【正文】 第二、實(shí)行到款扣取稅費(fèi)和其他費(fèi)用后一次撥款與資金流向監(jiān)管管理方式，即公司按聯(lián)營分包協(xié)議和有關(guān)規(guī)定扣除有關(guān)稅費(fèi)和工程質(zhì)量安全保證金等后的余額一次撥付聯(lián)營合作方，聯(lián)營合作方在申請(qǐng)支付款時(shí)要上報(bào)“對(duì)外付款明細(xì)單”，公司財(cái)務(wù)部定期檢查合作方資金流向是否與審批的。 二、支付管理方式：第一、實(shí)行用款額度審批與代為支付的管理，即公司按聯(lián)營分包協(xié)議和有關(guān)規(guī)定扣除有關(guān)稅費(fèi)和工程質(zhì)量安全保證金等后余額作為審批合作方“用款額度”的依據(jù)，并按合作方上報(bào)的 “對(duì)外付款明細(xì)單”代為支付（附表格式）， “項(xiàng)目部經(jīng)費(fèi)用款明細(xì)單” 直接撥款給合作方（附表格式）。 二、聯(lián)營合作方不得擅自收取業(yè)主單位工程款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，收取一次按工程總造價(jià)的 2%罰款，收取兩次按工程總造價(jià)的 4%罰款，以此類推。 第二十四條 行政章放在項(xiàng)目 管理 部管理 的，公司 綜合 辦公室和財(cái)務(wù)部門應(yīng)一個(gè)季度檢查項(xiàng)目公章使用情況，并形成書面報(bào)告報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。 第二十三條 項(xiàng)目 管理 部保管印章的 ，則印章只限用于與業(yè)主、政府管理部門、監(jiān)理、質(zhì)檢站、設(shè)計(jì)院等聯(lián)系工作時(shí)使用。如因?qū)嶋H情況需要刻制項(xiàng)目行政章，由公司派出項(xiàng)目經(jīng)理或代表負(fù)責(zé)保管并建立《印章使用登記臺(tái)帳》，按公司印章使用有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格管理，公司辦公室負(fù)責(zé)定期監(jiān)督檢查。 第二十一條 在工程施工過程中，公司委派項(xiàng)目經(jīng)理、材料員需對(duì)鋼材、混泥土嚴(yán)加監(jiān)管，防范合作方將材料調(diào)運(yùn)其他項(xiàng)目使用。 第十九條 工程發(fā)生重大質(zhì)量安全事故，被 當(dāng)?shù)卣▓?bào)批評(píng)的 ,除承擔(dān)事故處理費(fèi)外，公司按造價(jià) 2%扣信譽(yù)損失費(fèi)；工程發(fā)生安全死亡事故，公司按造價(jià) 2%扣安全事故損失費(fèi)，在工程完工支付尾款時(shí)扣清。 第十七條 需以公司名義簽訂 合同的材料、設(shè)備，以及非以公司名義簽訂合同的鋼材、砼，材料進(jìn)場(chǎng)必須由公司指派專員（或材料員）驗(yàn)收簽字，并以確認(rèn)量作為申請(qǐng)付款和債務(wù)確認(rèn)的依據(jù)，在對(duì)外合同條款中需?？蠲鞔_。 第十五條 需要以公司名義簽訂在政府部門備案的相關(guān)合同，必須經(jīng)公司相關(guān)部門評(píng)審?fù)猓瑫r(shí)合作方需出具相關(guān)的擔(dān)保手續(xù)（包括提供承諾函、保函或保證金等），公司領(lǐng)導(dǎo)同意后方能簽訂。（標(biāo)準(zhǔn)文本另印發(fā)） 第五章 采購、分包及租賃合同簽訂管理 第十三條 材料采購、勞務(wù)分包、專業(yè)分包、垂直運(yùn)輸設(shè)備和周轉(zhuǎn)材料租賃合同，合同額在 50 萬元以上，由公司法務(wù)部提供法律咨詢服務(wù)，以合作方名義簽訂書面合同，合同簽訂后報(bào)公司 商務(wù) 合約部備案。需要提供農(nóng)民工工資支付保函等其他保函的工程合作方需提供 100％現(xiàn)金擔(dān)保，并支付手續(xù)費(fèi)。 第十一條 合作方需提供履約保函或履約現(xiàn)金擔(dān)保。 第四章 聯(lián)營合作分包協(xié)議簽訂管理 第九條 聯(lián)營合作分包協(xié)議書應(yīng)與主合同同時(shí)評(píng)審，并根據(jù)評(píng)審結(jié)果于主合同簽訂前與合作方簽訂。 第八條 公司對(duì)派駐聯(lián)營合作項(xiàng)目的項(xiàng)目管理人員實(shí)行目標(biāo)管理責(zé)任制，明確過程及最終獎(jiǎng)罰條款。 第七條 公司派出的現(xiàn)場(chǎng)代表，除項(xiàng)目經(jīng)理、質(zhì)量安全員、材料員常駐一個(gè)項(xiàng)目外，商務(wù)人員及財(cái)務(wù)代表可考慮實(shí)行兼任制度，商務(wù)人員及財(cái)務(wù)代表可根據(jù)實(shí)際情況兼任一到三個(gè)（不超過三個(gè)）合作分包項(xiàng)目的監(jiān)管工作（公司管理人員原則上不得兼任）。 五、項(xiàng)目合作采用的模式雙 方 可以方協(xié)商，但最終采用的哪種模式的決定權(quán)由公司決定。 四、中介咨詢費(fèi)模式：合作方只獲取中標(biāo)工程中介咨詢費(fèi)，比例在合同造價(jià)的 3%以內(nèi)（含營銷費(fèi)用），并按業(yè)主支付工程款的同等比例支付給合作方。 三、股份合作模式：公司與合作方實(shí)行項(xiàng)目股份合作制，雙方派出施工管理人員共同組成聯(lián)合項(xiàng)目經(jīng)理部，施工所需的財(cái)、物及項(xiàng)目盈利或虧損按股份比例分配。承接項(xiàng)目發(fā)生的前期營銷費(fèi)用按各自施工產(chǎn)值比例分?jǐn)偂２捎迷撃Ｊ叫枰绢I(lǐng)導(dǎo)集體研究決定，并有一名領(lǐng)導(dǎo)給予書面擔(dān)保。聯(lián)營合作方向公司交納不少于工程總造價(jià) 3%的管理費(fèi)，工程勞?；饸w公司收取。 四、 根據(jù)工程規(guī)模大小，在立項(xiàng)前 聯(lián)營合作方需交納 2 萬元的配合費(fèi) ,公司提供項(xiàng)目有關(guān)的證照資料，資格預(yù)審、投標(biāo)文件的審核等相關(guān)服務(wù)，中標(biāo)后退還；未中標(biāo)不予退還。 二、聯(lián)營合作方在開出項(xiàng)目跟蹤介紹信后，必須及時(shí)將跟蹤工程進(jìn)展情況向公司指定的營銷經(jīng)理聯(lián)系人通報(bào)一次。 第三條 聯(lián)營合作方資信業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估 一、資信評(píng)估：工程投標(biāo)前公司市場(chǎng)營銷部應(yīng)對(duì)聯(lián)營合作單位資信、誠信、實(shí)力等進(jìn)行評(píng)估，將合作單位的資質(zhì)等級(jí)、資金實(shí)力、設(shè)備情況、現(xiàn)有施工管理人員情況、信用程度等進(jìn)行評(píng)估，并提供相應(yīng)的評(píng)估資料； 二、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估：合作方需提供自己組織施工的工程業(yè)績(jī)，以及工程獲獎(jiǎng)情況，公司市場(chǎng)營銷部應(yīng)對(duì)上述業(yè)績(jī)進(jìn)行考察，并將考察情況及資信評(píng)估情況形成書面的評(píng)估報(bào)告 ，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理審批。 四、材差調(diào)整：主要材料差價(jià)不能調(diào)整，總價(jià)包干和單價(jià)包干的工程不予立項(xiàng)承接。 三、工程利潤(rùn)率：工程利潤(rùn)低于 8%的不予立項(xiàng)承接。 二、工程付款條件：進(jìn)度款支付率低于 80%的不予立項(xiàng)承接。 聯(lián)營合作工程管理實(shí)施細(xì)則 第一章 總則 第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)聯(lián)營合作工程管理，保障聯(lián)營合作工程施工正常運(yùn)轉(zhuǎn)，確保工程資金需要，防患債務(wù)、稅務(wù)等經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)中建總公司及五局有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體實(shí)際，特制定本辦法。 第三十五條 因業(yè)主原因項(xiàng)目產(chǎn)生拖欠工程款，對(duì)拖欠工程款的回收公司另行制定相關(guān)的管理制度加以規(guī) 范。 第三十四條 為防止錯(cuò)失“工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)”，工程竣工交付使用后一個(gè)月內(nèi)，項(xiàng)目部（資料員）需將“工程竣工驗(yàn)收單”原件上報(bào)公司財(cái)務(wù)部一份，由財(cái)務(wù)部或總會(huì)根據(jù)清欠難易程度，向公司領(lǐng)導(dǎo)班子提出清欠方案，包括以物抵款、折讓套現(xiàn)、債務(wù)轉(zhuǎn)移、法律訴訟等手段。 第三十三條 項(xiàng)目部要高度重視保修金的收回，加強(qiáng)保修期限內(nèi)的各項(xiàng)服務(wù)，為保修金的收回創(chuàng)造好的條件。 第三十一條 材料設(shè)備及商務(wù)合約部門應(yīng)盡力提供更 多合格商隊(duì)伍名冊(cè)供項(xiàng)目經(jīng)理選擇，項(xiàng)目部和項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)在工程開工前做好資金策劃，主動(dòng)參與材料設(shè)備、勞務(wù)隊(duì)伍招投標(biāo)，合理確定對(duì)外合同付款率，從合同關(guān)口有效控制現(xiàn)金支出。 第二十九條 各項(xiàng)目利息收支計(jì)算清單兩個(gè)月公布一次，在兩個(gè)月資金會(huì)上公布并確認(rèn)。墊資工程超額正現(xiàn)金流不計(jì)算利息收入，但公司根據(jù)實(shí)際情況酌情給予獎(jiǎng)勵(lì)；如果項(xiàng)目實(shí)際使用資金高于公司審批下達(dá)資金使用額度，其超額負(fù)現(xiàn)金流部分按月計(jì)算利息成本。 第二十八條 墊資工程超額現(xiàn)金流及利息計(jì)算 100%墊資工程，公司審批下達(dá)資金使用額度。 項(xiàng)目利息成本，也視同項(xiàng)目部成本降低額，單列核算。利息收入累計(jì)余額作為公司兩個(gè)月資金會(huì)獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目經(jīng)理的資金來源，工程完工初驗(yàn)后，利息收入累計(jì)余額加減項(xiàng)目成本降低額后仍有盈余，項(xiàng)目部可按公司審批的分成比率對(duì)剩余利息收入進(jìn)行分配；合并計(jì)算后沒有盈余不得分配，利息收入沖抵項(xiàng)目虧損，但最終確認(rèn)為盈余后仍可分配。如上期與本期平均超額現(xiàn)金流為正流，但項(xiàng)目現(xiàn)金流整體為負(fù)流，則不予計(jì)算利息 收入。 上期與本期平均超額現(xiàn)金流為正流，內(nèi)部結(jié)算利率按人民銀行規(guī)定的一年期流動(dòng)資金貸款利率的 2 倍計(jì)算；如果平均超額現(xiàn)金流為負(fù)流，只要項(xiàng)目現(xiàn)金流整體是正流則不計(jì)算利息成本。 2內(nèi)部結(jié)算利率計(jì)算天數(shù)。計(jì)息期以當(dāng)月收款至下月收款前日為天數(shù)。 考慮到不同項(xiàng)目由于業(yè)主合同付款率不同，直接影響項(xiàng)目現(xiàn)金凈 流量水平，所以現(xiàn)金正流與負(fù)流不全部計(jì)算利息，只計(jì)算通過項(xiàng)目部主觀努力而多貢獻(xiàn)的超額現(xiàn)金流。 工程合同付款率，按公司與業(yè)主簽訂的工程合同規(guī)定付款率計(jì)算；分段付款合同，根據(jù)合同規(guī)定和投標(biāo)報(bào)價(jià)與中標(biāo)價(jià)構(gòu)成等實(shí)際情況由公司折算確定合同付款率。 工程合同付款率為 70%以下 超額正現(xiàn)金流 =現(xiàn)金凈流量－應(yīng)繳未繳稅金 +（ 69%－工程合同付款率）累計(jì)收款金額。工程完工后（以初驗(yàn)為分界）不計(jì)算超額現(xiàn)金流，具體計(jì)算方法如下。 一 、超額現(xiàn)金流計(jì)算方法。 計(jì)劃回收指標(biāo) 100%。 第二十四條 按月收款工程和分段收款工程，現(xiàn)金凈流量 =累計(jì)現(xiàn)金流入量－累計(jì)現(xiàn)金流出量 。計(jì)算項(xiàng)目部現(xiàn)金流量還應(yīng)包括項(xiàng)目部應(yīng)上繳公司的企業(yè)費(fèi)用、公司分包管理費(fèi)、備料款（業(yè)主回扣備料款沖減流出）。工程現(xiàn)金流入量，包括工程款收入（含現(xiàn)金、