【正文】 規(guī)定如下：箭頭起點(diǎn)方框是操作方，箭頭所指方框是接受方，如圖 1 1 ( a ) “ 5. 借記通知”意味著 B 國(guó)外匯銀行乙通知 A 國(guó)外匯銀行甲，已將款項(xiàng)支付給債權(quán)人，并在外匯銀行甲的外匯存款帳戶(hù)做了相應(yīng)扣除 ( 借記 ) 。 信用卡 (Credit Card) ? 定義：是銀行等信用機(jī)構(gòu)對(duì)具有一定資信的顧客發(fā)行的一種支付工具，持有該信用工具的顧客，可在一定額度內(nèi)，獲得信用機(jī)構(gòu)提供的短期消費(fèi)信貸。 19 旅行支票 (Traveler39。 ? 支票種類(lèi)： ? 銀行支票也稱(chēng)銀行家支票，是由一家銀行開(kāi)立而由另一家銀行為付款人的支票。 ? 種類(lèi)： ? 銀行本票：由銀行為出票人簽發(fā)的本票，稱(chēng)為銀行本票。貼現(xiàn)率一般略低于銀行對(duì)客戶(hù)的放款利率。在國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往中，匯票通常是由債權(quán)人開(kāi)立，由持票人向付款人請(qǐng)求付款的書(shū)面憑證。 ? 票據(jù)有 4個(gè)方面作用： ? 結(jié)算作用； ? 信用作用； ? 流通作用； ? 抵消國(guó)際間的債權(quán)債務(wù)作用。 13 例子： 日本居民通過(guò)日本東京銀行對(duì)外發(fā)生經(jīng)濟(jì)交易 (1)日本商人甲從沙特阿拉伯進(jìn)口石油支付 1億美元； (2)日本商人乙對(duì)英國(guó)出口汽車(chē)收入 1億 5千萬(wàn)美元； (3)日本商人丙從美國(guó)購(gòu)買(mǎi)農(nóng)產(chǎn)品支付 3000萬(wàn)美元； (4)東京銀行貸給新加坡企業(yè)三年期貸款 2020萬(wàn)美元； (5)日本商人丁匯給其瑞士子公司 100萬(wàn)美元。 多邊債權(quán)債務(wù)如何通過(guò)商業(yè)銀行帳戶(hù)的借貸進(jìn)行沖抵呢？ ?首先，本國(guó)商業(yè)銀行在國(guó)外設(shè)有分行或與外國(guó)銀行建立各種代理行關(guān)系，所謂代理關(guān)系是指兩家銀行可以相互委托業(yè)務(wù)的一種關(guān)系。 現(xiàn)金支付方式問(wèn)題： ①各國(guó)貨幣制度不同，一國(guó)法定貨幣現(xiàn)金輸往國(guó)外，既不流通，也不生息； ②無(wú)論是貨幣現(xiàn)鈔還是黃金 ,將它們直接輸往國(guó)外，運(yùn)輸途中風(fēng)險(xiǎn)大，手續(xù)繁雜，費(fèi)用高 (涉及包裝費(fèi)、裝運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等附加成本 )； ③國(guó)際間的債權(quán)債務(wù)通常交叉并存，其中大部分可以通過(guò)債權(quán)債務(wù)的轉(zhuǎn)讓和調(diào)整進(jìn)行集中沖抵，無(wú)須每筆交易往返運(yùn)送現(xiàn)金完成國(guó)際支付。 8 第二節(jié) 國(guó)際結(jié)算的基本概念 一、現(xiàn)金結(jié)算和國(guó)際匯兌 國(guó)際結(jié)算 現(xiàn)金結(jié)算： 非現(xiàn)金結(jié)算： 二、以商業(yè)銀行為中心的多邊清算制度 非現(xiàn)金結(jié)算的實(shí)現(xiàn)是以商業(yè)銀行為中心的多邊清算制度為條件的。 ? 外匯種類(lèi) ?根據(jù)能否自由兌換，可劃分為自由外匯與記帳外匯 ?根據(jù)不同來(lái)源和用途，可分為貿(mào)易外匯與非貿(mào)易外匯 4 二、外匯的作用 外匯可作為國(guó)際支付手段 外匯可促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易發(fā)展和國(guó)際資本流動(dòng) 外匯可調(diào)劑國(guó)際間資金余缺 外匯是政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要工具 三、 外匯形態(tài) 外匯存款 外匯支付憑證： 匯票、本票、支票、旅行支票和信用卡 外幣有價(jià)證券 外幣現(xiàn)鈔與其他外匯資金 5 表 11 常用國(guó)家和地區(qū)、貨幣名稱(chēng)與貨幣符號(hào)對(duì)照表 ─────────┬────┬────┬─────── 國(guó)家和地區(qū)名稱(chēng) │貨幣名稱(chēng)│貨幣符號(hào)│ ISO 標(biāo)準(zhǔn)三字母 中文 ISO 標(biāo)準(zhǔn)代碼│ │ │ 貨幣代碼 ─────────┼────┼────┼─────── 中國(guó) C N │人民幣元│ RMB ￥ │ CNY 英國(guó) G B │英鎊 │ ￡ │ GBP 美國(guó) U S │美元 │ ＄ │ USD 德國(guó) D E │馬克 │ DM │ DE M 日本 J P │日元 │ J ￥ │ JPY 瑞士 C H │瑞士法郎│ SW F │ CHF 法國(guó) F R │法國(guó)法郎│ FFR │ FRF 加拿大 C A │加元 │ C ＄ │ CAD 新加坡 S G │新加坡元│ S ＄ │ SGD 香港 H K │港元 │ HK ＄ │ HKD 意大利 I T │里拉 │ LI T │ IT L 澳大利亞 AU │澳元 │ A ＄ │ AUD ─────────┴────┴────┴───────6 三、環(huán)球銀行金融電訊系統(tǒng) (SWIFT) ? 銀行之間 最基本最有效的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)是環(huán)球銀行金融電訊系統(tǒng) (英文全稱(chēng)是 The Society For Worldwide Interbank Financial Telemunication，簡(jiǎn)稱(chēng) SWIFT系統(tǒng) )， ? 通過(guò)該網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)傳遞和處理的國(guó)際銀行業(yè)務(wù)電訊共 9類(lèi)：①客戶(hù)匯款 (資金劃匯 )；②銀行的資金劃匯和頭寸調(diào)撥；③外匯買(mǎi)賣(mài)證實(shí)及存放款業(yè)務(wù)；④托收；⑤證券；⑥空缺 (還在設(shè)計(jì)中 )；⑦信用證；⑧特種付款，如信用卡等；⑨帳戶(hù)收付的借貸證實(shí)及對(duì)帳單。 2 第一節(jié) 外匯基本概念 一、外匯的含義及特點(diǎn) 外匯的含義 外匯是“國(guó)際匯兌” (Foreign Exchange)的簡(jiǎn)稱(chēng)， ? 動(dòng)態(tài)：匯、兌 ? 靜態(tài)：國(guó)際支付手段 外匯的特點(diǎn)：三個(gè)最基本的特點(diǎn)： ①?lài)?guó)際性 ②可償性 ③可兌換性 “只有那些 能自由地轉(zhuǎn)入一般商業(yè)帳戶(hù)之內(nèi) 的外國(guó)貨幣或銀行票據(jù)才可稱(chēng)為外匯” 3 ? 國(guó)際支付手段演變過(guò)程 ： ?黃金、白銀貴金屬作為主要支付手段時(shí)期； ?英鎊作為主要支付手段時(shí)期； ?美元作為主要支付手段時(shí)期； ?各種可兌換貨幣作為主要支付時(shí)期。 ?一是雙線制度， ?二是嚴(yán)格檢驗(yàn)， ?三是自動(dòng)探測(cè)監(jiān)視； ?四是嚴(yán)格保密 ?五是收費(fèi)低廉。具體而言，債務(wù)人以本國(guó)貨幣現(xiàn)金包括紙幣、鑄幣、銀行券或等值黃金直接送交外國(guó)債權(quán)人以清償債務(wù)。 11 實(shí)行多邊清算須有如下幾個(gè)條件： ? ① 所使用的貨幣必須具有可兌換性； ? ②本國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)在有關(guān)國(guó)家的商業(yè)銀行中開(kāi)立各種清算貨幣的帳戶(hù)； ? ③帳戶(hù)之間可以自由調(diào)撥資金。帳戶(hù)行所具備的條件是：帳戶(hù)行所在國(guó)的貨幣是國(guó)際上廣泛使用的清算貨幣；帳戶(hù)行比一般的代理行要具備更雄厚的資力、更昭著的信用、更正派的作風(fēng)和更友好的態(tài)度。票據(jù)是以書(shū)面形式體現(xiàn)的債權(quán) 人和債務(wù)人之間的信用關(guān)系契約。 ? 匯票是國(guó)際經(jīng)濟(jì)往來(lái)中使用最經(jīng)常、最廣泛的一種支付憑證。 匯票的貼現(xiàn)：貼現(xiàn)是指遠(yuǎn)期匯票承兌后，尚未到期，由貼現(xiàn)公司或銀行從票面金額中扣減按照一定貼現(xiàn)率計(jì)算的貼息以后，將余款付給持票人的行為。 18 本票 (Promissory Note) ? 定義：由出票人向收款人簽發(fā)的，保證于指定到期日對(duì)指定人或持票人無(wú)條件支付一定金額的 書(shū)面承諾 。 支票 (Check) ? 定義：是指銀行的活期存款戶(hù)對(duì)銀行簽發(fā)的，要求從其活期存款帳戶(hù)上對(duì)指定人或持票人即期支付一定金額的無(wú)條件書(shū)面支付命令。 支票按照其不同特征，又可分為記名支票、不記名支票、劃線支票和保付支票。如美國(guó)運(yùn)通公司發(fā)行的旅行支票面額通常為 50、 100和 500美元。 具體在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算實(shí)務(wù)中，以上各點(diǎn)可歸納為進(jìn)出口商、兩地外匯銀行、與支付有關(guān)的貨幣以及貨幣之間的兌換率四要素，它們是完成現(xiàn)代國(guó)際支付所必不可少的基本條件。 24 順匯方式 ： 電匯 (Telegraphic Transfer，簡(jiǎn)稱(chēng) T/T) 信匯 (Mail Transfer，簡(jiǎn)稱(chēng) M/T) 票匯 (Demand Draft，簡(jiǎn)稱(chēng) D/D) 順匯的基本當(dāng)事人有 ：匯款人、收款人、匯出行和解付行。 25 ?順匯方式常用的支付條件包括： ? 預(yù)付貨款 (advance)、 ? 分期付款 (installment)、 ? 貨到付款 (cash on