【正文】 倡導(dǎo)“重視員工培訓(xùn)，注意方。另外，通過不同層次和要求的培訓(xùn)，營造統(tǒng)一、和諧、健康、向上的工作環(huán)境和精神風(fēng)貌，使員工注重學(xué)習(xí)，在全公司產(chǎn)生認(rèn)同 感。對(duì)于人才的招聘，我們遵循雙向選擇、效率優(yōu)先、面向社會(huì)、公開招收、全面考核、擇優(yōu)錄取的基本原則，尊重人才，珍惜人才，培養(yǎng)人才。 人力資源管理 人才招聘 我們需要吸納的是具有高學(xué)歷、高素質(zhì)的科技知識(shí)型員工。 ▼生產(chǎn)部――設(shè)經(jīng)理 1 名，生產(chǎn)主 管 3 人，分管成品車間、輔料車間、工程技術(shù)科等工作，該部主要負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品制造、機(jī)械修理和工廠管理等事務(wù)，保證生產(chǎn)制造計(jì)劃順利完成和機(jī)械設(shè)備的合理有效利用，并保證產(chǎn)品質(zhì)量。該部主要負(fù)責(zé)擬訂公司的市場(chǎng)目標(biāo)及執(zhí)行計(jì)劃；深入市場(chǎng)調(diào)查和研究，提供市場(chǎng)信息，制定和實(shí)施公司營銷戰(zhàn)略，負(fù)責(zé)產(chǎn)品的營銷及市場(chǎng)開發(fā)事務(wù)；根據(jù)公司有關(guān)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略，制訂年度、季度、月度推廣方案；了解國內(nèi)外有關(guān)的經(jīng)濟(jì)政策和行業(yè)發(fā)展情況，負(fù)責(zé)招商引資工作。該部門主要提供技術(shù)支持，負(fù)責(zé)對(duì)新技術(shù)、新產(chǎn)品的研究與開發(fā)，并負(fù)責(zé)專利技術(shù)的生產(chǎn)指導(dǎo)與應(yīng)用，監(jiān)督和指導(dǎo)質(zhì)量檢測(cè)工作；擬訂公司的研發(fā)目標(biāo)及執(zhí)行計(jì)劃，完成技術(shù)規(guī)劃和實(shí)施；負(fù)責(zé)新產(chǎn)品與現(xiàn)有產(chǎn)品的改進(jìn)與升級(jí)，針對(duì)客戶最新需求和行業(yè)最新技術(shù)動(dòng)向，組織產(chǎn)品技術(shù)改造及新產(chǎn)品開發(fā)，負(fù)責(zé)對(duì)新技術(shù)及新產(chǎn)品的前期調(diào)研、論證，廣泛收集技術(shù)信息、技術(shù)合作信息，為公司的產(chǎn)品研發(fā)提供依 據(jù)。 7 組織管理 組織結(jié)構(gòu)設(shè)置 組織結(jié)構(gòu) 公司初期擬采取扁平式的組織形式，如圖所示： 公司三年后的組織結(jié)構(gòu)（產(chǎn)品專門化＋直線職能） 職能模式 主要的部門職能及人員設(shè)置 ▼董事會(huì) —— 由公司的大股東組成，屬于決策層，負(fù)責(zé)制定公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略，指定總經(jīng)理的人選 ▼總經(jīng)理――直接由董事會(huì)產(chǎn)生，為本公司內(nèi)部的執(zhí)行首長，在董事會(huì)監(jiān)督下組織實(shí)施公司年度經(jīng)營計(jì)劃和投資方 案，制定公司的具體規(guī)章，主持公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營管理，組織實(shí)施董事會(huì)決議，并將實(shí)施情況向董事會(huì)報(bào)告。 獲利能力分析 表 612 獲利能力分析 第二年 第三年 第四年 第五年 銷售凈利率 14． 56% 19． 21% % % 總資產(chǎn)報(bào)酬率 % % % % 表 611 中銷售凈利率水平比較穩(wěn)定，公司的獲利水平在穩(wěn)中增長，發(fā)展?jié)摿^大。公司償還債務(wù)的能力不斷提高。 表 69 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 單位：萬元 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 資產(chǎn)： 流動(dòng) 資產(chǎn)： 貨幣資金 應(yīng)收帳款 116 150 343 384 存貨 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 在建工程 300 固定資產(chǎn)： 320 320 500 500 減 ：累計(jì)折舊 64 114 164 固定資產(chǎn)凈值 288 256 386 336 無形資產(chǎn)凈值 90 80 70 60 50 資產(chǎn)合計(jì) 負(fù)債及權(quán)益： 流動(dòng)負(fù)債： 應(yīng)付賬款 64 136 164 短期借款 200 200 應(yīng)付 利息 應(yīng)付職工薪酬 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)付股利 0 長期借款 100 負(fù)債合計(jì) 所有者權(quán)益： 實(shí)收資本 500 500 500 500 500 盈余公積 0 未分配利潤 0 所有者權(quán)益總計(jì) 500 負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì) 預(yù)計(jì)銷售分析 表 610 預(yù)計(jì)銷售 第二年 第三年 第四年 第五年 銷售額（萬元） 銷售量（件） 15802 23867 47666 58667 圖 62 從上面的銷售趨勢(shì)圖 62 中可以看出公司自投產(chǎn)開始，銷售量及銷售收入增長趨于明顯，第四年銷售量明顯增加是因?yàn)楣驹僮⑷肓?180 萬的投資額，擴(kuò)大了生產(chǎn)規(guī)模。⑦公司適用的稅（費(fèi)）種和稅（費(fèi)）率列示如下：增值稅（ 17%），城建稅（ 7%），教育費(fèi)附加（ 3%），企業(yè)所得稅 25%,。⑤存貨控制采用先進(jìn)先出法；固定資產(chǎn)采用直線法，按 10 年的折舊年限計(jì)提折舊；無形資產(chǎn)按 10年平均攤銷。③記賬本位幣：以人民幣為記賬本位幣。 財(cái)務(wù)分析 會(huì)計(jì)制度及資產(chǎn)負(fù)債 會(huì)計(jì)制度：公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。同時(shí)，我們的產(chǎn)品可承受較大的價(jià)格波動(dòng)，變動(dòng)成本允許有較大的增長。原輔材料作為產(chǎn)品的主要變動(dòng)成本，它的價(jià)格約占產(chǎn)品銷售成本的 55%，產(chǎn)品單價(jià) 350 元 /件 ,成本 240 元 /件，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行盈虧平衡分析： 盈虧平衡點(diǎn)產(chǎn)量 =年固定成本總額（產(chǎn)品單價(jià) 單位變動(dòng)成本及附加） 安全邊際 =盈虧臨界點(diǎn)銷 售量 預(yù)計(jì)業(yè)務(wù)量 安全邊際率 =（安全邊際 /實(shí)際業(yè)務(wù)量） *100% 盈虧臨界點(diǎn)作業(yè)率 =盈虧臨界點(diǎn)的業(yè)務(wù)量 /正常開工的業(yè)務(wù)量 表 67 盈虧平衡分析表 單位：件 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 盈虧平衡點(diǎn)（件） 5490 7224 11353 16513 安全邊際（件） 11080 15060 32075 34343 盈虧臨界點(diǎn)作業(yè)率（ %） 從表 67中數(shù)據(jù)可以看出，公司每年的安全邊際都較 大，說明保本銷售量與預(yù)計(jì)銷售量之間有較大活動(dòng)空間，公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較低。 NPV= (萬元 ) 內(nèi)含報(bào)酬率 根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算內(nèi)含報(bào)酬率如下： n NPV（ IRR） = ∑（ CICO） t（ 1+IRR） t=0 IRR=% t=1 內(nèi)含報(bào)酬率達(dá)到 %，遠(yuǎn)大于資金成本率 10%，主 要因?yàn)楸井a(chǎn)品優(yōu)質(zhì)低價(jià)，使得銷售利潤率較高，而且，前 5 年內(nèi)市場(chǎng)增長性很好。 投資凈現(xiàn)值 n NPV=∑ (CICO)t(1+i)t NPV= (萬元 ) t=1， 2， 3， 4， 5 投資凈現(xiàn)值大于 0,可見對(duì)本公司的投資是可行的。 4．職工薪酬在下月初支付。 假設(shè)應(yīng)收賬款占當(dāng)年銷售收入的 20%，在下一年全部收回；應(yīng)付賬款占當(dāng)年銷售成本的20%，在下一年全部付現(xiàn)。 利潤表 表 63 利潤表 單位： 萬元 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、營業(yè)收入 580 780 1520 1780 減 :營業(yè)成本 266 350 550 800 營業(yè)稅金及附加 35 53 銷售費(fèi)用 18 70 80 128 135 管理費(fèi)用 15 90 120 130 財(cái)務(wù)費(fèi)用 0 二、利潤總額 減 :所得稅 0 三、凈利潤 利潤分配 表 64 利潤分配表 單位： 萬元 年初未分配利潤 0 0 可供分配利潤 0 提取盈余公積 0 股利分配 0 累計(jì)未分配利潤 0 注：公司適用所得稅稅率為 25%。機(jī)器設(shè)備使用壽命為 10 年，期末無殘值，按直線折舊法計(jì)算，無形資產(chǎn)按 10 年攤銷。 圖 61 資金來源與運(yùn)用 公司初期共籌資 400 萬。 6 投資估算和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 籌資分析 股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模 公司注冊(cè)資本 500 萬。 網(wǎng)上業(yè)務(wù)主要包括： 網(wǎng)上廣告宣傳 網(wǎng)上交易和交易洽談 網(wǎng)上訂購產(chǎn)品和貨幣支付 電子賬戶管理 征求用戶意見服務(wù) 大客戶我們將由大客戶服務(wù)中心的專業(yè)團(tuán)隊(duì)來負(fù)責(zé)，而一般客戶可以選擇在網(wǎng)上訂購，因?yàn)槌穗娮由虅?wù)本身所具備快捷的優(yōu)點(diǎn)外，選擇網(wǎng)上訂購更能享受到一些優(yōu)惠措施。 而對(duì)于電瓶出租此類業(yè)務(wù)，可將本公司修復(fù)后的電瓶投放到各維修網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行出租，因此，我們選擇“修復(fù)企業(yè) —— 維修網(wǎng)點(diǎn)（銷售代表） —— 目標(biāo)客戶”的銷售渠道，既可借助各維修網(wǎng)點(diǎn)的市場(chǎng)地位，又可進(jìn)一步 擴(kuò)大本公司影響，樹立品牌。因此我們選擇零級(jí)渠道：修復(fù)企業(yè) —— 目標(biāo)顧客。我們的一般客戶（前期）是平時(shí)把電動(dòng)車作為主要代步工具的上班族。本公司將建立顧客數(shù)據(jù)庫，并對(duì)應(yīng)對(duì)其使用的電瓶統(tǒng)一編訂“電瓶身份證”，進(jìn)行長期跟蹤服務(wù)，體現(xiàn)本公司一切從顧客出發(fā)的宗旨。 客戶管理 客戶是我們最重要的資源之一 ,也是實(shí)現(xiàn)銷售目標(biāo)的必要前提，更是我公司長期發(fā)展的必要戰(zhàn)略因素之一。 公司籌建初期，以建立誠信企業(yè)，提升企業(yè)品牌認(rèn)知度，規(guī)范不合理的市場(chǎng)為目的，主要聯(lián)系政府關(guān)于綠色電瓶、環(huán)保電瓶給與的政策優(yōu)惠，以國家政策保證產(chǎn)品的研發(fā)和投入使用來減輕與克服公司創(chuàng)建初期資金不足、認(rèn)知度不高等的困難。 公共關(guān)系 在公司籌建之初開始公關(guān)工作。選擇的報(bào)刊包括《浙江日?qǐng)?bào)》、《都市快報(bào)》、《錢江晚報(bào)》等。 廣告 我們的產(chǎn)品不同于一般的大眾消費(fèi)品，因此廣告媒介的選擇以紙質(zhì)媒介為主，主要為依靠宣傳單頁和各類大眾報(bào)刊來進(jìn)行宣傳和推廣。 高價(jià)回收低價(jià)修復(fù) 公司起步初期，在目標(biāo)市場(chǎng)進(jìn)行蓄電池高價(jià)回收低價(jià)修復(fù)，并統(tǒng)計(jì)客戶基本資料，建立相應(yīng)顧客數(shù)據(jù)庫，活動(dòng)時(shí)間為公司成立初的 3 個(gè)月。同時(shí)，通過網(wǎng)絡(luò)信 息化管理使這種銷售方式更加簡(jiǎn)便、高效。除了與客戶進(jìn)行面對(duì)面的交易，還包括通過電話和其他電子設(shè)備進(jìn)行溝通。而在后期達(dá) 60%。此外，長期，等到本公司擁有自己的專利產(chǎn)品后，我們會(huì)配合傳統(tǒng)的推廣手段，采取推式策略，成立專門的銷售隊(duì)伍，把產(chǎn)品推向市場(chǎng)。我們主要通過貼近顧客的優(yōu)質(zhì)服務(wù)吸引顧客，來突破杭州市場(chǎng)，并以點(diǎn)帶面，將市場(chǎng)擴(kuò)大到全省范圍。 推廣模式 本公司利用電瓶修復(fù)技術(shù)，自主修復(fù)廢舊電瓶再次投入使用，該技術(shù)在市場(chǎng)上應(yīng)用尚未推廣。 若國家取消電瓶車上路資格，我公司將繼續(xù)發(fā)展綠色電瓶，使用方向改向摩托車、轎車、汽修廠，主營業(yè)務(wù)不變，技術(shù)創(chuàng)新不變，公司目標(biāo)不變。