銀行票據(jù)管理制度模版(參考版)
2024-11-19 03:56本頁(yè)面
【正文】 在匯票到期前，會(huì)計(jì)人員應(yīng)提前10天向銀行申請(qǐng)承兌。對(duì)收到的銀行承兌匯票除認(rèn)真審核其票面是否合格外，還要按照銀行匯票的有關(guān)管理規(guī)定造冊(cè)登記并妥善管理。為明確責(zé)任，財(cái)會(huì)結(jié)算人員應(yīng)建立匯票接收登記冊(cè)，并由交接雙方簽字。匯票：需審核簽發(fā)日期是否有效，收款人是否為全稱，是否正確，壓數(shù)是否清楚。報(bào)銷后，注銷轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)用記錄。對(duì)超期未報(bào)的支票，財(cái)會(huì)人員應(yīng)及時(shí)催報(bào)，未報(bào)帳之前不得再領(lǐng)用支票。日常費(fèi)用支出使用支票時(shí)，應(yīng)建立支票領(lǐng)用登記簿，領(lǐng)用人要在支票登記簿上寫清購(gòu)買內(nèi)容、領(lǐng)取日期、領(lǐng)取人姓名、支票號(hào)碼、用款限額并且由經(jīng)辦人簽字。支票應(yīng)按順序使用，不得跳號(hào)使用。第二條支票簽發(fā)使用管理不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。支票上的預(yù)留印鑒需隨用隨蓋，不得預(yù)先在支票上蓋章。購(gòu)入的空白支票及預(yù)留印鑒，應(yīng)存于保險(xiǎn)柜中。第三十四條 本制度自董事會(huì)通過(guò)之日起執(zhí)行。第三十二條 出納人員離職或調(diào)職時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，必要時(shí)由內(nèi)部審計(jì)部門進(jìn)行審計(jì)，移交不清的禁止其離職或調(diào)職。承兌匯票到期后，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)匯票進(jìn)行背書，由出納人員交到銀行委托銀行收款。第二十九條 若銀行退票，票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)手人應(yīng)立即到簽發(fā)單位進(jìn)行更換，同時(shí)企業(yè)將對(duì)經(jīng)手人與出納的工作過(guò)失按規(guī)定進(jìn)行處理。2．背書粘單上必須加蓋企業(yè)財(cái)務(wù)專用章、企業(yè)法人章或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章。5．支票金額的大小寫一致。3．付款企業(yè)的財(cái)務(wù)印鑒章齊全、清晰。第二十六條 使用支票結(jié)算時(shí)，有效支票的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容應(yīng)該具備以下條件：1．收款人名稱是否正確，要求不能寫錯(cuò)或遺漏一個(gè)字。5．票據(jù)是否在有效期內(nèi)。3．是否在簽發(fā)單位處加蓋單位印鑒。具體的審核內(nèi)容包括：1．票據(jù)填寫是否清楚。第二十四條 核銷后的票據(jù)保存期限為10年，與票據(jù)相關(guān)的領(lǐng)用憑證、核銷憑證的保存期限不低于15年。第二十二條 票據(jù)核銷時(shí)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、審計(jì)人員與票據(jù)保管員共同審核票據(jù)的金額、數(shù)量等，確保票據(jù)是使用過(guò)的或已繳款的，并編制核銷票據(jù)登記薄進(jìn)行記錄。銀行不予掛失的填明收款單位或收款人的銀行匯票，持票人遺失此類銀行匯票時(shí)，立即通知收款單位、收款人、兌付銀行、簽發(fā)銀行并請(qǐng)求協(xié)助。2．持票人持有的轉(zhuǎn)賬支票不慎丟失時(shí)，持票人應(yīng)立即聯(lián)系收款單位請(qǐng)求協(xié)助防范。票據(jù)的遺失處理與核銷第十九條 票據(jù)的保管、領(lǐng)用人員必須保管好票據(jù)，若不慎遺失，由當(dāng)時(shí)的持票人負(fù)全責(zé)。第十七條 出納人員不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，套取銀行信用；不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)；不得無(wú)理拒絕付款或任意占用他人資金。第十五條 出納人員不得簽發(fā)印章齊全的空白支票，確需簽發(fā)的應(yīng)該得到財(cái)務(wù)總監(jiān)的批準(zhǔn)，并在支票上注明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、最高限額，不能確定收款單位名稱的必須注明簽發(fā)日期、最高限額，逾期未用的轉(zhuǎn)賬支票需及時(shí)收回注銷。第十三條 票據(jù)領(lǐng)用人妥善保管相關(guān)票據(jù)，不得將票據(jù)折疊、污損、丟失。第十一條 票據(jù)領(lǐng)用人在“票據(jù)簽發(fā)登記薄”中的領(lǐng)用人欄中簽字，未使用的票據(jù)與使用過(guò)的票據(jù)存根、相關(guān)使用憑證應(yīng)在3天之內(nèi)交予出納人員進(jìn)行票據(jù)注銷登記。第九條 出納人員必須按照支票的序號(hào)簽發(fā)支票，不得換本或跳號(hào)簽發(fā)，否則后果由出納人員承擔(dān)。第七條 有關(guān)部門或人員領(lǐng)用票據(jù)時(shí)要填寫用款申請(qǐng)或報(bào)銷單據(jù)，注明領(lǐng)用票據(jù)的日期、金額、用途等事項(xiàng)并報(bào)相關(guān)管理人員批準(zhǔn)。第五條 出納人員負(fù)責(zé)建立票據(jù)登記薄，保管相關(guān)的票據(jù)。票據(jù)的領(lǐng)用、保管與使用第三條 出納人員在向開戶銀行領(lǐng)購(gòu)支票時(shí)，必
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