【正文】 常備的零件物品的庫存限額。 公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)倉庫管理工作的監(jiān)督。 倉庫管理員負(fù)責(zé)物品驗(yàn)收、入倉、領(lǐng)用手續(xù)的辦理和庫存物品的保管。 適用范圍 本規(guī)程適用于公司本部及下屬各管理處的倉庫管理工作。 會(huì) 審 簽署： 擬 制 審 核 批 準(zhǔn) 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 50 頁，共 74 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 南海市能興物業(yè)管理有限公司 作業(yè)指導(dǎo)書 文件編號： ZY— CWB— 5010 版 本 號： A 發(fā) 放 號： 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松? 本規(guī)程執(zhí)行情況作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的考評情況之一。 費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的保管 費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)由出納按順序編制付款憑證，送財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)匯總、記賬。 單位價(jià)格在 5000 元以上的報(bào)銷費(fèi)用，原則上由出納員按照《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》用支票支付，特殊情況的 可報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，以現(xiàn)金支付。做成功物業(yè)管理人！』 第 49 頁，共 74 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 費(fèi)用報(bào)銷管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5009 頁 碼 :第 2 頁 /共2頁 費(fèi)用的給付 報(bào)銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部出納處簽名領(lǐng)取費(fèi)用。 經(jīng)審核報(bào)銷單據(jù)不符合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)或在有其他疑問，而報(bào)銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告時(shí)，審核人應(yīng)退回報(bào)銷單據(jù)。 報(bào)銷單據(jù)的審核 費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)由各部門負(fù)責(zé)人在部門主管欄內(nèi)簽字確認(rèn)。 非采購類的行政、辦公或其他費(fèi)用，直接填制報(bào)銷單據(jù)。 用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫報(bào)銷單的各項(xiàng)內(nèi)容，如：報(bào)銷時(shí)間、報(bào)銷人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等。 程序要點(diǎn) 報(bào)銷費(fèi)用的填制要求 費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的 5 個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。 職責(zé) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)報(bào)銷單據(jù)的及時(shí)審核。做成功物業(yè)管理人！』 第 48 頁，共 74 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 費(fèi)用報(bào)銷管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5009 頁 碼 :第 1 頁 /共2頁 目的 本規(guī)程規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出得到合理控制。做成功物業(yè)管理人！』 第 47 頁，共 74 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 費(fèi)用報(bào)銷管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 生效日期： 經(jīng)審核，同意發(fā)放執(zhí)行。 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松? 使用完畢的收據(jù)存根及發(fā)票存根聯(lián)由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)在財(cái)務(wù)部長期保存。 支票、收據(jù)、發(fā)票的資料保管 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)在每月末將支票的存根聯(lián)及其相關(guān)資料編制記賬憑證，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后加密在財(cái)務(wù)部長期保存。 如經(jīng)審核無誤，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在項(xiàng)目單據(jù)上指定位置 清晰地加蓋財(cái)務(wù)專用章。 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒、 專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5008 頁 碼 :第 4頁 /共 4頁 相關(guān)人員申請使用財(cái)務(wù)專用章時(shí)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格審核蓋章項(xiàng)目。做成功物業(yè)管理人！』 第 45 頁，共 74 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 程》中的相關(guān)規(guī)定在發(fā)票上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章； c） 如因填寫錯(cuò)誤或其他原因造成發(fā)票作廢，出納員應(yīng)將作廢發(fā)票連同存根聯(lián)一起妥善保管； d） 出納員應(yīng)妥善保管已加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票，如有遺失，應(yīng)及時(shí)到稅務(wù)部門或其他相關(guān)部門掛失，如因此給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，除要求出納員全額賠償外，還將按照公司獎(jiǎng)罰制度中的規(guī)定予以處罰。 發(fā)票的領(lǐng)用程序； a） 出納員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)取發(fā)票，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)在發(fā)放發(fā)票時(shí)，應(yīng)做好發(fā)票的發(fā)放登記，內(nèi)容包括：發(fā)票領(lǐng)用人、領(lǐng)用時(shí)間、起始號碼等； b） 出納員將新領(lǐng)的發(fā)票交財(cái)務(wù)部經(jīng)理在發(fā)票的客戶聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章后開始使用。做成功物業(yè)管理人！』 第 44 頁，共 74 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 中的相關(guān)規(guī)定開具收據(jù)，并在收據(jù)或收款憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章 ； b） 出納員應(yīng)按順序填寫收據(jù)，如因填寫錯(cuò)誤或其他原因?qū)е率論?jù)作廢，應(yīng)將作廢 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒、 專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5008 頁 碼 :第 3 頁 /共4頁 收據(jù)保存完整； c） 出納員應(yīng)妥善保管已加蓋財(cái)務(wù)專用章的收據(jù)，如因遺失給公司達(dá)成經(jīng)濟(jì)損失，除要求全額賠償外，還將按照公司獎(jiǎng)罰制度中的相關(guān)規(guī)定予以處理 。 收據(jù)的換 領(lǐng)程序： a） 出納員應(yīng)采用以舊換新的方法領(lǐng)用收據(jù)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)在發(fā)出收據(jù)的應(yīng)詳細(xì)填寫《收據(jù)領(lǐng)用登記表》，內(nèi)容包括：領(lǐng)用人、領(lǐng)用時(shí)間、起始號碼等； b） 出納員在換領(lǐng)收據(jù)時(shí)，應(yīng)先將用完的收據(jù)交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核對銷號后再簽名領(lǐng)用新收據(jù)； c） 出納員應(yīng)將空白收據(jù)交財(cái)務(wù)部經(jīng)理在收據(jù)的“收款＂聯(lián)上加蓋財(cái)務(wù)專用章后再領(lǐng)用。做成功物業(yè)管理人！』 第 43 頁，共 74 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒、 專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5008 頁 碼 :第 2 頁 /共4頁 加蓋財(cái)務(wù)專用章、銀行印鑒章； d） 出納員應(yīng)將內(nèi)容填寫完整的支票存根聯(lián)與支付證明一起以 10 天為一期交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后，進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù) 處理； e） 支票用完后，出納員應(yīng)編制《支票使用明細(xì)表》交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核對相關(guān)賬目資料； f） 如因填寫錯(cuò)誤或其他原因?qū)е轮弊鲝U，出納員應(yīng)將作廢支票連同存根聯(lián)一起妥善保存； g) 出納員或其他經(jīng)辦人員如遺失內(nèi)容填寫完整的支票，應(yīng)及時(shí)到開戶銀行掛失；如因此造成的損失由當(dāng)事人負(fù)責(zé)全額賠償，并視情節(jié)輕重按公司獎(jiǎng)罰制度中的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。 程序要點(diǎn) 支票的管理程序 支票的購買和保管程序： a）出納員應(yīng)按銀行的相關(guān)規(guī)定到開戶行購買支票； b）出納員應(yīng)將新購回的空白支票安全、妥善的存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)按本規(guī)程購買、保管、使用空白的收據(jù)、發(fā)票。 適用范圍 本規(guī)程適用于公司的支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒專用章的管理工作。 會(huì) 審 簽署： 擬 制 審 核 批 準(zhǔn) 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松龀晒ξ飿I(yè)管理人！』 第 40 頁，共 74 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 南海市能興物業(yè)管理有限公司 作業(yè)指導(dǎo)書 文件編號： ZY— CWB— 5008 版 本 號： A 發(fā) 放 號： 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松? 本規(guī)程的執(zhí)行情況將作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的考評依據(jù)之一。 備用金資料的保管 每月末，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)應(yīng)將當(dāng)月備用金憑據(jù)匯總編制記賬憑證登記賬簿，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5007 頁 碼 :第 3頁 /共 3頁 非定額備用金的借支人如不能在規(guī)定的期限內(nèi)歸還，又無正當(dāng)理由的，公司財(cái)務(wù)部將在其當(dāng)月工資中扣除；情節(jié)嚴(yán)重的除追收滯納金外，還將按公司獎(jiǎng)罰制度中的相關(guān)規(guī)定處罰。做成功物業(yè)管理人！』 第 39 頁，共 74 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 財(cái)務(wù)部出納沖減備用金。 領(lǐng)用非定額備用金的部門和個(gè)人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的五日內(nèi)按照《費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)；如因故不能在規(guī)定期限內(nèi) 報(bào)銷的，應(yīng)事先經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后可適當(dāng)延遲，但最長不超過一個(gè)月。 備用金的沖減程序 領(lǐng)用定額備用金的部門或個(gè)人，原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的五日內(nèi)按照《費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)；因特殊情況無法在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)銷的，須事先經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意后可適當(dāng)延遲，但最長不超過一個(gè)月。 出納員按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的有關(guān)規(guī)定支付現(xiàn)金。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理經(jīng)審核后認(rèn)為符合借支規(guī)定的，應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及審核日期報(bào)總經(jīng)理審批（屬管理處備倉或日常采購的，經(jīng)管 理處主任簽名即可）；如經(jīng)審核不符合借支規(guī)定的，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在《現(xiàn)金借款單》上簽署具體意見后退回借款人。 旅差費(fèi)備用金憑審批后的《出差申請表》辦理借款。 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5007 頁 碼 :第 2 頁 /共 3頁 備用金的申請、支付程序 申請領(lǐng)用備用金的部門或個(gè)人，應(yīng)填制《現(xiàn)金借款單》，借款單包括：借款人、借款理由、借款金額、還款期限等內(nèi)容。 備用金的分類 定額備用金：是為了滿足公司有關(guān)部門日常零星開支需要的備用金，定額備用金經(jīng)核定后，一般不得隨意增減； 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松? 出差人員按出差地點(diǎn)的長短決定。 備用金借支人不得擅自挪用備用金。 為方便經(jīng)常出差人員必須攜帶現(xiàn)金而借支的款項(xiàng)。 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金管理的監(jiān)督工作。 出納員負(fù)責(zé)按照本規(guī)程進(jìn)行備用金借支、沖減工作。 職責(zé) 備用金借支人負(fù)責(zé)備用金的保管工作。做成功物業(yè)管理人！』 第 37 頁，共 74 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5007 頁 碼 :第 1頁 /共 3頁 目的 本規(guī)程規(guī)范備用金的管理程序，確保備用金借支、沖減的合理及安全。做成功物業(yè)管理人！』 第 36 頁，共 74 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) 備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 生效日期： 經(jīng)審核，同意發(fā)放執(zhí)行。 引用文件和記 錄表格 《銀行余額調(diào)節(jié)表》 《銀行支票借據(jù)》 『學(xué)習(xí)改變?nèi)松? 財(cái)務(wù)部經(jīng)理對銀行資料進(jìn)行認(rèn)真的審核，無誤后將其加密在財(cái)務(wù)部長期保存。 如果調(diào)節(jié)后的存款余額相同，說明雙方賬目無錯(cuò)誤；如果余額有誤，則說明賬目發(fā)生錯(cuò)誤，出納員應(yīng)及時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理查明原因子以更正。做成功物業(yè)管理人！』 第 34 頁，共 74 頁 中國物業(yè)服務(wù)教育網(wǎng) a） 記賬錯(cuò)誤、出納員應(yīng)認(rèn)真檢查銀行日記賬有無 錯(cuò)記現(xiàn)象； b） 未達(dá)賬項(xiàng)： — 公司已記增加，銀行未記增加的款項(xiàng)； — 公司已記減少，銀行未記減少的款項(xiàng)； — 銀行已記增加，公司未記增加的款項(xiàng)； — 銀行已記減少，公司未記減少的款項(xiàng)。 銀行日記賬與對賬單如果不符，應(yīng)查明原因并及時(shí)調(diào)整。加給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的《按發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定處理。借據(jù)內(nèi)容包括：借支人、借支用途、票據(jù)金額等； b) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理在接到《銀行支票借據(jù)》或費(fèi)用報(bào)銷單后應(yīng)認(rèn)真審核，如有疑異應(yīng)即時(shí)查明予以處理；如無疑異應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及日期； c) 《銀行支票借據(jù)》或費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效； d) 借支人賃審核手續(xù)完整的《銀行支票借據(jù)》到出納員處簽名領(lǐng)取支票； e) 出納員在填寫支票