【正文】 20營銷服務(wù)部凡開支開業(yè)慶典費用、宣傳廣告費、汽車租賃費 及單項超過 5000 元以上的運營費用，均應(yīng)事前經(jīng)中支公司審核后向總 公司申請，辦理審批手續(xù)后方可列支。 營銷服務(wù)部備用金 5000 元，以個人借款名義支付，用于支付單項 1000元以下的零星支出，定期報賬，補足差額。 第二十二條 營銷服務(wù)部日常運行費用 營銷服務(wù)部籌備期日常運行費用實行報賬管理。 財務(wù)部辦理付款手續(xù)。表樣見附件。 （ 2）營銷服務(wù)部成立后，省公司將進行開辦資金專項審計（或檢查）。 第四章 資金審批報銷流程 第二十條 資金管理方式 19（ 1）營銷服務(wù)部不設(shè)立臨時賬戶，由中支公司進行資金預(yù)算、資金申請和撥付，并由中支公司進行籌建期賬務(wù)處理和財務(wù)管理。 籌備期間，中支公司統(tǒng)一為每位員工購買一定數(shù)額（籌備組負責(zé)人 50 萬元 /人，其他員工 20 萬元 /人）的人身意外傷害保險（ 36個月）；機構(gòu)正式成立后按當?shù)卣?guī)定及時辦理社會保險和住房公積金，并補繳籌備期間的費用。 第十九條 籌建期員工薪酬標準 營銷服務(wù)部經(jīng)理籌建期薪酬 30005000元 /月，一般員工 10002020元 /月，均為稅前。 第十七條 營銷服務(wù)部籌備期日常運行費用實行報賬管理，不設(shè)立臨時賬戶。 營銷服務(wù)部 日常運行費用應(yīng)控制在下表范圍內(nèi)： 18公司級別 地區(qū)類別 金額上限（萬元） 營銷服務(wù)部 二類 6 第十六條 日常運行費用實行費用預(yù)算管理。 3．車輛采購 籌備組應(yīng)向中支公司 財會部 上報車輛（包括公務(wù)車、查勘車）需求數(shù)量，由中支公司轉(zhuǎn)報省公司匯總后報總公司審核，由總公司統(tǒng)一 購買、全國配送。 2． IT設(shè)備、辦公家具、辦公設(shè)備采購 籌備組應(yīng)在總公司規(guī)定的支出標準范圍內(nèi)上報需求，由中支公司根據(jù)營銷服務(wù)部的籌建情況集中采購。 職場裝修完成后應(yīng)進行決算審計，并在審計完成后 3 日內(nèi)將審計機構(gòu)出具的決算報告原件報中支公司財務(wù)部備案。 （ 5）中支公司批復(fù) 17中支公司審查后，報中支總經(jīng)理室審批，辦理正式批復(fù)手續(xù)。 （ 3）報送正式請示 在中支公司相關(guān)部門討論一致并給予口頭答復(fù)后，籌備組正式向中支公司報送職場租賃（或職場裝修）的請示；與中支公司溝通確認后的所有材料均應(yīng)作為請示附件。 職場裝修應(yīng)上報的材料包括：完整的詢價材料 (原則上應(yīng)三家以上 )及籌備組的傾向性意見、裝修方案等。 16第十四條 項目管理要求 （一）營銷服務(wù)部項目管理要求 1．職場租賃、職場裝修 （ 1）報送電子文檔 籌備組應(yīng)將項目相關(guān)材料的電子文檔報送至中支公司綜合部和 財務(wù)部 審核。 營銷服務(wù)部 車輛配置按總公司的車輛配置及使用管理規(guī)定執(zhí)行。 5．辦公設(shè)備采購 辦公設(shè)備包括投影儀、傳真機、掃描儀、復(fù)印機、程控電話交換機、數(shù)碼相機、電話機、碎紙機、空調(diào)、平板電視、音響擴音設(shè)備、支票打印機、點鈔機、憑證裝訂機、飲水機、臺燈、打卡機等，以及不包括在 IT設(shè)備中的辦公必備物品。 營銷服務(wù)部 IT 設(shè)備采購應(yīng)控制在下表范圍內(nèi)： 公司級別 地區(qū)類別 金額上限（萬元） 營銷服務(wù)部 二類 3． 5 4．辦公家具 采購 辦公家具包括以下內(nèi)容： （ 1）各類辦公桌：班臺、大小會議桌、洽談桌、臺面板（辦公桌）、主席臺桌、培訓(xùn)條桌； （ 2）各類辦公椅：班椅、班前椅、沙發(fā)、大小會議椅、洽談椅、職員椅、培訓(xùn)椅等； （ 3）各類櫥柜：衣柜、文件柜、三推柜、存包柜、檔案柜、茶水柜、組合柜、書柜等； （ 4）其他：茶幾、屏風(fēng)（隔斷）、電腦主機托、電腦鍵盤托、演講臺、告示板等。 營銷服務(wù)部 職場 裝修應(yīng)控制在下表范圍內(nèi)： 公司級別 地區(qū)類別 單位裝修費標準（元 /㎡ ） 裝修總額上限（萬元） 營銷服務(wù)部 二類 280 9 注釋： 公司級別 地區(qū)類別 租賃面積上限（ ㎡ ） 年租金上限（萬元） 萬元） 營銷 服務(wù)部 二類 320 13 13 14①單位裝修費為指導(dǎo)指標，在裝修總額上限不突破的情況下，可以進行調(diào)整； ②職場租金與裝修費用實行合并控制，在總額不突破的情況下，兩者可以進行調(diào)整。 我市營銷服務(wù)部職場租賃應(yīng)控制在下表標準之內(nèi)： 注釋： ①營銷服務(wù)部如與上級機構(gòu)合署辦公，則租賃面積按 80％計算； ②租金中包括物業(yè)費； ③租賃面積和單位租金標準均為指導(dǎo)指標，在租金上限不突破的情況下，兩者可以進行調(diào)整。 第十三條 籌建支出標準 歸口管理部門編制預(yù)算 財務(wù)部匯總審核預(yù)算 總經(jīng)理室審核預(yù)算 省公司審核預(yù)算經(jīng)省公司總經(jīng)理同意后上報總公司 申請資金下?lián)? 總公司按進度下?lián)苜Y金 總公司定期下?lián)苜Y金 支付款 項 項目支出事前預(yù)算 支付款 項 預(yù)算分析、控制、 職場租賃、裝修、設(shè)備購置 日常運行費用 預(yù)算執(zhí)行部門 13職場租賃、職場裝修、 IT 設(shè)備采購、辦公家具采購、辦公設(shè)備采購和車輛采購均應(yīng)控制在總公司制定的支出標準范圍內(nèi)， 特殊情況確需追加項目支出預(yù)算的，需提前上報中支公司轉(zhuǎn)報省公司審批，說明預(yù)算追加原因、追加項目和金額等內(nèi)容?；I建組負責(zé)人為籌建支出預(yù)算管理第一責(zé)任人。一般情況不予調(diào)整預(yù)算。 第八條 根據(jù)費用歸口管理和費用細分原則，預(yù)算管理部門和歸口管理部門要確保預(yù)算編制的科學(xué)性、預(yù)算執(zhí)行的嚴肅性，加強預(yù)算分析，各司其責(zé)，優(yōu)化和整合籌建期間的成本。 第二章 預(yù)算管理 第七條 籌備期間預(yù)算組織 中支公司總經(jīng)理室為預(yù)算決策委員會、財務(wù)部為預(yù)算管理部門、根據(jù)費用的不同屬性確定各項費用的歸口管理部門、各部門均為預(yù)算執(zhí)行部門。 中支公司對 營銷服務(wù)部 籌建費用性支出采用 定額包干 方式管控，超支不補，否則將如數(shù)扣罰各 營銷服務(wù)部 首年可用費用額度。中支公司對各 營銷服務(wù)部 籌建資本性支出采用 單項控制 方式管控。 第六條 營銷服務(wù)部籌建支出包括資本性支出和費用性支 10出兩大類。 第五條 為保證公司資源有償使用機制發(fā)揮作用，營銷服務(wù)部要認真貫徹執(zhí)行總公司固定資產(chǎn)有償使用和開辦費分期返還的財務(wù) 政策。 第三條 籌建支出實行預(yù)算管理， 營銷服務(wù)部 籌建支出必須嚴格控制在總公司和省公司核批的預(yù)算總額和標準內(nèi)。 2020 年 8月 9中國人壽財產(chǎn)保險股份有限公司 廈門市中心支公司 營銷服務(wù)部籌建期財務(wù)管理辦法 第一章 總則 第一條 為了明確我市所屬營銷服務(wù)部籌建支出責(zé)任主體和資金審批流程，確保籌建支出有章可循， 做好籌建成本的總量控制，降低籌建成本，制定本辦法。 第十條 支票遺失時，應(yīng)立即向領(lǐng)導(dǎo)報告，向銀行辦理掛失手續(xù)，同時積極查找，并迅速辦理掛失手續(xù)或向公安部門報案。實行印鑒分管制，空白支票和財務(wù)印章要分別存放、兩人保管，一人不能簽發(fā)支票。 8第七條 對原領(lǐng)支票未報賬，繼續(xù)要求領(lǐng)用的人員，一般不允許再領(lǐng)取。結(jié)算后，限二天之內(nèi)到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。使用時必須按登記的用途及金額付款，否則會計不予報銷。 第六條 經(jīng)辦人借用支票時須填寫“借據(jù)”，寫明日期、用途、金額、領(lǐng)取人姓名，經(jīng)經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人簽字批準后，方可領(lǐng)取支票。 第四條 支票的使用必須做到隨 簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴防支票遺失或被盜而造成的重大經(jīng)濟損失。 第二條 現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票由出納統(tǒng)一根據(jù)用量到開戶銀行購買。 第十四條 本辦法自二零零八年八月起執(zhí)行。對于責(zé)任差錯或挪用發(fā)生的短款，由責(zé)任人負責(zé)賠償，構(gòu)成犯罪的，移送司法機關(guān)依法追究法律責(zé)任；對于因不可抗力因素造成的短款，報經(jīng)審批后，列“營業(yè)外支出”科目。在長款或短款情況報經(jīng)審批后，轉(zhuǎn)銷原暫列的“其他應(yīng)付款”或“其他應(yīng)收款”科目。在未查明情況前，應(yīng)在發(fā)現(xiàn)當日上報中支公司財務(wù)負責(zé)人以及分管會計。月末最后一個工作日，出納必須對現(xiàn)金進行盤點，中支公司將不定期對現(xiàn)金庫存情況進行抽查。 第九條 建立定期和不定期的現(xiàn)金盤點制度。 第七條 對于存入銀行或向銀行支取的現(xiàn)金，單次金額超過一萬元人民幣（或與其等值 的外幣）但不超過三萬元人民幣（或與其等值的外幣，含三萬元人民幣）時，必須派專車前往辦理；單次金額三萬元人民幣（或與其等值的外幣）以上的時，必須派專車并由兩名正式員工（其中一名為財務(wù)人員）前往辦理。 第六條 各 公司必須結(jié)合公司經(jīng)營需要，按照規(guī)定向開戶行申請庫存現(xiàn)金限額，一旦庫存現(xiàn)金限額確定，必須嚴格遵守。 第五條 對于需要以現(xiàn)金進行支付的款項，必須根據(jù)經(jīng)本級公司負責(zé)人（或其授權(quán)人）、財會部門負責(zé)人審核并簽字確認的原始單據(jù)予以支付。 第二章 現(xiàn)金的管理和監(jiān)督 第四條 以現(xiàn)金形式收取的保險費、追償款等各項收入，出納原則上應(yīng)按照業(yè)務(wù)性質(zhì)當日繳存銀行收入戶。 第二條 本辦法適用于中支公司本部及支公司（含營銷服務(wù)部）。 附件 3： 中國人壽財產(chǎn)保險公司網(wǎng)上銀行證書交接表 交接人 接收人 監(jiān)交人 交接 證書 類型 口網(wǎng)銀管理崗 口網(wǎng)銀復(fù)核崗 口網(wǎng)銀出納崗 交接 證書 權(quán)限 口網(wǎng)銀制單 口網(wǎng)銀復(fù)核 __________萬元 交接情況說明 交接人員簽名 交接人： 年 月 日 接收人： 年 月 日 監(jiān)交人： 年 月 日 注： 、批準、及 密碼變更等情況； ，交、接人和監(jiān)交人各執(zhí)一份。 第四十三條 本辦法從印發(fā)之日起執(zhí)行。 第七章 附則 第四十一條 各公司、營銷服務(wù)部使用網(wǎng)上銀行，應(yīng)根據(jù)本辦法制定實施細則和內(nèi)部控制制度，報中心支公司轉(zhuǎn)報總公司備案。 （一）不符合上述規(guī)定擅自使用網(wǎng)上銀行的； （ 二）擅自將網(wǎng)上銀行的客戶證書交他人保管或?qū)⒚艽a泄漏給他人的； （三）因內(nèi)部管理原因，造成資金損失的； （四）發(fā)生重大事項未及時向中心支公司匯報的； （五）總公司認定需要進行處理的其他情形。 使用網(wǎng)上銀行過程中，發(fā)生黑客侵入、資金被挪用等重大資金問題，應(yīng)立即向上級領(lǐng)導(dǎo)報告。 進行網(wǎng)上銀行操作的計算機必須安裝反病毒監(jiān)控軟件，并實時查殺病毒。嚴禁單人同時掌握出納崗、復(fù)核崗的客戶證書及密碼，嚴禁單人操作。 客戶證書的交回手續(xù)參照第三十五條辦理。 第三十六條 操作人員調(diào)離財會部門，應(yīng)立即對其原持有的客戶證書辦理注銷或變更手續(xù)，然后根據(jù)需要，重新申領(lǐng)客戶證書。接受證書人員應(yīng)于交接時更換密碼。如操作人員因出差、休假或因其他原因臨時脫崗，且沒有其他持有同一崗位客戶證書的人員在崗，確需將客戶證書交他人，應(yīng)在會計主管和網(wǎng)銀管理崗人員的監(jiān)督下進行交接。一旦發(fā)生客戶證書或密碼遺失、泄漏和被盜，應(yīng)立即通知銀行凍結(jié)該客戶證書，辦理掛失手續(xù)，同時將相關(guān)情況向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。操作人員在收到客戶證書及密碼后，應(yīng)確認客戶證書有效及密碼未被泄露，并及時更改密碼。 網(wǎng)銀管理崗必須將網(wǎng)上銀行操作日志、歷史查詢和交易記錄按周打印，作為會計檔案保存，并與《網(wǎng)上銀行證書交接表》（見附件3）、《網(wǎng)上銀行證書使用情況登記表》一并長期保存。 第三十二條 應(yīng)根據(jù)實際使用網(wǎng)上銀行人員的情況分別申領(lǐng)與使用人員身份一致的客戶證書，使用一家銀行的網(wǎng)上銀行，每個使用人員只能有一份客戶證書。 總公司下?lián)軐? 費用類賬戶 支出類賬戶 其他賬戶 第五章 網(wǎng)上銀行安全管理 第三十一條 本辦法中客戶證書是指存放客戶身份標識，并對客戶發(fā)送的網(wǎng)上銀行交易信息進行數(shù)字簽名的電子文件以及承載客戶證書的 IC 卡、 USBKey盤等硬件設(shè)備。在實際下?lián)軙r，網(wǎng)銀電腦系統(tǒng)將進行自動測試，只有在事先設(shè)定的名錄之內(nèi)的單位或賬