【正文】 其他 費用：按年銷售收入的 %計提，銷售費用主要包括 運輸費、裝卸費、包裝等費用；銷售人員工資福利費、辦公費和差旅費等及產(chǎn)品銷售。生產(chǎn)期總成本費用年平均為 萬元。 本項目成本費用的估算采用要素成本估算方法。攤銷估算情況詳見附表 6：無形資產(chǎn)與 其他 資產(chǎn)攤銷估算表。項目投產(chǎn)后，開始攤銷。每年固定資產(chǎn)折舊費估算情況詳見附表 ,6：固定資產(chǎn)折舊費估算表。項目投產(chǎn)后開始計算折舊費，計算時先扣除殘值（取原值的 5%）。 財務(wù)基準收益率 參考行業(yè)標準并結(jié)合本項目的實際情況，本項目的基準收益率確定為 8%。其中，建設(shè)期為1 年，項目生產(chǎn)運營期為 9 年。 由于本項目建設(shè)性質(zhì)、內(nèi)容和規(guī)模對國民經(jīng)濟影響較小，故僅對本項目的財務(wù) 盈虧能力、償債能力以及不確定性分析等方面進行財務(wù)評價。 本項目估算按照國家現(xiàn)行的會計制度、稅務(wù)條例等有關(guān)的法律和法規(guī)進行。在市場分析、生產(chǎn)內(nèi)容和規(guī)模、工程建設(shè)方案和產(chǎn)品方案等基礎(chǔ)上來進行項目的財務(wù)評價。同時，規(guī)范報帳程序，加強日常會計核算，一是報帳內(nèi)容和票據(jù)對號，項目實施合同和報帳內(nèi)容一一對應(yīng)，防止資 金被串項和挪用；二是報帳的憑據(jù)要正規(guī)，必須是稅務(wù)部門監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票；三是報帳手續(xù)要完備，報帳憑據(jù)上必須加蓋有關(guān)單位公章，必須有實施單位經(jīng)辦人、負責人、財務(wù)負責人簽字，以增加制約因素； 四是有關(guān)資料要齊全，申請立項文件、施工合同、工程預算、工程決 47 算、驗收報告、工程管護責任書、工程發(fā)票等形成一套完整的資料，做到有根有據(jù)；五是設(shè)立財務(wù)專帳 ， 全面核算資金的撥付業(yè)務(wù) 。 的 使用和管理 該項目補助資金共 600 萬元，主要用于可研及實施方案的編制，新品種、新技術(shù)的引進、示范及技術(shù)培訓和公益性基礎(chǔ)設(shè)施建。申請國家鞏固退耕還林成果后續(xù)產(chǎn)業(yè) 補 助資金 萬元 。 45 投資估算 該項目總投資 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 萬元，流動資金 萬元。 依據(jù)本項目的特點，流動資金估算總額為 萬元。 工程建設(shè)預備費 根據(jù)行業(yè)有關(guān)要求，并結(jié)合項目區(qū)的實際情況， 工程費用和工程建設(shè)其他費用 的 5%進行估算。 設(shè)備購置費用估算為 萬元， 設(shè)備安裝調(diào)試費 為 萬元，合計為 萬元。 （ 2） 設(shè)備及 農(nóng)機 器具購置費 44 依據(jù) 示范園 建設(shè)項目選擇工藝技術(shù)方案和工程設(shè)計方案的的基礎(chǔ)上，利用分項估算（含運雜費）。 建設(shè)投資 工程費用 （ 1） 建筑工程費 依據(jù) 示范園 建設(shè)基礎(chǔ)與現(xiàn)狀和項目建設(shè)總體規(guī)劃的建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模，并參照所在地 區(qū)的工程單位造價進行估算。 43 第 九 章 項目投資估算與資金籌措 本項目的投資估算，主要依據(jù) 項目建設(shè)方案確定的建設(shè)任務(wù)及其工程量的建設(shè)投資和設(shè)備配置投資。 （ 3） 銷售管理 本項目 是 蔬菜和水果 的種植 ，依托 合作社 已建立的市場信譽和品 42 牌效應(yīng)，在鞏固原有的產(chǎn)品銷售市場的基礎(chǔ)上，不斷開拓新的銷售市場。 （ 2） 財務(wù)管理 項目生產(chǎn)運行過程中，進一步完善成本管理制度，加強計量工作，嚴格財經(jīng)紀律 ，規(guī)范費用管理制度。 設(shè)備管理：對機械設(shè)備的選購使用、維修保養(yǎng)、更新改造等方面的管理。嚴格按項目采用的新工藝路線和工藝技術(shù)組織生產(chǎn)，同時組織員工學習新工藝，熟練操作新裝備，提高員工操作技能。堅持目標管理，引入激勵機制，充分調(diào)動全體員工的工作積極性。 項目竣工投產(chǎn)后的管理措施 （ 1） 生產(chǎn)經(jīng)營管理 目標管理：制定一定時期的總目標，并分級落實到各 種植戶 和 社員 ，確定各 社員 個人目標，以及為實現(xiàn)目標而展開的一系列組織、激勵和控制等活動的科學管理方法。 根據(jù)投資計劃 和工程進度，申請預撥資金，并按已完成工作量填寫報賬申請表，經(jīng)項目單位法人代表和工程人員簽字后，再由項目第一責任人審查，連同所有財務(wù)原始憑證，經(jīng)財務(wù)負責人審核和法人代表審批后在資金專戶報銷。 （ 2） 項目工程監(jiān)理管理 本項目建設(shè)，按照《中華人民共和國建筑法》、《 陜西 省工程建設(shè)監(jiān)理規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定，對工程監(jiān)理單位實行公開招投標，聘請有工程監(jiān)理資質(zhì)的相關(guān)單位，對項目建設(shè)過程中各項工程做好工程監(jiān)理工作，包括設(shè)備物資采購、施工監(jiān)管和竣工驗收等全過程監(jiān)理。 招標方式：采用公開招標和邀請招標的形式，以公開招標為主。 項目建設(shè)期限及分月進度安排 項目建設(shè)工期 18 個月，分月進度如下： ① 編制可行性研究報告并上報審批 2020 年 11 月； ② 初步設(shè)計和工藝圖紙設(shè)計 2020年 12月 2020年 1月； ③ 土建工程施工 2020年 2月 2020年 10月； ④ 設(shè)備訂貨 2020年 11 月 2020年 1月； ⑤ 設(shè)備交付及人員培訓 2020 年 2 月 2020 年 3 月； ⑥ 工程 驗收 2020 年 4 月； 建設(shè)階段的管理措施 （ 1） 項目招投標管理 本項目為爭取 陜西省鞏固退耕還林成果后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項目資金 ，在工程建設(shè)的全過程中（包括勘察、設(shè)計、土建、設(shè)備采購、安裝、 40 監(jiān)理和運營管理）將嚴格遵照《中華人民共和國招標投標法》、《 陜西省招標投標管理辦法》進行項目運作，并接受相關(guān)部門的審核、管理和監(jiān)督。 合作社 總經(jīng)理主持合作社的日常生產(chǎn)經(jīng)營管理； 原料部：根據(jù)合作社確定的目標經(jīng)營量來組織原料采購； 生產(chǎn)部：按照合作社的生產(chǎn)計劃來組織安排生產(chǎn)； 質(zhì)量檢驗部：負責對合作社產(chǎn)品質(zhì)量的檢驗、控制與管理； 財務(wù)部：負責進行會計核算、實行會計監(jiān)督； 39 銷售部：負責拓展市場，保證合作社各類產(chǎn)品的順利銷售； 行政部：負責合作社日常行政事務(wù)管理。 土建組：負責土建工程各項工作的安排、組織與管理； 設(shè)備安裝組：負責生產(chǎn)設(shè)備的選型、訂貨、提貨與安裝； 物資采購組：根據(jù)工程建設(shè)需要負責工程物資的采購與供應(yīng)； 綜合協(xié)調(diào)組：負責工程建設(shè)中各項工作的協(xié)調(diào)與聯(lián)絡(luò)，保證項目建設(shè)的順利進行。潔凈的雨水 ，可通過徑流的方式注入示范區(qū)的水體，是示范區(qū)規(guī)劃水面的主要水源 。生活用水，要實行定額供應(yīng)，嚴禁長流水現(xiàn)象，實行節(jié)水有獎。 37 節(jié)水措施 本項目在生產(chǎn)過程中，所使用的水，主要是地下水資源，節(jié)約用水也不能忽視，對全 體 職工要進行節(jié)約用水的教育，時時敲響水資源短缺的警鐘，不斷提高全體員工對節(jié)約用水的認識。 照明燈具選用新型的高效節(jié)能型日光燈分片控制，道路照明設(shè)光控裝置，節(jié)省照明用電。 低壓電器柜在低配室內(nèi)和低配電柜并列安裝，低壓側(cè)的功率因素自動補償?shù)? 以上。 變壓器選用 S11 型節(jié)能變壓器，負荷率在 80%左右，處于經(jīng)濟運行狀 態(tài)。 對工藝裝置、熱力管網(wǎng)系統(tǒng)分別采取有效的保溫措施。 在項目的建設(shè)施工過程中，應(yīng)加強對施工人員的教育，培養(yǎng)他們的節(jié)能意識，最大限度的節(jié)約使用各種建筑材料以及用電、用 氣 。在滿足使用功能的前提下，合理布置管線走向，縮短路徑，減少能耗。配置可靠性較高的節(jié)能型電子鎮(zhèn)流器，優(yōu)化照明配電系統(tǒng)。 改善建筑圍護結(jié)構(gòu)的保溫性能 在滿足基本采光和通風的前提下，盡量縮小窗墻比，改進窗戶的材料和構(gòu)造，使窗戶的氣密性要達到《節(jié)能標準》規(guī)定的 II 級，采用平開鋁窗、塑鋼復合式窗等新材料，施工中盡量避免 “熱橋 ”現(xiàn)象，以改善室內(nèi)環(huán)境。在建筑設(shè)計中重視屋檐、挑檐、遮陽板、窗簾等構(gòu)造措施，調(diào)節(jié)日照、節(jié)省能源。本項目具體采取如下措施，以達到良好的建筑節(jié)能效果。大跨度無柱結(jié)構(gòu)，適合機械化作業(yè)，用料省，造價低，土地利用率高，農(nóng)藝效果好，易于棚內(nèi)小氣候的形成。節(jié)能日光溫室保溫措施采用復合保溫電動卷鋪機構(gòu) /手動卷鋪機構(gòu)和使用復合保溫墻體，保溫性能好，節(jié)能效果明顯。 項目選用的連棟智能溫室是包括溫室主體工程（含覆蓋材料），遮陽保溫系統(tǒng)、自然通風與 濕簾風機 降溫系統(tǒng)、地中熱交換貯能加溫系統(tǒng)、熱水采暖系統(tǒng)、微灌施肥系統(tǒng)、綜合環(huán)境數(shù)據(jù)采集與控制系統(tǒng)以及以光照量為基準的變溫管理等硬件、軟件組成的高新技術(shù)系列產(chǎn)品。 （ 1）國家計委、建設(shè)部等《關(guān)于基本建設(shè)和技術(shù)改造工程項目可行性研究報告 增列 “節(jié)能篇（章） ”的暫行規(guī)定》的通知； （ 2）《國務(wù)院關(guān)于加強節(jié)能工作的決定》（國發(fā)【 2020】 28 號）； （ 3）《中華人民共和國節(jié)約能源法》（【 1997】 90 號主席令）； 34 （ 4）《中國節(jié)能技術(shù)政策大綱》（ 2020 年版）； （ 5）《農(nóng)業(yè)部關(guān)于加強農(nóng)業(yè)和農(nóng)村節(jié)能減排工作的意見》 ； （ 6） 《民用建筑節(jié)能管理規(guī)定》（建設(shè)部【 2020】第 143 號令）； （ 7）公共建筑節(jié)能設(shè)計標準（ GB501892020）； （ 8）建筑節(jié)能設(shè)計規(guī)范、標準及技術(shù)規(guī)定等。 （ 2）認真貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)節(jié)能設(shè)計規(guī)范，嚴格執(zhí)行節(jié)能技術(shù)規(guī)定，努力做到合理使用能源和節(jié)約能源，充分考慮能源二次使用和資源綜合利用，以求最大限度地節(jié)約能源和資源。農(nóng)業(yè)節(jié)能減排是國家節(jié)能減排工作的重要組成部分 ， 目前我國的農(nóng)業(yè)節(jié)能減排的形勢十分嚴峻，應(yīng)該引起各級政府、相關(guān)行業(yè)與部門的高度 重視。 （ 2）技術(shù)路線：規(guī)劃 — 測量 — 機械或人力平整 — 種植 。施肥要以有機肥料為主，配合施用化肥。擬修建道路 長 5600 米，其中 2200 米主機耕路，路幅 6m，泥結(jié)石； 3400 米支機耕路，路幅 3 m，泥結(jié)石。 表 64 建筑物（主體工程）一覽表 31 序號 主體工程名稱 單位 數(shù)量 類型 標準大棚 平方米 133400 200 畝，鋼架、塑膜 日光溫室 平方米 100000 150 畝、復合保溫墻體 水泵房 5座 平方米 500 磚混結(jié)構(gòu) 管理房 平方米 1000 磚混結(jié)構(gòu) 倉庫 平方米 1000 磚混結(jié)構(gòu) 合計 235900 、其它工程 輔助工程 排水溝渠 3500 米，頂 5 米、底 3 米、高 2 米 。 表 63 蔬菜水果產(chǎn)品質(zhì)量檢測儀器設(shè)備 序號 名稱 單位 數(shù)量 型號 1 原子熒光光度計 臺 1 重金屬檢測 2 氣相色譜儀 臺 1 3 氣質(zhì)聯(lián)用儀（定性） 臺 2 4 高效組織分散機 臺 1 5 旋轉(zhuǎn)蒸發(fā)儀 臺 2 殘農(nóng)藥及殘藥檢測 6 恒溫培養(yǎng)箱 臺 3 7 液相色譜儀 臺 1 8 電爐、電熱板、烘箱、粉 碎機 套 1 9 電子天平 臺 2 1/1000 10 高壓滅菌鍋 臺 2 11 超凈工作臺 臺 1 設(shè)備 主要設(shè)備包括辦公家具 及自動化辦公設(shè)備和交通運輸?shù)仍O(shè)備。詳見表 61～表 62。 產(chǎn)品規(guī)模 果園 建設(shè) 完成后，進入盛果期可生產(chǎn) 葡萄、梨、核桃、 蘋果和其它優(yōu)質(zhì)果品 260 噸，年銷售收入 200 萬元 。 蘋果樹品種 新紅星、首紅、宮崎富士、嘎拉、喬納金、紅將軍、紅芭蕾和愛香蘋果等。 優(yōu)質(zhì)果樹品種推薦 梨樹品種 圓 黃梨、黃金梨、華山梨、甘泉梨、秋黃梨、新高梨等優(yōu)新品種。 28 果園 建設(shè) 和鋪設(shè)滴灌設(shè)施。 產(chǎn)品規(guī)模 該區(qū)不同方式蔬菜品種栽培生產(chǎn)的產(chǎn)品 、 產(chǎn)量及生產(chǎn)費用見 下 表 表 53 設(shè)施蔬菜產(chǎn)量、費用及收入表 產(chǎn)品名稱 面積 （ 畝 ） 年產(chǎn)量 （噸） 銷售單價 （萬元 /噸） 銷售收入 （萬元） 蔬菜大棚 200 瓜菜類 220 264 日光溫室 150 茄果類 200 240 合計 350 380 504 種植基地 該區(qū)主要功能是生產(chǎn) 葡萄、梨 、 核桃 等優(yōu)良品種水果為主， 引入吐魯番葡萄、庫爾勒香梨等新疆優(yōu)良品種， 并設(shè)立采摘區(qū)，是入園觀光客人休閑、采摘的場所。 節(jié)能日光溫室 150 畝 。 圖 52 日光溫室高效栽培技術(shù)流程 日 光 溫 室 高 效 栽 培育 苗名 特 優(yōu) 蔬 菜 新 品 種節(jié)水滴灌技術(shù)病蟲害綜合防治配方施肥技術(shù)環(huán) 境 調(diào) 控C O 2施肥光照調(diào)節(jié)濕度調(diào)節(jié)溫度調(diào)節(jié)立體栽培等配套技術(shù)收 獲 為了適應(yīng)市場競爭的需要和人們對優(yōu)質(zhì)無公害綠色蔬菜產(chǎn)品需求的不斷提高，針對目前我國蔬菜生產(chǎn)中存在的農(nóng)藥、化肥等農(nóng)用化學品不合理和過量使用導致的農(nóng)藥、重金屬殘留過量問題， 示范園 的蔬菜生產(chǎn)必須以科技為支撐，以無公害綠色蔬菜產(chǎn)業(yè)化為目標。通過選擇優(yōu)質(zhì)蔬菜品種，配合防蟲網(wǎng)使用、卷膜通風、無公害標 準控制、采后處理、品質(zhì)檢測等技術(shù)和工藝，實現(xiàn)蔬菜的有機生態(tài)栽培，產(chǎn)品 26 品質(zhì)達到綠色蔬菜標準。 上述設(shè)施全部進行優(yōu)質(zhì)綠色蔬菜栽培生產(chǎn)。 日光溫室 建設(shè) SUN 型高效節(jié)能日光溫室 150 棟，每棟面積 平方米