【正文】 甲省煙草專賣局 2021 年下達(dá) A 市煙葉種植收購計(jì)劃 萬擔(dān)， A市煙草公司將計(jì)劃分解到三個產(chǎn)煙葉縣，其中 B 縣 萬擔(dān)、 C 縣 萬擔(dān)、 D 縣 萬擔(dān)， 各縣按照分解計(jì)劃與煙農(nóng)簽定了種植收購合同。 A 市煙草公司未將其納入卷煙銷售系統(tǒng)入網(wǎng)銷售，將該批卷煙銷售給個別卷煙零售戶。 A市煙 草專賣局于 2021 年 9 月查獲一起無證運(yùn)輸卷煙案件，查扣卷煙 8萬支，案值 2． 7萬元。 1 2021 年 1 月，甲省煙草專賣局對所轄 A 市煙草公司 2021 年度“兩煙”生產(chǎn)經(jīng)營開展重點(diǎn)檢查，收集到以下信息： 檢查組實(shí)地走訪 B縣王莊，發(fā)現(xiàn)有 3 戶零售戶的煙草專賣零售許可證于 2021 年 12 月31 日到期未延續(xù)， A 市煙草公司仍在正常供貨。 ；對企業(yè)運(yùn)輸試制煙的行為定性為無證運(yùn)輸煙草專賣品；對企業(yè)報(bào)廢處理卷煙紙的行為，定性為違規(guī)銷售、處理報(bào)廢專賣品。 從煙葉消耗倒推產(chǎn)量： 960 噸 =960000 公斤 /8公斤 =120210 萬支；從效益工資 發(fā)放倒推產(chǎn)量：72 萬元 /6元 =120210 萬支；從煙葉消耗、效益工資發(fā)放倒推的產(chǎn)量 120210 萬支，與企業(yè)入庫卷煙量 120210 萬支相符，超過企業(yè)上級部門下達(dá)產(chǎn)量與使用有效碼段數(shù)量 20210 萬支。（ 3 分） 1 某市煙草專賣局對轄區(qū)內(nèi) X 工業(yè)企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)檢查時收集到如下信息： （ 1）上級部門下達(dá) 2021 年計(jì)劃產(chǎn)量為 100000 萬支； （ 2）運(yùn)輸試制品卷煙 50 萬支，跨區(qū)運(yùn)輸?shù)郊椎?，未開具準(zhǔn)運(yùn)證； （ 3）企業(yè)耗用煙葉定額為 8 公斤 /萬支， 2021 年實(shí)際耗用煙葉 960 噸； （ 4）企業(yè)物資部門負(fù)責(zé)人王某，將少量報(bào)廢卷煙紙未經(jīng)處理銷售給收購廢品的個體戶李某，李某將該批卷煙紙倒賣倒了一下制假窩點(diǎn)； （ 5） 2021 年 X 企業(yè)發(fā)放給生產(chǎn)車間效益工資 72 萬元，該企業(yè)按照產(chǎn)量發(fā)放效益工資，發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)為 6 元 /萬支； （ 6）該企業(yè) 2021 年使用有效碼段 100000 萬支，該企業(yè) 2021 年入庫卷煙 120210 萬支，庫存 20210 萬支卷煙沒有打碼。 標(biāo) 準(zhǔn)答案 定期檢查的準(zhǔn)備：發(fā)放檢查通知、組成檢查組、開展檢查人員培訓(xùn)、收集資料。 問題： 實(shí)施定期檢查的工作準(zhǔn)備有哪些。 A 省即將對全省行業(yè)內(nèi)工商企業(yè)開展一次內(nèi)部專賣管理定期檢查，你被指定為檢查組的組長，負(fù)責(zé)對該省有煙葉種植的市公司進(jìn)行重點(diǎn)檢查。 （ 6）是否嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)計(jì)劃，是否嚴(yán)格執(zhí)行銷售合同。 （ 4）準(zhǔn)運(yùn)證開具、使用及準(zhǔn)運(yùn)證到貨確認(rèn)是否規(guī)范。 （ 2）生產(chǎn)所需原料是專賣品的，購進(jìn)渠道是否合規(guī)，是否嚴(yán)格按合同進(jìn)行。 請簡述： 對煙絲生產(chǎn)企業(yè)日常監(jiān)管的重點(diǎn)監(jiān)管內(nèi)容。（ 5 分） 煙葉復(fù)烤加工企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范要求 :嚴(yán)禁無合同、超合同加工煙葉；嚴(yán)禁委托煙葉復(fù)烤加工企業(yè)擅自加工暫無調(diào)撥流向的煙葉；嚴(yán)禁無準(zhǔn)運(yùn)證接受和運(yùn)輸煙葉；規(guī)范煙葉復(fù)烤加工企業(yè)產(chǎn)成品準(zhǔn)運(yùn)證辦理程序，產(chǎn)成品等級與委托加工合同等級不符的，按委托加工煙葉的產(chǎn)成品實(shí)際登記辦理準(zhǔn)運(yùn)證；煙葉復(fù)烤加工企業(yè)應(yīng)按實(shí)際出片率將片煙交付給委托方 ，不得截留；嚴(yán)格執(zhí)行《國家煙草專賣局關(guān)于加強(qiáng)殘次和廢棄煙草專賣品管理的通知》，殘次、廢棄煙草專賣品處理渠道應(yīng)限制為行業(yè)內(nèi)再造煙葉、薄片等有關(guān)生產(chǎn)企業(yè)，不得提供給行業(yè)外的企業(yè)和單位。 請簡述： 煙葉復(fù)烤加 工的主要包括哪幾個環(huán)節(jié)？ 煙葉復(fù)烤加工企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范要求。 重點(diǎn)檢查以下幾個方面：（ 1）有無違規(guī)銷售調(diào)撥煙葉，是否存在無合同、超合同銷售煙葉；（ 2）調(diào)撥手續(xù)是否完整，是否存在無證運(yùn)輸煙葉行為；（ 3）煙葉貨款結(jié)算是否規(guī)范，核實(shí)是否存在將煙葉銷售給行業(yè)外無經(jīng)營資質(zhì)的單位或個人。 對煙葉調(diào)撥環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查哪幾個方面？ 標(biāo)準(zhǔn)答案 甲公司重點(diǎn)檢查有無超合同、無合同違規(guī)銷售煙葉情況，乙公司重點(diǎn)檢查有無無證運(yùn)輸煙葉行為。萬擔(dān) 廠家 銷售合同數(shù)量 出庫量 已執(zhí)行合同量 準(zhǔn)運(yùn)證量 煙葉賬戶結(jié)算量 中煙公司 乙公司煙葉調(diào)撥情況統(tǒng)計(jì)表 單位 。（ 2 分） 數(shù)據(jù)對比分析法（ 2 分），檢查組在檢查表中計(jì)算出超計(jì) 劃種植面積（合同簽訂面積 計(jì)劃種植面積）（ 1 分）和超計(jì)劃收購數(shù)量（實(shí)際收購數(shù)量 計(jì)劃收購數(shù)量）（ 1 分）， 通過對煙葉生產(chǎn)環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)對比分析（ 1 分），從多角度核實(shí)煙葉生產(chǎn)計(jì)劃的落實(shí)情況（ 1 分），進(jìn)一步核實(shí)是否存在超計(jì)劃收購、超計(jì)劃種植煙葉的違規(guī)行為（ 1 分）。 標(biāo)準(zhǔn)答案 超計(jì)劃種植、超計(jì)劃收購。 2：定期檢查報(bào)告一般應(yīng)分為五個部分（ 1 分）： 一是檢查組工作情況，簡要介紹人員組成、工作開展等情況（ 3 分）； 二是對各被檢查單位專賣內(nèi)管檢查工作開展情況的評價(jià)（ 3 分）； 三是對各被檢查單位內(nèi)部專賣管理監(jiān)督長效機(jī)制以及各被檢查企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)和運(yùn)行情況的評價(jià)（ 3 分）； 四是檢查出的問題，分類列出檢查組查出的違規(guī)問題，按要求填寫專賣內(nèi)管檢查 定期檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)經(jīng)營問題明細(xì)表（ 3 分）； 五是加強(qiáng)內(nèi)部專賣管理監(jiān)督工作的意見和建議（ 3 分）。根據(jù)檢查 17 情況，檢查組編寫了定期檢查報(bào)告。 某省煙草局對 B、 C兩家煙草公司經(jīng)營業(yè)務(wù)部門進(jìn)行定期檢查，發(fā)現(xiàn) B 市煙草公司營銷系統(tǒng)中的客戶數(shù)量為 21053 戶，專賣許可證系統(tǒng)中的零售戶數(shù)量為 21000 戶。（ 2 分） ④ 客戶訂單結(jié)構(gòu)異常：例如農(nóng)村、山區(qū)客戶突然訂購較多高檔卷煙等。（ 2 分） ② 貨源集中客戶投放：指訂購數(shù)量排序靠前的少部份客戶訂購了該品牌較大比例的銷量。（ 4 分） 2：（ 1）下一步是檢查該時間段內(nèi)“黃鶴樓（ 1916）”品牌的具體投放情況。（ 4 分） 針對以上情況，檢查組該如何開展下一步檢查工作？（ 16 分） 標(biāo)準(zhǔn)答案 1：（ 1）應(yīng)確定“黃鶴樓（ 1916）”的 2021 年 12 月 2030 日銷售為重點(diǎn)品牌、重點(diǎn)時間段。理由： A市煙草公司紅雙喜 (硬 )為滯銷煙，且 12 月 28 日的銷量為 25 萬支，單日銷量占月銷量 15%以上的，； 某省煙草專賣局對轄區(qū)的 B 市煙草公司的 2021 年度卷煙經(jīng)營開展情況進(jìn)行了定期檢查，通過查閱內(nèi)管信息系統(tǒng)，發(fā)現(xiàn)在 2021 年 12 月 2030日，內(nèi)管信息系統(tǒng)中頻繁出現(xiàn)“黃鶴樓（ 1916）”、“軟中華”、“芙 蓉王”等品牌“單品牌單次訂貨數(shù)量異常預(yù)警 ”，經(jīng)調(diào)查，“黃鶴樓（ 1916）”品牌卷煙為 B 市煙草公司銷售考核指標(biāo)中重點(diǎn)考核銷量的品牌，且日常應(yīng)急用煙、補(bǔ)貨數(shù)量較大，同時也是同級查扣違法真煙中數(shù)量較多的品牌。理由： A 市煙草公司黃果樹 (軟 )的 11 月份 銷量超過上期銷量 50% （ 2）確定長征 (硬 ) 10 月份銷售為重點(diǎn)品牌、重點(diǎn)時間段。（ 3 分） 標(biāo)準(zhǔn)答案 1：數(shù)據(jù)對比分析方法的步驟為： （ 1）查找貨源投放異常的品牌和對應(yīng)的時間段； （ 2）查找該品牌和對應(yīng)的時間段的具體貨源投放情況； （ 3）查找訂購數(shù)據(jù)異常的零售客戶。（ 4分） E 省煙草專賣局對轄區(qū)的 A 市煙草公司開展定期檢查，提取了該公司 2021 年的卷煙進(jìn)銷 存報(bào)表的部分?jǐn)?shù)據(jù)，部分品牌銷售、庫存數(shù)據(jù)如下： 單位：萬支 時間段 黃果樹 (軟 ) 紅雙喜 (硬 ) 長征 (硬 ) 銷量 庫存量 銷量 庫存量 銷量 庫存量 10月 100 62 5 34 200 100 11月 220 150 6 28 68 98 12月 95 58 28 0 78 113 經(jīng)調(diào)查，黃果樹 (軟 )、長征 (硬 )為 A 市煙草公司常銷品牌，貨源較充足，紅 雙喜 (硬 )為滯銷 16 品牌卷煙， 12 月 28 日的銷量為 25 萬支。（ 4 分） （ 2） 10 月份卷煙到貨確認(rèn)量 入庫掃碼量，應(yīng)進(jìn)一步核實(shí)是否存在虛假到貨確認(rèn)的問題。（ 4 分） 對卷煙購進(jìn)環(huán)節(jié)的檢查：主要檢查按合同購進(jìn)、準(zhǔn)運(yùn)證到貨確認(rèn)、掃碼入庫等內(nèi)容。（ 2 分） 6) 要從均價(jià)異常訂單中篩選出需要重點(diǎn)關(guān)注的高檔品牌突增或緊俏的高檔品牌突增的訂單，尤其是地理位置偏僻、經(jīng)營規(guī)模小、結(jié)構(gòu)低的零售戶突然訂購數(shù)量較多高檔卷煙的情況，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線索。（ 2 分） 4) 對異常品牌的預(yù)警，要輔助以品牌銷量時間曲線圖、區(qū)域銷量時間曲線圖、線路銷量時 15 間曲線圖等分析工具，確定 異常品牌銷量突增的時間段、區(qū)域或配送線路，進(jìn)一步確定訂貨不正常的零售戶作為內(nèi)部違法違規(guī)線索。（ 2 分） 2) 確保不規(guī)范問題能及時發(fā)現(xiàn)處理。（ 1 分） 內(nèi)部監(jiān)管 2021 年 7 月 28 日， A 市煙草專賣局所轄的 5 個縣級局在內(nèi)管信息系統(tǒng)共產(chǎn)生預(yù)警 800起，當(dāng)天， A 市內(nèi)管科內(nèi)管員篩選和排查掉 760 條無效預(yù)警，另 40 起預(yù)警通過下發(fā)任務(wù)的方式下發(fā)給縣局內(nèi)管部門處理；經(jīng)縣局內(nèi)管部門調(diào)查核實(shí)，發(fā)現(xiàn)營銷部門為完成卷煙銷量任務(wù)，月底集中時間段、超出市場需求投放“軟中華”品牌卷煙，導(dǎo)致部分零售戶所訂購的該品牌卷煙被煙販子套購倒賣到省 外，沖擊省外轄區(qū)卷煙市場。（ 4 分，每列出一種得 1 分，共計(jì)不超過 4 分） ①違法事實(shí)；②違法主體；③程序事實(shí)；④證據(jù)事實(shí)（ 4 分） ①對于犯罪嫌疑人供述和辯解及被害人陳述以及證人證言，必須嚴(yán)格按照要求重新訊問或詢問；（ 1 分） ②對于物證和書證，如果煙草專賣執(zhí)法部門已經(jīng)取得，可按移送清單接受，不必重新制作。在煙草專賣行政主管部門前期收集的證據(jù)中，包括物證、書證、視聽資料等證據(jù)。（ 8 分，每答對 1 小點(diǎn)得 1 分） 1 2021 年 2 月以來，犯罪嫌疑人李某某、黃某某等銷售假冒他人注冊商標(biāo)卷煙，通過物流方式將假冒卷煙銷售到各地，案件涉及全國多個省市，涉案金額達(dá) 1000 萬元。 、價(jià)值較小、時間要求較為寬松的，可按層級管理和職責(zé)要求，由相應(yīng)的專賣管理部門負(fù)責(zé)查實(shí)。 、價(jià)值高、時間要求緊的，要立即組織力量查證情況，據(jù)情采取措施，實(shí)行專案查破。 。（ 4 分） 三、 ，按照立案程序立案調(diào)查。（ 2 分） 2021 年 1 月， A市煙草專賣局專賣局在市場監(jiān)管中獲悉一條涉煙情報(bào)， A市煙草專賣局經(jīng)分析，決定利用該情報(bào)查處違法案件。即：線索反映的內(nèi)容 —— 何事、何時、何地、何情、何因、何物、何人（簡稱“七何”）（ 3分） 線索關(guān)聯(lián)內(nèi)容的初步查證。（ 3 分）然后，根據(jù)其使用價(jià)值、內(nèi)容 涉及的范圍、作用等進(jìn)行分類。問 一、 A市煙草專賣局對該情報(bào)進(jìn)行分析應(yīng)采用何種涉煙情報(bào)分析（ 3 分） 二、該種分析的步驟是什么（ 5 分） 三、該種分析的方法的什么（ 7 分） 標(biāo)準(zhǔn)答案 一、該情報(bào)屬于線索型涉煙情報(bào)，應(yīng)當(dāng)采用線索型涉煙情報(bào)的具體分析。 煙草專賣行政主管部門接到公安機(jī)關(guān)不予立案的通知書后，認(rèn)為依法應(yīng)當(dāng)由公安機(jī)關(guān)決定立案的，可以自接到不予立案通知書之日起 3 日內(nèi)，提請作出不予立案決定的公安機(jī)關(guān)復(fù)議（ 1 分），也可以建議人民檢察院依法進(jìn)行立案監(jiān)督（ 1 分）。 （ 4）公安機(jī)關(guān)對煙草專賣行政主管部門移送的涉嫌犯罪案件，應(yīng)當(dāng)在涉嫌犯罪案件移送書的回執(zhí)上簽字。 （ 2）煙草專賣行政主管部門正職負(fù)責(zé)人或者主持工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)自接到報(bào)告之日起 3 日內(nèi)作出批準(zhǔn)移送或者不批準(zhǔn)移送的決定。（ 1 分） 將案件及時移 送公安機(jī)關(guān)可以充分運(yùn)用刑事制裁手段，進(jìn)一步查清案件事實(shí)，依法追究相關(guān) 13 責(zé)任人的刑事責(zé)任。 1．該案應(yīng)移交哪級公安機(jī)關(guān)？（ 1 分） 2．移送該案的簡要理由？（ 2 分） 3．專賣局辦理該案移送手續(xù)主要有哪些步驟？（ 10 分） 4．如公安機(jī)關(guān)不予立案， A縣煙草專賣局可以采取哪些法定救濟(jì)措施？（ 2 分） 標(biāo)準(zhǔn)答案 移交給與 A縣煙草專賣局同級的公安機(jī)關(guān)。2021 年 3 月，經(jīng)過司法機(jī)關(guān)偵查、公訴、審判，王 某、李某犯假冒注冊商標(biāo)罪，分別判處有期徒刑三年六個月，并處罰金十萬元。經(jīng)省級煙草質(zhì)量檢測部門檢測全部為假冒卷煙。(1 分 ) 2021 年 10 月， A 縣煙草專賣局稽查人員根據(jù)舉報(bào)在公安部門的配合下，在轄區(qū)大安鎮(zhèn)稻花村一養(yǎng)豬場內(nèi)檢查發(fā)現(xiàn)制造假煙現(xiàn)場 ,當(dāng)場查獲假冒中華、紅雙喜、黃鶴樓成品卷煙 500條（ 10 萬支），以及卷煙包裝手工器械若干 ,涉案違法標(biāo)值 40 萬元。 ( 分 ) 答案： (1)辦案人員收集證據(jù)的來源是合法的； (1 分 ) (2)執(zhí)法人員兩名以上并取得了煙草專賣執(zhí)法資格，收集證據(jù)的主體是合法的； (1 分 ) (3)從收集證據(jù)的程序來看： 執(zhí)法人員登記保存的卷煙、賬冊和取得的勘驗(yàn)筆錄符合程序規(guī)定，是合法的； (1 分 ) 詢問筆錄沒有經(jīng)當(dāng)事人核對和簽字確認(rèn)，不符合法定程序