【正文】 對經(jīng)銷商的信用管理要采取動態(tài)的管理辦法，即。 附件 3 資金催收管理辦法 一、 在銷售合同中明確各項條款 在與 經(jīng)銷商 簽訂銷售合同時，要注意以下事項，以避免日后處理應(yīng)收帳款時與經(jīng)銷商產(chǎn)生分歧而帶來經(jīng)營風(fēng)險： 明確各項交易條件，如：價格、付款方式、付款日期、運輸情況等； 明確雙方的權(quán)利和違約責(zé)任； 確定合同期限，合同結(jié)束后視情況再行簽訂； 加蓋經(jīng)銷商的合同專用章（避免個體行為的私章或簽字）； 二、 定期的財務(wù)對帳 財務(wù)要形成定期的對帳制度，每隔三個月或半年就必須同經(jīng)銷商核對一次帳目，以下幾種情況容 易造成單據(jù)、金額等方面的誤差，要尤為重視： 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)為多品種、多規(guī)格； 產(chǎn)品的回款期限不同，或因經(jīng)營條件的不同而同種產(chǎn)品回款期限不同； 產(chǎn)品出現(xiàn)平調(diào)、退貨、換貨時； 經(jīng)銷商不能夠按單對單（銷售單據(jù)或發(fā)票）回款； 要主動拒絕用貨款墊支其它款項（客戶返利、破損產(chǎn)品貨款、廣告款、終端銷售推廣費用等）； 三、減少賒銷、代銷運作方式 制訂相應(yīng)的銷售獎勵政策，鼓勵經(jīng)銷商采取購銷、現(xiàn)款現(xiàn)貨等方式合 作，盡量減少賒銷、代銷的方式。 四、 安全事故的分析與處理： 廠辦負(fù)責(zé)每起工傷安全事故的原因分析，填制工傷安全事故分析報告表，并在事故出現(xiàn)后一個工作日內(nèi)將分析報告表轉(zhuǎn)交給辦公室人力資源組予以執(zhí)行。 工傷的種類：按安全事故的嚴(yán)重程度，工傷事故導(dǎo)致的因工負(fù)傷可分為輕傷、重傷、死亡等種類。 二、工傷的認(rèn)定 工傷的認(rèn)定： A在工作時間和工作場所內(nèi)，因工作原因受到事故傷害的； B 工作時間前后在工作場所內(nèi)，從事與工作有關(guān)的預(yù)備性或者收尾性工作受到事故傷害的； C在工作時間和工作場所內(nèi)，因履行工作職責(zé)受到暴力等意外傷害的； D患職業(yè)病的； E因工外出期間，由于工作原因受到傷害或者發(fā)生事故下落不明的； F在上下班途中，受到機動車事故傷害的； H法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為工傷的其他情形。 第十一條、正式錄用的員工考核結(jié)果記入檔案?？己顺煽冞_ 95分以上者，補發(fā)二個月差額。 成績在 50分以下者，結(jié)束試用期，解除關(guān)系（辭退）。 成績達 60分不足 70分者，延長試用期二個月。 考核成績達到 80 分者，即時轉(zhuǎn)為正式員工。同要詳實有依據(jù)，同時收集工作業(yè)績數(shù)據(jù)。 第九條：考核期結(jié)束前 5天由人事部通知，被考核員工寫總結(jié)，并同時 對其有關(guān)同事進行調(diào)查并作筆錄。 工作積極性， 10分。 進入工作狀況的時間（快慢）、程度， 10 分。 第七條：由試用部門或總經(jīng)理考核的內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn) 基本實際工作能力， 15分。 職業(yè)定位及潛力測評，滿分 20分。 公司各項規(guī)章制度的 學(xué)習(xí)、掌握、執(zhí)行情況，滿分 5分。 第五條：考核實行打分制，滿分為 100 分，依據(jù)考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)給分，人事部門給分滿分 50分，被考核員工所在部門給分滿分 50分。 考核標(biāo)準(zhǔn)盡可能量化。 第三條：考核原則： 重能力、重潛力，業(yè)績?yōu)檩o助考核條件。 第二條：新員工的職業(yè)道德、文化素質(zhì)、職業(yè)潛力由人事部考核，新員工的業(yè)務(wù)技能、業(yè)務(wù)素質(zhì)由入職部門考核。 第十九條 外設(shè)倉庫必須由專人負(fù)責(zé)登記庫存商品收發(fā)存臺賬，并將當(dāng)月增減變動及月末結(jié)存情況編成報表，定期進行盤點清查，每月 20 號前將各類報表報送工廠財務(wù)部。 第十七條 發(fā)現(xiàn)物料失少或質(zhì)量上的問題（如超期、受潮、生銹、老化、變質(zhì)或損壞等），應(yīng)及時的用書面的形式向有關(guān)部門匯報。 第十六條 庫存物資清查盤點中發(fā)現(xiàn)問題和差錯，應(yīng)及時查明原因，并進行相應(yīng)處理。 第十四條 成品家具發(fā)出必須由各銷售部開具銷售發(fā)貨單據(jù)，倉庫管理人員憑蓋有財務(wù)發(fā)貨印章和銷售部門負(fù)責(zé)人簽字的發(fā)貨單倉庫聯(lián)發(fā)貨 ,并登記卡片。物料（包括原材料、半成品）出庫時必須辦理出庫手續(xù)，并做 到限額領(lǐng)料。 第十七條 因質(zhì)量等原因而發(fā)生的退回家具，必須由相關(guān)人員填寫 “退回處理單 ”，辦妥手續(xù)后方可辦理入庫手續(xù)。收料單上必須有保管員及經(jīng)手人簽字，并且字跡清楚。 第十五條 入庫材料在未收到相應(yīng)發(fā)票前，倉管員必須建立貨到票未到材料明細(xì)賬，并根據(jù)檢驗單等有效單據(jù)及時填開貨到票未到收料單（在當(dāng)月票到的可不開），在收到發(fā)票后，沖銷原貨到票未到收料單，并開具材料票到收料單，月底將貨到票未到材料清單上報財務(wù)。 第十四條 一切原材料的購入都必須用增植稅專用發(fā)票方可入庫報銷，無稅票的，其材料價格必須下浮到能補足扣稅額為止。 第十三條 入庫時，倉庫管理員必須查點物資的數(shù)量、規(guī)格型號、合格證件等項目，如發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量、質(zhì)量、單據(jù)等不齊全時，不得辦理入庫手續(xù)。工廠生產(chǎn)主管有權(quán)對本單位的各類不良存貨每月必須提出處理意見，責(zé)成相關(guān)部門及時加以處理。 第十九條 必須根椐生產(chǎn)計劃及倉庫庫存情況合理確定采購數(shù)量，并嚴(yán)格控制各類物資的庫存量。 第十七條 必須嚴(yán)格按倉庫管理規(guī)程進行日常操作，倉庫保管員對當(dāng)日發(fā)生的業(yè)務(wù)必須及時逐筆記錄，做到日清日結(jié)，確保物料進出及結(jié)存數(shù)據(jù)的正確無誤。 第十六條 工廠財務(wù)部門與倉庫所建賬簿及順序編號必須互相統(tǒng)一，相互一致。 第八章 倉庫 管理制度 為加強成本核算，提高工廠的基礎(chǔ)管理工作水平，進一步規(guī)范物資和成品流通、保管和控制程序，維護工廠資產(chǎn)的安全完整，加速資金周轉(zhuǎn)，特制定本制度： 一、 倉庫日常管理 第十五條 倉庫保管員必須合理設(shè)置各類物資和產(chǎn)品的明細(xì)賬簿和臺賬。 材料報廢程序 材料報廢時，須先經(jīng)部門主管確認(rèn)材料已確實遭受到徹底損壞，然后對損壞原因進行調(diào)查，若調(diào)查結(jié)果為人為原因，則應(yīng)對相關(guān)責(zé)任人進行處罰之后方可進行報廢 (已經(jīng)補料的不用處罰 )。 九、 材料報廢 材料報廢原則 生產(chǎn)材料因各類 原因損壞到不能滿足各單位的使用要求，存放這些材料浪費場地資源，我們可以對這些材料進行報廢處理。 第二條 補料的有關(guān)規(guī)定： ，補料單上必須填寫材質(zhì)、規(guī)格和數(shù)量，并合計成方量，同時注明補料原因。一般地，補外包料要求在半小時之內(nèi)將訂購工作做好 (包括確定供貨商、確定供貨價格、確定材料回廠時間、下訂單 )等。但余料退料時，本批次產(chǎn)品余料應(yīng)在領(lǐng)用上一批次 產(chǎn)品材料的時間之前退走。 4 余料退料： 退料單位填寫退料單 (注明退料原因、是否人為、責(zé)任人等等，由主管簽字 ) →廠長確認(rèn) → 退備料 改良類退料： 退料單位填寫退料單 (由退料部門主管簽字 ) → 生產(chǎn)主管確認(rèn) → 廠長確認(rèn) → 退備料。 2 前工作段加工來料不良退料： 木工退木工、油漆退油漆、油漆退木工：經(jīng)品管鑒定后由退料部門直接退前一部門 (要做好數(shù)據(jù)交接工作 )； 木工退備料：退料單位填寫退料單 (注明退料原因、是否人為、責(zé)任人等等，由退料部門主管簽字 ) → 生產(chǎn)主管確認(rèn) → 廠長確認(rèn) (依據(jù)退料原因依制度對責(zé)任人開具罰款單 )→ 退備料。 E 改良類退料：材料領(lǐng)用單位在工作過程中進行各類改善活動導(dǎo)致材料節(jié)約，多余材料 需退料。 當(dāng)本批次正品料交加工后，相應(yīng)同批次不能使用的余料必須在同一 時間內(nèi)通過余改、拼板、指接等方式使之成為等利用大板料入庫，以便及時改用于下一批次。 余料改用 每個批次所產(chǎn)生的余料及時改用到三天內(nèi) (同材質(zhì) )進度中的產(chǎn)品部件，若這種改用不能在三天進度中改用掉，可以在七天進度中使用或暫作庫存待以后合理改用。 第二條 材料要使用得恰當(dāng)，使用得合理，可用可不用的材料盡量不用，不該用的材料堅決不用，用料時，不得用高成本材料代 替低成本材料。 六、 材料的使用 材料使用原則 第一條 材料的使用原則為：物盡其用。 第四條 物控應(yīng)了解現(xiàn)場材料使用情況，對現(xiàn)場材料的使用情況進行監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)場有庫存材料時，應(yīng)及時收回并退給倉庫作相應(yīng)入庫處理。 第二條 發(fā)料內(nèi)容須與“領(lǐng)料單”內(nèi)容一致，不能出現(xiàn)多發(fā)、少發(fā)、錯發(fā)的現(xiàn)象。 （ 8）物控開木材領(lǐng)料單時，應(yīng)按照油漆顏色、結(jié)構(gòu)部件將材料分等級、按計劃量開單。 （ 6）對于異常補料開單時，必須補料手續(xù)齊全方可開單，并在領(lǐng)料單上注明補料，根據(jù)補料性質(zhì)分別注明人為和非人為。 （ 4）由現(xiàn)場或生管提供材料計劃及需單時間時，物控需在要求的時間內(nèi)開出單據(jù)。 （ 3）對于新增的一些生產(chǎn)輔助材料，需經(jīng)部門主管同意，物控在合理范圍內(nèi)給予開單。物控開領(lǐng)料單時，應(yīng)嚴(yán)格按如下規(guī)定進 行： （ 1）不同倉庫的材料不能開在同一張單上，廠家不同的主體包材不能開在同一張單上，同一倉庫的不同材料也不能開在同一張單上。在開單過程中要填寫清楚批次號碼、產(chǎn)品名稱、材料編號、數(shù)量、單位、規(guī)格等。特殊情況下采購將小件材料直接交給使用單位，或者使用單位運用緊急特殊材料申購程序自行申購材料后直接使用時，使用材料單位應(yīng)及時補辦好領(lǐng)料單交與倉庫。否則，因借用材料人保管不善，造成材料損壞、欠 數(shù)、變質(zhì)時，由借料人負(fù)責(zé)補料。各班線應(yīng)該保管好收管的材料，若因保管不善造成材料欠缺或材料報廢時，由現(xiàn)場責(zé)任班線負(fù)責(zé)補料。 采購流程 各類材料采購程序如下 : A 現(xiàn)場生產(chǎn)材料與發(fā)外包材料 : 物控制定材料采購數(shù)量明細(xì)及材料回廠進度→生產(chǎn)主管審批→采購部找供貨廠家報價→董事會核定價格→采購部下訂單→倉庫收貨 (品管驗收 ) →采購部追蹤送貨進度 (倉庫協(xié)助采購追蹤 ) 、生產(chǎn)輔助材料和各類用具等： 申購單位填寫申購單→生產(chǎn)主管審批→采購部找供貨廠家報價→董事會核定價格→采購部下訂單→倉庫收貨 (品管驗收 ) →采購部追蹤送貨進度 (倉庫協(xié)助采購追蹤 ) 、辦公用品： 申購單位填寫申購單→廠辦審批→采購部找供貨廠家報價→董事會核定價格→采購部下訂單→倉庫收貨 (品管驗收 ) →采購部追蹤送貨進度 (倉庫協(xié)助采購追蹤 ) ： 申購單位填寫申購單→總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理審批→申購單位購→填寫報銷申請單（ 附發(fā)票）→財務(wù)賬務(wù)處理→領(lǐng)報銷款 四、 材料的保管 第一條 所有采購回廠的材料在發(fā)放之前，一律存入倉庫保管，倉庫管理員應(yīng)切實做好倉庫的清理整頓工作，確保材料存放安全。 ：總經(jīng)理或常務(wù)副總批準(zhǔn)。 三、 材料的采購 材料采購的確定 所有的材料的采購須經(jīng)理級干部確認(rèn)之后方可購買 ,具體的材料采購確認(rèn) 規(guī)定如下： （含場生產(chǎn)材料、外包材料、機修材料、生產(chǎn)輔助材料等）：廠長批準(zhǔn)。 二、 材料計劃的審批 第一條 材料計劃審批的原則為：以各類用材標(biāo)準(zhǔn)為標(biāo)準(zhǔn)，最大限度地發(fā)揮材料的使用價值，最合理地使用材料。 第二條 對于