【正文】 費用報銷的一般流程 :報銷人整理報銷單據(jù) 并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→ 財務經(jīng)理 →總經(jīng)理審批→到出納處報銷。 XX 科技有限公司 48 按規(guī)定的審批程序報批。 三、 費用報銷的一般規(guī)定 報銷人必須取得相應的合法票據(jù) (相關規(guī)定見發(fā)票管理制 度 ),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。 二 、 日常費用報銷流程 日常費用主要包括差旅費、電話費、 交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。 本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等 ,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。 十二、 本制度解釋權歸財務部。 十、 公司“借條”除經(jīng)總經(jīng)理特批外，其余一律按公司有關制度執(zhí)行?！妒論?jù)》用完后交財務部驗舊領新。 ④ 收款收據(jù)是公司收取現(xiàn)金時開出的憑據(jù)，公司印制統(tǒng)一的收款收據(jù)，連號不重復，收款收據(jù)由財務部統(tǒng)一保管。 ③ 公司所有的現(xiàn)金支票由出納保管，出納根據(jù)公司的經(jīng)營需要合理提取現(xiàn)金，盡量避免大額支取。 ② 公司從稅務部門購買的發(fā)票由指定專人保管，必須在規(guī)定的范圍內使用，發(fā)票開具要完整、字跡清楚、印章齊全。 八、 發(fā)票專用章由財務部經(jīng)理保管并監(jiān)督使用，建立登記制度。但被委托人不得同時保管印章和票據(jù)。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、印章、實物及未了事項。 六、 財務人員力求穩(wěn)定，不隨便調動。 五、 財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。 四 、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。 二、 公司設財務部，財務總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理對公司財務進行管理。 第二十一章 財務管理 制度 為進一步完善財務管理，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及財務制度，做到分工明確，責任到人，結合公司具體情況，制定本制度。 五、各部門要認真對待清潔衛(wèi)生和衛(wèi)生檢查工作，積極主動地搞好衛(wèi)生清潔，不得因衛(wèi)生清潔而影響各部門整體考核。 四、責任區(qū)衛(wèi)生清理每周集中進行一次，日常保潔由行政辦公室隨時進行衛(wèi)生檢查。各辦公室的衛(wèi)生，由辦公室自行負責。 一、公司環(huán)境衛(wèi)生管理的范圍為公司總部及下屬各部門、分公司的工作、生活區(qū)域和公共區(qū)域的衛(wèi)生 . 二、全公司范圍內的室內、外環(huán)境衛(wèi)生 保持干凈整潔，如：辦公桌椅、照明燈、電風扇、空調、門窗、四壁、書櫥、檔案櫥及其附屬等物品，要求物品擺放整齊，室內外環(huán)境衛(wèi)生清潔干凈、無蛛網(wǎng)、無灰塵，各類座套干凈整潔；電腦、打印機等設備保養(yǎng)良好，廁所墻面、地面、便池清潔干凈無雜物、無異味；綠地內無雜草、雜物。 填寫“合同情況月報表”。具體如下： 建立合同檔案 。 四十、公司所有合同均由辦公室統(tǒng)一登記編號、經(jīng)辦人簽名后，按審批權限分別由總經(jīng)理或其他書面授權人簽署。 XX 科技有限公司 44 三十九、本公司合同管理具體是： 公司由總經(jīng)理負責，歸管理部門為財務部、辦公室 。 三十七、合同糾紛處理或執(zhí)行完畢的，應及時通知有關單位，并將有關資料匯總、歸檔，以備考。 三十六、在向人民法院提交申請執(zhí)行書之前，有關部門應認真檢查對方的執(zhí)行情況，防止差錯。 三十四、對于當事人在規(guī)定的期限屆滿時沒有執(zhí)行上述文書中有關規(guī)定的，承辦人應及時向主管領導匯報。 XX 科技有限公司 43 三十二、對于合同糾紛經(jīng)雙方協(xié)商達成一致意見的，應簽訂書面協(xié)議，由雙方代表簽字并加蓋雙方單位公章或合同專用章。 有關方違約的證據(jù)材料 。 貨款的承付、托收憑證，有關財務帳目 。 合同的文本 (包括變更、解除合同的協(xié)議 )，以及與合同有關的附件、文書、傳真、圖表等 。 三十、合同糾紛的提出，加上由我方與當事人協(xié)商處理糾紛的時間，應在法律規(guī)定的時效內進行，并必須考慮有申請仲裁或起訴的足夠的時間。因雙方責任引起的糾紛，應實事求是，分清主次，合情合理解決。 因對方責任引起的糾紛，應堅持原則，保障我方合法權益不受侵犯 。 以雙方協(xié)商解決為基本辦法。 二十七、合同糾紛由有關業(yè)務部門與法律顧問負責處理，經(jīng)辦人對糾紛的處理必須具體負責到底。 二十五、以變更、解除合同為名，行以權謀私、假公濟私之實，損公肥私的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，從嚴懲處。但特殊情況經(jīng)雙方一致同意的例外。 二十二、變更、解除合同，一律必需采用書面形式 (包括當事人雙方的信件、函電、電傳等 )，口頭形式一律無效。 二十、變更、解除合同，必須符合《合同法》的規(guī)定，并應在公司內辦理有關的手續(xù)。如實際履行或適當履行確有人力不可克服的困難而需變更，解除合同時，應在法律規(guī)定或合理期限內與對 方當事人進行協(xié)商。否則，造成合同不能履行、不能完全履行的，要追究有關人員的責任。沒有合同條款或法律規(guī)定的，一般應以物資交清，工程竣工并驗收合格、價款結清、無遺留交涉手續(xù)為準。一切與合同有關的部門、人員都必須本著“重合同、守信譽”的原則。 十四、根據(jù)法律規(guī)定或實際需要，合同還應當或可以呈報上級主管機關鑒證、批準，或報工商行政管理部門鑒證，或請公證處公證。預計取得的經(jīng)濟效益和可能承擔的風險 。 合同的可行性。當事人雙方的權利、義務是否具體、明確 。 合同的嚴密性。包括：當事人有無簽訂、履行該合同的權利能力和行為能力 。重要合同必須經(jīng)法律顧問審查。 XX 科技有限公司 39 標的超過公司資產(chǎn) 1/3 以上的合同由全體股東審批。 下列合同由律師審核確認后經(jīng)總經(jīng)理審批： 標的超過 50 萬元的 。 合同的審查批準 十一、合同在正式簽訂前，必須按規(guī)定上報領導審查批準后在律師確審核認之后方能正式簽訂。 九、簽訂合同：除合同履行地在我方所在地外，簽約時應力爭協(xié)議合同由我方所在市人民法院管轄。產(chǎn)品合同應注明產(chǎn)品名稱、技術標準和質量、數(shù)量、包裝、運輸方式及運費負擔、交貨期限、地點及驗收方法、價格、違約責任等 。 合同內容應注意的主要問題是： 部首部分，要注意寫明雙方的全稱、簽約時間和簽約地點 。 七、合同除即時清結者外，一律采用書面格式，并必須采用統(tǒng)一合同文本 。 五、簽約人在簽訂合同之前，必須認真了解對方當事人的情況。 四、簽訂合同必須遵守國家的法律、政策及有關規(guī)定。各有關部門必須互相配合，共同努力，搞好公司以“重合同、守 信譽”為核心的合同管理工作。 二、合同管理是企業(yè)管理的一項重要內容，搞好合同管理，對于公司經(jīng)濟活動的開展和經(jīng)濟利益的取得，都有積極的意義。 第十九章 合 同 管 理 制 度 總則 為加強合同管理，避免失誤，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)《合同法》及其他有關法規(guī)的規(guī)定，結合公司的實際情況，制訂本制度。否則，給予當事人處 罰。 八、計算機管理員，應對經(jīng)批準的上機操作人員，做好備忘錄，以免責任界定不清。 六、 公司起草的文稿，非特殊情況應在顯示屏上直接校稿，方可打印。嚴禁進入聊天或游戲室。一XX 科技有限公司 36 經(jīng)查實，參照考勤制度第十一條處罰。 三、未經(jīng)培訓的員工，應在計算機管理人員的陪同下進行上機操作，以免丟失重要文件。 第十八章 計算機管理規(guī)定 一、公司計算機由行政辦公室負責管理和維護，行政辦公室經(jīng)理監(jiān)督計算機管理規(guī)定的執(zhí)行。 員工本人辭職、被公司辭退、開除或提前終止勞動合同等，在離開公司以前，必須交還公司財物（如：文件及相關業(yè)務資料等）。 合同期內員工辭職的，必須提前一個月向公司提出書面辭職報告，由部門負責人簽署意見，經(jīng)公司分管領導簽字， 報總經(jīng)理批準。 四、離職 試用人員離職應提前三日寫出書面辭職報告，由用人部門填報“辭退員工審批表”，經(jīng)批準后到 人力資源部 辦理辭退手續(xù)。 公司干部和員工持 行政辦公室 開具 的“職工調動通知書”，在原任職部門辦理完交接手續(xù)后，再到新任部門報到。 三、員工調動： 公司干部和員工在公司范圍內調動，由用人部門提出擬調人XX 科技有限公司 35 員申請，行政辦公室求雙方負責人意見后，報總經(jīng)理批準。試用期滿，可聘為公司合同制員工并與公司簽訂勞動合同，公司將根據(jù)國家勞動和社會保障部的相關規(guī)定辦理“養(yǎng)老保險” 等手續(xù)。 部門經(jīng)理助 理以上人選由分管領導和總經(jīng)理親自筆試和面試。 人力資源部 經(jīng)市“人才市場”、“人力資源市場”收集應聘人員相關資料后再進行初步篩選，根據(jù)情況組織筆試和面試，經(jīng)初選合格后，經(jīng)分管領導審核，報總經(jīng)理批準。 第 十七 章 員工招聘、調動、離職等規(guī)定 一、招聘 用人部門根據(jù)實際工作需要填報“用工”申請表，向 人力資源部 申請并提出招聘崗位的基本要求（如：年齡、性別、學歷等）。 根據(jù)財務管理要求，凡購買實物均須有驗收人簽字并附入庫單，否則不予報銷。 報銷單據(jù)不管多少均須貼報銷封面，報銷封面須用鋼筆填寫，XX 科技有限公司 34 同時，不同經(jīng)濟內容的發(fā)票要分門別類予以報銷。各部門應事先填好購物申請單，報行政辦公室、財務部審核，由行政辦公室統(tǒng)一購買。如需向公司借款，按第一條標準執(zhí)行。 (六 )、不允許借款范圍： 沒有特殊情況，代替其他單位和個人墊付的各種款項； 未經(jīng)審批的任何借款。每年初各部門、分公司以書面報告形式核定備用金標準 交 行政辦公室 ，經(jīng)分管領導簽字后，報總經(jīng)理批示后執(zhí)行。 出差人員必須隨身攜帶的差旅費。如土建工程，購機械設備、大宗材料等。 (四 )、其他臨時借款，如業(yè)務費、備用金等，按相關規(guī)定辦理。七天內不辦理報銷手續(xù)的，財務部門負責XX 科技有限公司 33 監(jiān)督借款人還清全部借款。公司員工借款，原則上不得超過借款人當月工資數(shù)，如有特殊情況，須先經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可借款。 (二 )、外單位、個人因私借款，填寫“借款憑證”后，經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可借款。 一、借款審批及標準 (一 )、出差人員借款，必須先填寫“借款憑證”，經(jīng)部門負責人或分管領導同意后，經(jīng)財務核準，報總經(jīng)理批示，方可借款。 第十六 章 借款和報銷的規(guī)定 為進一步完善財務管理，嚴格執(zhí)行財務制度，依據(jù)公司的規(guī)范化管理要求，特制定本標準及程序。 四、每月底，快餐排擋結算餐費時，須經(jīng)行政辦公室認真核對，簽字確認后方可報銷。 二、 行政辦公室 根據(jù)公司各部門的人數(shù)、 班次及就餐數(shù)進行統(tǒng)計。 XX 科技有限公司 32 第十五章 員工工作餐管理規(guī)定 為加強公司員工工作餐的規(guī)范管理，特制定本規(guī)定。 第十條、本規(guī)定由行政辦公室負責解釋。 招待用餐需飲酒的，必須適量，不得因酒誤事或損害公司形象。 嚴禁利用職務之便，以公司名義招待親屬、朋友，經(jīng)查實，對當事人作開除處分 。 各項招待費用如超過標準（預算），均需另行報告、批準，未經(jīng)批準的不予報銷。 第八條、禮品、會務 因工作特殊需要禮品（如紀念品、購物卡、煙酒、茶葉等）、安排會務 ，按下列程序辦理：由項目實施部門負責人提出活動經(jīng)費預算申請報告，詳細說明項目所需費用的各項列支情況，報送綜合管理部，由綜合管理部交總經(jīng)理審批后統(tǒng)一負責實施。 對住宿費由我公司承擔的，各部門按招待手續(xù)辦理后，報綜合管理部統(tǒng)一安排。 第五條、因工作需要安排客人娛樂的，按上述程序填寫《招待審批表》經(jīng)審批后辦理。 招待陪同：招待就餐，原則上陪同人員不得多于來客人數(shù)，特殊情況下，經(jīng)分管領導批準可適當增加陪餐人數(shù) 。 宴請招待參照標準： 序號 職務 標準（元 /人） 備注 1 總經(jīng)理 120 含酒水費 2 副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理 100 3 經(jīng)理、副經(jīng)理、經(jīng)理助理 80 4 其他人員 60 用餐地點：原則上在協(xié)議酒店，憑綜合管理部簽發(fā)的審批表用餐，就餐完畢按授權簽單。 因工作需要進行招待，必須嚴格執(zhí)行事前審批、事后監(jiān)督程序。 第三條、招待費包括：餐飲、娛樂、住宿、旅游、禮品（如紀念品、購物卡、煙酒、茶葉）、會務等費用。結合公司實際，現(xiàn)將《招待管理及審批程序》修訂為《招待費管理辦法》： XX 科技有限公司 30 第一條、本辦法規(guī)范了招待費的使用范 圍、標準等。 二、移動電話 公司為提供話費補助人員提供電話卡， 總經(jīng)理級別 500 元 /月，副總經(jīng)理級別 300 元 /月， 部門主管（經(jīng)理 及經(jīng)理助理級別） 150元 /人， 管理人員（副主任以上級別） 100元 /月 ， 實習期人員 50元 /月，正式員工（含試用期） 元 /月 公司補助話費人員在上班時間必須保持暢通，凡發(fā)現(xiàn)電話聯(lián)系不暢，每次予以 50 元經(jīng)濟處罰，對工作造成損失，將予以重罰，三次以上，降低原話費補助標準。 因各部門電話由其負責人監(jiān)督管理，并有權拒絕非本部門人員使用電話。 禁止拔打與業(yè)務無關的電話，未經(jīng)許可擅自拔打者每次予以10 元的經(jīng)濟處罰。 各部門安裝固定電話后不得隨意移動，在