采購訂單時，發(fā)貨單價 =物料標(biāo)準(zhǔn)價格，收貨單價 =發(fā)貨物料標(biāo)準(zhǔn)價，應(yīng)付帳款崗對索賠采購訂單進(jìn)行零值清帳處理。 二、 業(yè)務(wù)情景介紹： 標(biāo)準(zhǔn) ：創(chuàng)建供應(yīng)商主數(shù) 據(jù)》創(chuàng)建物料主數(shù)據(jù)》創(chuàng)建采購訂單 》批準(zhǔn) 》收貨 》收發(fā)票 》付款 》清帳 寄存 ：創(chuàng)建供應(yīng)商主數(shù)據(jù)》創(chuàng)建信息記錄》采購訂單并批準(zhǔn)》收貨》將寄存物料轉(zhuǎn)為自有或消耗》寄存結(jié)算》顯示行項目》顯示余額》付款并清帳》顯示行項目》顯示余額 索賠 ： A。 ： *決定了物料的庫存會計科目。 *決定供應(yīng)商行項目的排列順序。 *應(yīng)付帳 款的容差組為 103，容差為 10元或欠款的 1%，兩者取小。 ： *規(guī)定了付款金額與報銷金額在清帳時的差額范圍。 ： *標(biāo)明供應(yīng)商的分類，不同的帳戶組的供應(yīng)商有不同的字段選擇及編號范圍。 *現(xiàn)有系統(tǒng)中設(shè)置了以下應(yīng)付帳款的統(tǒng)馭科目： 1150100 預(yù)付帳款 集團(tuán)外 1150200 預(yù)付帳款 集團(tuán)內(nèi) 1151100 預(yù)付帳款 購置固定資產(chǎn) 2030100 應(yīng)付帳款 集團(tuán)外 2030200 應(yīng)付帳款 集團(tuán)內(nèi) 2020200 應(yīng)付票據(jù) 2060000 集團(tuán)內(nèi)應(yīng)付款 9930200 預(yù)付定金請求 ： *為了實現(xiàn)對一個供應(yīng)商同時進(jìn)行應(yīng)付帳款、預(yù)付帳款、集團(tuán)內(nèi)應(yīng)付款、預(yù)付定金請求的核算，將應(yīng)付帳款作為該供應(yīng)商的基本統(tǒng)馭科目，其他統(tǒng)馭科目通過不同的特別總帳標(biāo)志區(qū)分出來。 *雖然在系統(tǒng)中是一種憑證，但實際上是一張未記帳的單行項憑證。 ： *用于做限額借款憑證。 （四）、其他相關(guān)概念。 *系統(tǒng)按目的分為 1備件采購、 2研發(fā)采購、 3辦公用品采購、 A固定資產(chǎn)采購、 Z銷售訂單采購。 *寄存結(jié)算時如果遇到實際發(fā)票與結(jié)算價格有差異，則需要先按結(jié)算價格做發(fā)票校驗再沖銷，然后在 A/P 模塊手工錄入結(jié)算憑證。針對寄存采購訂單收貨時將物料收到不屬于我公司資產(chǎn)的特殊庫存狀態(tài)。我公司定期將已耗用或已轉(zhuǎn)為自有資產(chǎn)的某供應(yīng)商寄存物料結(jié)算清單打印出來并送交供應(yīng)商，之后收到供應(yīng)商依據(jù)結(jié)算清單開具的發(fā)票進(jìn)行發(fā)票校驗和 付款清帳。 *采購人員與供應(yīng)商談好價格（采購信息記錄），按照該價格將供應(yīng)商的物料存放在我公司（不是我公司的資產(chǎn)）。 *系統(tǒng)按來源將采購訂單分為標(biāo)準(zhǔn)、 L外協(xié)、 K
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