【正文】 用證上規(guī)定的各項條款，控制出口商的交貨期，保證裝船前貨物的數(shù)量和質(zhì)量。 35 信用證通常有以下兩個主要作用 ： 一是保證作用 二是融資作用 信用證按照其性質(zhì)、形式、付款期限和用途的不同，可分為許多種類。 34 信用證結(jié)算方式具有以下三個特點： ?開證行負第一性付款責任； ?信用證是一項獨立文件，不受交易合同的約束； ?信用證業(yè)務(wù)的處理以單據(jù)為準，而非貨物。 33 信用證 (Letter of Credit，簡稱 L/C)方式 信用證方式是 最主要、最廣泛 的國際貿(mào)易結(jié)算方式，是指開證行根據(jù)申請人 (進口商 )的申請和要求，對受益人 (出口商 )開出的，授權(quán)出口商簽發(fā)以開證行或進口商為付款人的匯票，并對提交符合條款規(guī)定的匯票和單據(jù)保證付款的一種銀行保證文件。 慣例： 1978年將其修訂改名為 《 托收統(tǒng)一規(guī)則 》 第 322號出版物，全文共 23條，于 1979年 1月 1日生效。因而 托收是屬于商業(yè)信用 。 上述四方面當事人的相互關(guān)系：托收人與付款人之間是債權(quán)債務(wù)關(guān)系。 ?托收按有無附有貨運單據(jù)，光票托收和跟單托收： 29 跟單托收 ? 定義：指托收人將匯票連同所附的貨運單據(jù)交本地外匯銀行委托代收 ?付款交單 (Documents Against Payment， D/P)包括即期付款交單和遠期付款交單，指被委托的代收銀行必須在付款人付清票款后才能將貨運單據(jù)交給付款人，這樣票款和物權(quán)單據(jù)即可兩清； ?承兌交單 (Documents Against Acceptance， D/A)是代收銀行于付款人承兌匯票后將貨運單據(jù)交給付款人，付款人在承兌匯票到期日才履行付款義務(wù)的一種方式，使用承兌交單一定是遠期付款，因為只有遠期匯票才有必要承兌，承兌是確認到期付款責任的票據(jù)行為。在國際貿(mào)易中，買賣雙方簽定合同后，由出口商發(fā)出商品、開立匯票、向進口商收取貨款。 27 (二 )逆匯方式 (adverse exchange) ? 定義：是由收款人出票，通過銀行向付款人收取款項的一種支付方式。 26 問題：在國際貿(mào)易中使用順匯方式，買賣雙方僅憑商業(yè)信用進行交易，必然要承擔巨大風險。在代理協(xié)議規(guī)定的范圍內(nèi)，解付行根據(jù)匯出行的指示，向收款人解付匯款。匯款人通常是債務(wù)人或付款人；收款人是債權(quán)人或受益人；匯出行是受匯款人委托向收款人匯款的銀行；解付行是受匯出行委托，接受匯出行的匯款并向收款人解付款項的銀行，也稱匯入行。由于這種支付方式的資金流向與信用工具的傳送方向相同，例圖 11(a)中“ ”傳送方向與外匯資金流動方向一致，因而稱為順匯。 四要素構(gòu)成國際匯兌兩種基本模式： 支付型 收取型 22 　　　　　　 外匯資金流向 外匯資金流向 A 國 ─────→　 B 國 A 國 ─────→ B 國┌────┐ ┌─────┐　　┌─────┐ ┌────┐│ 債務(wù)人│ 　簽訂　 │ 債權(quán)人 │　　│ 債務(wù)人 │　　簽訂　│ 債權(quán)人││ ( 進口商 ) ├← 1. 合同→┤ ( 出口商 ) │　　│ ( 進口商 ) ├← 1. 合同→┤ ( 出口商 ) │└──┬─┘ └──┬──┘　　└─┬─┬─┘ └─┬─┬┘ 2. │ 　　 ↑ 4. 5. │ ↑ 4. 　　　　　　 2. │ ↑ 7. 付 A │ │支付 付 A │　│收款 　　　　委托│　│支付 買 B ↓ 　　 │ B 幣 買 B ↓ 　│通知 　收款 ↓ 　│ B 幣┌──┴──┐ 3. 支付指示┌─┴──┐　　┌─┴─┴─┐ 3. 收取指示┌─┴─┴─┐│ A 國 ├─── →┤ B 國 │ │ A 　國 ├←────┤ B 　國 ││外匯銀行甲├←─── ┤外匯銀行乙│ 　│外匯銀行甲├── ─→┤外匯銀行乙│└─────┘ 5. 借記通知└────┘　　└─────┘ 6. 貸記通知└─────┘　　　　　　圖 1 1( a) 　支付型　　　　　　　　　　　　圖 1 1( b) 　收取型　　　　　　　　　　　　　　圖 1 1 　國際匯兌基本模型說明：　　圖中，操作行為的規(guī)定如下：箭頭起點方框是操作方，箭頭所指方框是接受方，如圖 1 1 ( a ) “ 5. 借記通知”意味著 B 國外匯銀行乙通知 A 國外匯銀行甲，已將款項支付給債權(quán)人，并在外匯銀行甲的外匯存款帳戶做了相應(yīng)扣除 ( 借記 ) 。 20 第三節(jié) 國際匯兌的基本模式 一、國際匯兌的基本模式 非現(xiàn)金國際結(jié)算方式基本要素： ? ①國際交易產(chǎn)生債權(quán)債務(wù)，并有結(jié)算清償?shù)男枰鸵鈭D； ? ②為了安全可靠迅速地傳遞國際間的收付指示和信用票據(jù)，在債權(quán)人和債務(wù)人所在地必須各有專門從事匯兌業(yè)務(wù)的中介機構(gòu)； ? ③外匯是國際支付手段，債務(wù)方面所在地必須有可以自由兌換的貨幣，即外匯； 21 ④ 債務(wù)人和債權(quán)人所在國貨幣之間，或與結(jié)算用的第三國貨幣之間，直接或間接地存在兌換率。 信用卡 (Credit Card) ? 定義：是銀行等信用機構(gòu)對具有一定資信的顧客發(fā)行的一種支付工具，持有該信用工具的顧客，可在一定額度內(nèi)，獲得信用機構(gòu)提供的短期消費信貸。旅行支票的金額是固定的。 19 旅行支票 (Traveler39。 ? 商業(yè)支票也稱個人支票或私人支票，它是由商號或個人簽發(fā)而委托銀行見票后無條件支付一定金額的支付命令 。 ? 支票種類： ? 銀行支票也稱銀行家支票，是由一家銀行開立而由另一家銀行為付款人的支票。 ? 商業(yè)本票：由商號或個人為出票人簽發(fā)的本票，稱為商業(yè)本票或一般本票； ? 本票按照付款期限不同，可分為即期本票和遠期本票。 ? 種類： ? 銀行本票：由銀行為出票人簽發(fā)的本票，稱為銀行本票。匯票按特征分類，并不意味著一張匯票只能具備一個特征，而往往可兼?zhèn)鋷讉€特征。貼現(xiàn)率一般略低于銀行對客戶的放款利率。 ? 按照 《 日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票、本票法公約 》 的規(guī)定運行 匯票的票據(jù)行為主要有以下幾項：發(fā)出匯票；背書；提示；承兌；付款；退票；追索；保證。在國際經(jīng)濟交往中，匯票通常是由債權(quán)人開立，由持票人向付款人請求付款的書面憑證。 17 匯票 (Draft) ? 定義：由出票人簽發(fā)的、要求付款人按照約定的付款期限對指定人或持票人無條件支付一定金額的 書面命令 。 ? 票據(jù)有 4個方面作用： ? 結(jié)算作用； ? 信用作用； ? 流通作用； ? 抵消國際間的債權(quán)債務(wù)作用。若東京銀行在美國紐約花旗銀行開立一個美元帳戶，則所有客戶對這 5個國家的美元債權(quán)債務(wù)可以集中在這一個美元帳戶上相互沖抵 14 表 12 紐約花旗銀行的東京銀行帳戶變化 借方 (百萬美元 ) (1)100 (3) 30 (4) 20 (5) 1 貸方 (百萬美元 ) (2)150 15 三、國際結(jié)算的支付工具 非現(xiàn)金結(jié)算主要使用的信用工具是票據(jù)。 13 例子： 日本居民通過日本東京銀行對外發(fā)生經(jīng)濟交易 (1)日本商人甲從沙特阿拉伯進口石油支付 1億美元； (2)日本商人乙對英國出口汽車收入 1億 5千萬美元； (3)日本商人丙從美國購買農(nóng)產(chǎn)品支付 3000萬美元； (4)東京銀行貸給新加坡企業(yè)三年期貸款 2020萬美元； (5)日本商人丁匯給其瑞士子公司 100萬美元。 ?其次，在廣泛建立代理行關(guān)系的基礎(chǔ)上，選擇一些商業(yè)銀行作為帳戶行。 多邊債權(quán)債務(wù)如何通過商業(yè)銀行帳戶的借貸進行沖抵呢？ ?首先，本國商業(yè)銀行在國外設(shè)有分行或與外國銀行建立各種代理行關(guān)系，所謂代理關(guān)系是指兩家銀行可以相互委托業(yè)務(wù)的一種關(guān)系。 優(yōu)點：它簡捷、迅速并且效率高，克服了現(xiàn)金結(jié)算所具有的代價高、風險