【正文】 規(guī)定如下：箭頭起點(diǎn)方框是操作方，箭頭所指方框是接受方，如圖 1 1 ( a ) “ 5. 借記通知”意味著 B 國外匯銀行乙通知 A 國外匯銀行甲，已將款項(xiàng)支付給債權(quán)人，并在外匯銀行甲的外匯存款帳戶做了相應(yīng)扣除 ( 借記 ) 。 信用卡 (Credit Card) ? 定義：是銀行等信用機(jī)構(gòu)對具有一定資信的顧客發(fā)行的一種支付工具，持有該信用工具的顧客，可在一定額度內(nèi)，獲得信用機(jī)構(gòu)提供的短期消費(fèi)信貸。 19 旅行支票 (Traveler39。 ? 支票種類： ? 銀行支票也稱銀行家支票，是由一家銀行開立而由另一家銀行為付款人的支票。 ? 種類： ? 銀行本票：由銀行為出票人簽發(fā)的本票，稱為銀行本票。貼現(xiàn)率一般略低于銀行對客戶的放款利率。在國際經(jīng)濟(jì)交往中，匯票通常是由債權(quán)人開立，由持票人向付款人請求付款的書面憑證。 ? 票據(jù)有 4個方面作用： ? 結(jié)算作用； ? 信用作用； ? 流通作用； ? 抵消國際間的債權(quán)債務(wù)作用。 13 例子： 日本居民通過日本東京銀行對外發(fā)生經(jīng)濟(jì)交易 (1)日本商人甲從沙特阿拉伯進(jìn)口石油支付 1億美元； (2)日本商人乙對英國出口汽車收入 1億 5千萬美元； (3)日本商人丙從美國購買農(nóng)產(chǎn)品支付 3000萬美元； (4)東京銀行貸給新加坡企業(yè)三年期貸款 2020萬美元； (5)日本商人丁匯給其瑞士子公司 100萬美元。 多邊債權(quán)債務(wù)如何通過商業(yè)銀行帳戶的借貸進(jìn)行沖抵呢？ ?首先，本國商業(yè)銀行在國外設(shè)有分行或與外國銀行建立各種代理行關(guān)系，所謂代理關(guān)系是指兩家銀行可以相互委托業(yè)務(wù)的一種關(guān)系。 現(xiàn)金支付方式問題： ①各國貨幣制度不同，一國法定貨幣現(xiàn)金輸往國外，既不流通，也不生息； ②無論是貨幣現(xiàn)鈔還是黃金 ,將它們直接輸往國外，運(yùn)輸途中風(fēng)險(xiǎn)大，手續(xù)繁雜，費(fèi)用高 (涉及包裝費(fèi)、裝運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等附加成本 )； ③國際間的債權(quán)債務(wù)通常交叉并存，其中大部分可以通過債權(quán)債務(wù)的轉(zhuǎn)讓和調(diào)整進(jìn)行集中沖抵，無須每筆交易往返運(yùn)送現(xiàn)金完成國際支付。 8 第二節(jié) 國際結(jié)算的基本概念 一、現(xiàn)金結(jié)算和國際匯兌 國際結(jié)算 現(xiàn)金結(jié)算： 非現(xiàn)金結(jié)算： 二、以商業(yè)銀行為中心的多邊清算制度 非現(xiàn)金結(jié)算的實(shí)現(xiàn)是以商業(yè)銀行為中心的多邊清算制度為條件的。 ? 外匯種類 ?根據(jù)能否自由兌換，可劃分為自由外匯與記帳外匯 ?根據(jù)不同來源和用途，可分為貿(mào)易外匯與非貿(mào)易外匯 4 二、外匯的作用 外匯可作為國際支付手段 外匯可促進(jìn)國際貿(mào)易發(fā)展和國際資本流動 外匯可調(diào)劑國際間資金余缺 外匯是政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)活動的重要工具 三、 外匯形態(tài) 外匯存款 外匯支付憑證： 匯票、本票、支票、旅行支票和信用卡 外幣有價(jià)證券 外幣現(xiàn)鈔與其他外匯資金 5 表 11 常用國家和地區(qū)、貨幣名稱與貨幣符號對照表 ─────────┬────┬────┬─────── 國家和地區(qū)名稱 │貨幣名稱│貨幣符號│ ISO 標(biāo)準(zhǔn)三字母 中文 ISO 標(biāo)準(zhǔn)代碼│ │ │ 貨幣代碼 ─────────┼────┼────┼─────── 中國 C N │人民幣元│ RMB ￥ │ CNY 英國 G B │英鎊 │ ￡ │ GBP 美國 U S │美元 │ ＄ │ USD 德國 D E │馬克 │ DM │ DE M 日本 J P │日元 │ J ￥ │ JPY 瑞士 C H │瑞士法郎│ SW F │ CHF 法國 F R │法國法郎│ FFR │ FRF 加拿大 C A │加元 │ C ＄ │ CAD 新加坡 S G │新加坡元│ S ＄ │ SGD 香港 H K │港元 │ HK ＄ │ HKD 意大利 I T │里拉 │ LI T │ IT L 澳大利亞 AU │澳元 │ A ＄ │ AUD ─────────┴────┴────┴───────6 三、環(huán)球銀行金融電訊系統(tǒng) (SWIFT) ? 銀行之間 最基本最有效的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)是環(huán)球銀行金融電訊系統(tǒng) (英文全稱是 The Society For Worldwide Interbank Financial Telemunication，簡稱 SWIFT系統(tǒng) )， ? 通過該網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)傳遞和處理的國際銀行業(yè)務(wù)電訊共 9類：①客戶匯款 (資金劃匯 )；②銀行的資金劃匯和頭寸調(diào)撥；③外匯買賣證實(shí)及存放款業(yè)務(wù)；④托收；⑤證券；⑥空缺 (還在設(shè)計(jì)中 )；⑦信用證；⑧特種付款，如信用卡等；⑨帳戶收付的借貸證實(shí)及對帳單。 2 第一節(jié) 外匯基本概念 一、外匯的含義及特點(diǎn) 外匯的含義 外匯是“國際匯兌” (Foreign Exchange)的簡稱， ? 動態(tài)：匯、兌 ? 靜態(tài)：國際支付手段 外匯的特點(diǎn)：三個最基本的特點(diǎn)： ①國際性 ②可償性 ③可兌換性 “只有那些 能自由地轉(zhuǎn)入一般商業(yè)帳戶之內(nèi) 的外國貨幣或銀行票據(jù)才可稱為外匯” 3 ? 國際支付手段演變過程 ： ?黃金、白銀貴金屬作為主要支付手段時期； ?英鎊作為主要支付手段時期； ?美元作為主要支付手段時期； ?各種可兌換貨幣作為主要支付時期。 ?一是雙線制度， ?二是嚴(yán)格檢驗(yàn)， ?三是自動探測監(jiān)視； ?四是嚴(yán)格保密 ?五是收費(fèi)低廉。具體而言，債務(wù)人以本國貨幣現(xiàn)金包括紙幣、鑄幣、銀行券或等值黃金直接送交外國債權(quán)人以清償債務(wù)。 11 實(shí)行多邊清算須有如下幾個條件： ? ① 所使用的貨幣必須具有可兌換性； ? ②本國商業(yè)銀行應(yīng)在有關(guān)國家的商業(yè)銀行中開立各種清算貨幣的帳戶； ? ③帳戶之間可以自由調(diào)撥資金。帳戶行所具備的條件是：帳戶行所在國的貨幣是國際上廣泛使用的清算貨幣；帳戶行比一般的代理行要具備更雄厚的資力、更昭著的信用、更正派的作風(fēng)和更友好的態(tài)度。票據(jù)是以書面形式體現(xiàn)的債權(quán) 人和債務(wù)人之間的信用關(guān)系契約。 ? 匯票是國際經(jīng)濟(jì)往來中使用最經(jīng)常、最廣泛的一種支付憑證。 匯票的貼現(xiàn)：貼現(xiàn)是指遠(yuǎn)期匯票承兌后，尚未到期，由貼現(xiàn)公司或銀行從票面金額中扣減按照一定貼現(xiàn)率計(jì)算的貼息以后，將余款付給持票人的行為。 18 本票 (Promissory Note) ? 定義：由出票人向收款人簽發(fā)的，保證于指定到期日對指定人或持票人無條件支付一定金額的 書面承諾 。 支票 (Check) ? 定義：是指銀行的活期存款戶對銀行簽發(fā)的，要求從其活期存款帳戶上對指定人或持票人即期支付一定金額的無條件書面支付命令。 支票按照其不同特征，又可分為記名支票、不記名支票、劃線支票和保付支票。如美國運(yùn)通公司發(fā)行的旅行支票面額通常為 50、 100和 500美元。 具體在國際貿(mào)易結(jié)算實(shí)務(wù)中，以上各點(diǎn)可歸納為進(jìn)出口商、兩地外匯銀行、與支付有關(guān)的貨幣以及貨幣之間的兌換率四要素，它們是完成現(xiàn)代國際支付所必不可少的基本條件。 24 順匯方式 ： 電匯 (Telegraphic Transfer，簡稱 T/T) 信匯 (Mail Transfer，簡稱 M/T) 票匯 (Demand Draft，簡稱 D/D) 順匯的基本當(dāng)事人有 ：匯款人、收款人、匯出行和解付行。 25 ?順匯方式常用的支付條件包括： ? 預(yù)付貨款 (advance)、 ? 分期付款 (installment)、 ? 貨到付款 (cash on