【正文】 公司進入中國民營企業(yè)500強，世界汽配行業(yè)500強，XX縣驅(qū)動橋有限公司為寧波BB集團下屬公司。在上級行的大力支持下，我行通過集團公司及當?shù)毓竟芾砣藛T的多方營銷，我行良好的服務(wù)，令公司愿意與我行發(fā)生信貸關(guān)系，并成為我行的基本客戶。四、公司與我行關(guān)系：該企業(yè)長期在中國工商銀行XX縣支行發(fā)生授信業(yè)務(wù)，基本賬戶在工商銀行，其它金融機構(gòu)均未介入，其中工銀行借款為2400萬元，資信良好，從未出現(xiàn)過逾期現(xiàn)象，工商銀行對其信用評級為AA級?？傮w看來，該公司經(jīng)營管理正常，隨著內(nèi)部管理的不斷加強，企業(yè)盈利能力進一步提高，抗風險能力不斷增強。三、借款人財務(wù)狀況（2）該公司經(jīng)營管理正常，只是資產(chǎn)負債率略為偏高，但銷售收入增長較快，20**年實現(xiàn)凈利潤242萬元。主要供貨為：三九宜工生化股份有限公司、常州林業(yè)機械廠、鄭州工程機械廠、黃河工程機械廠、廈門工程機械綜合廠、常州市工程機械廠、南方液壓工程機械廠、朝陽工程機械股份有限公司、煙臺工程機械廠、天津市政工程機械廠、上海城建機械廠、三明重型機器廠、洛陽建筑機械廠等；與上海、浙江、山東、福建、湖南等大型工程機械企業(yè)建立了穩(wěn)定的業(yè)務(wù)往來和協(xié)作關(guān)系。公司一般銷售旺季為23季度，但近幾年，由于產(chǎn)品供不應(yīng)求，故反應(yīng)在銷售季節(jié)性上不強。企業(yè)調(diào)查報告相對農(nóng)戶調(diào)查報告來說要復雜許多，因此信貸人員要認真做好貸前調(diào)查，為貸決策者提供最真實完整的信息，把好貸款的出口關(guān)。通過借款單位的基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況和效益情況的分析，結(jié)合抵押擔保情況對貸款風險進行評價。（三）還貸來源及還款時間分析分析貸款項目生產(chǎn)周期、預計利潤水平、現(xiàn)金流量，調(diào)查分析借款單位還本付息資金來源，確定借款期限等。另外，借款企業(yè)必須在農(nóng)村信用社開立存款帳戶，以便我們了解企業(yè)開戶以來的日均存款、貨款回籠情況和其他業(yè)務(wù)及未來一段時間情況的預測。2一般而言，存貨周轉(zhuǎn)率越高，利潤額也就越大，運用資本中閑置在存貨上的數(shù)額也就越小，存貨周轉(zhuǎn)率為9（次）較合適，但行業(yè)間的差別也較為明顯，應(yīng)具體分析。④現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+銀行存款+短期投資）247。若該比率過低，說明企業(yè)償還能力較差，若該比率過高，說明企業(yè)的部分資金閑置。主要考核以下三個綜合指標：償債能力①資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額100%一般認為，該比率不得超過70%，比率越低越好，說明企業(yè)償債有保證。（二）財務(wù)和信用分析據(jù)調(diào)查了解，目前，某些企業(yè)的報表一般至少有三套報表，交給銀行、財稅部門和內(nèi)部股東的報表都不一樣。具體內(nèi)容為：（一）產(chǎn)、供、銷情況分析對借款單位生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量與供銷情況進行調(diào)查。二是借款申請人從事的經(jīng)營活動是否合規(guī)合法、符合國家產(chǎn)業(yè)政策和社會發(fā)展規(guī)劃要求。三、企業(yè)還款能力這是貸款調(diào)查報告的主要內(nèi)容。（四）管理情況：營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼證、稅務(wù)登記證等有關(guān)證件的合法有效性；企業(yè)組織形式、管理體制、法人代表及財務(wù)負責人情況、財務(wù)制度以及關(guān)聯(lián)企業(yè)經(jīng)營情況；企業(yè)內(nèi)部各車間、部門之間的運作是否通暢；管理人員、員工對企業(yè)領(lǐng)導的評價，對企業(yè)發(fā)展計劃的了解程度；安保、環(huán)保、員工保險工作是否正常等。（二）經(jīng)營情況：企業(yè)規(guī)模、主營項目、年產(chǎn)值、上年利稅、總資產(chǎn)和總負債、主導產(chǎn)品的產(chǎn)銷情況、市場占有率、在同行業(yè)中的地位和發(fā)展前景等。1）借款人經(jīng)營管理狀況惡化；2）挪用流動資金貸款用于基本建設(shè)和固定資產(chǎn)的購置、向外單位投資或購買有價證券或支付應(yīng)由專項資金支付的開支；3）企業(yè)流動資金占用異常，材料儲備、產(chǎn)成品（商品）庫存出現(xiàn)異常； 4）未按合同規(guī)定支付貸款利息或不按期還款、又未在規(guī)定期限內(nèi)辦理展期手續(xù)；5）對本行及其他債權(quán)人出現(xiàn)拖欠或違約行為；6）借款人改制、產(chǎn)權(quán)變更、高層管理人員變動、逃廢債務(wù)、涉及訴訟案件等重大預警信號；7）其他性質(zhì)惡劣的情形。對出現(xiàn)可能影響貸款安全情形的，應(yīng)當及時采取相應(yīng)措施。貸后檢查的主要內(nèi)容包括：1）借款人和項目發(fā)起人的履約情況及信用狀況；2）抵（質(zhì)）押物的價值和擔保人的擔保能力、項目現(xiàn)金流及借款人的整體現(xiàn)金流等變動情況；3）借款合同履行期間，檢查借款使用、工程建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)活動等情況；4）項目建設(shè)期，檢查貸款項目建設(shè)進度、資金投入的到位情況，項目建設(shè)、技術(shù)、市場條件的變化情況等；5）項目運營期，檢查項目生產(chǎn)經(jīng)營狀況和運營效益等。通過要求借款人或者通過借款人要求項目相關(guān)方簽訂總承包合同、投保商業(yè)保險、建立完工保證金、提供完工擔保和履約保函等方式，最大限度降低建設(shè)期風險。出現(xiàn)可能影響貸款安全的不利情形時，應(yīng)對貸款風險進行重新評價與采取針對性措施；2．對項目實際投資超過原定投資金額，經(jīng)重新風險評價和審批決定追加貸款的，應(yīng)要求項目發(fā)起人配套追加不低于項目資本金比例的投資和相應(yīng)擔保； 3．應(yīng)對抵（質(zhì)）押物的價值和擔保人的擔保能力建立貸后動態(tài)監(jiān)測和重估制度；4．應(yīng)對固定資產(chǎn)投資項目的收入現(xiàn)金流以及借款人的整體現(xiàn)金流進行動態(tài)監(jiān)測，對異常情況及時查明原因并采取相應(yīng)措施；5．合同約定專門還款準備金賬戶的，應(yīng)按約定根據(jù)需要對固定資產(chǎn)投資項目或借款人的收入現(xiàn)金流進入該賬戶的比例和賬戶內(nèi)的資金平均存量提出要求。（七）“創(chuàng)業(yè)金橋”產(chǎn)品1．應(yīng)檢查客戶的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，了解客戶生產(chǎn)、銷售是否正常； 2．檢查客戶信用狀況，是否能按期還本結(jié)息，有無逾期記錄。（六）“成長金橋”產(chǎn)品1．堅持動態(tài)監(jiān)控管理的原則，貸后管理崗人員要定期走訪客戶，關(guān)注客戶經(jīng)營管理和財務(wù)效益情況，是否有影響還款的不利因素和其他行為，客戶出現(xiàn)不利于還款因素的，要及時對綜合授信額度內(nèi)的未使用部分停止用信。（五）“綠之源”產(chǎn)品1．應(yīng)與各級森林公安、林政管理、森林防火和森林病蟲害防治等部門積極配合做好林權(quán)抵押物的監(jiān)督管理，防止盜砍濫伐、火災、病蟲害等災害的發(fā)生；2．要以戶為單位建立林權(quán)貸款登記臺賬，并定期與林業(yè)主管部門核實，對貸款實行信息監(jiān)測，做好對貸款及抵押物信息的跟蹤記錄。（三）“商家樂”產(chǎn)品1．貸后管理崗人員要經(jīng)常了解掌握客戶的生產(chǎn)經(jīng)營和貸款使用情況，確?！吧碳覙贰辟J款放得出、收得回、有效益；2．要定期或不定期更換貸后管理崗人員對“商家樂”貸款進行上門抽查核對。二、差異性部分（一）“農(nóng)家樂”產(chǎn)品1．重點檢查客戶合同履約情況，是否按合同約定用途使用貸款資金； 2．重點檢查客戶信用狀況，是否能按期還本結(jié)息，有無逾期記錄。如客戶繳存保證金的，應(yīng)檢查保證金賬戶是否處于控制狀態(tài)及其余額情況；2）抵（質(zhì)）押物價值和變現(xiàn)能力；3）抵押人有無擅自轉(zhuǎn)讓、出租或其他處分抵押物的行為；4）是否出現(xiàn)抵押（質(zhì)押）人的其它債權(quán)人優(yōu)先于本行受償?shù)那闆r； 5）保險賠償金是否償還所欠本行貸款或向本行同意的第三人提存；6）經(jīng)本行同意處置抵押（質(zhì)押）物時，是否將處置所得資金償還本行貸款或向本行同意的第三人提存；7）抵（質(zhì)）押物的保險單是否依然有效，抵（質(zhì)）押物的保險單是否按合同約定續(xù)保，以及抵（質(zhì)）押物損失后的賠償金是否按合同約定處理；8）抵押物是否被重復抵押； 9）抵押人（出質(zhì)人）有無使抵（質(zhì)）押物價值減少的行為。貸款金額較大或貸款用于生產(chǎn)經(jīng)營用途，了解借款人向其他銀行或個人借款的情況，以及對外提供擔保的情況，同時還應(yīng)注意檢查借款人是否因民間借貸行為卷入債務(wù)糾紛。3)信用狀況。對于以工資收入為主要收入來源的，檢查借款人職業(yè)、職務(wù)、本人及家庭成員健康狀況等影響其還款能力因素是否發(fā)生變化。包括借款人工作單位、住址、聯(lián)系電話等信息的變更情況,并根據(jù)檢查結(jié)果及時更新借款人的信息。側(cè)重于對客戶是否按時、主動、足額還款等情況進行監(jiān)控。對投資活動現(xiàn)金流量比重較大的客戶，要檢查其主營業(yè)務(wù)狀況；對對外投資額較大的客戶，要分析其投資業(yè)務(wù)的風險程度；c)擬或正在進行合資、重組、承包兼并、破產(chǎn)、收購、股份化等改制情況，嚴防客戶借資產(chǎn)重組之機剝離資產(chǎn)逃避還款責任；d)遭受重大自然災害、事故情況；e)是否卷入重大法律訴訟，了解并分析其原因。4)財務(wù)狀況的調(diào)查a)客戶財務(wù)管理、經(jīng)辦人員是否頻繁更換，能否按期提供財務(wù)報告； b)財務(wù)報告中的相關(guān)項目數(shù)據(jù)是否發(fā)生異常變化：①分析資產(chǎn)負債表時，要關(guān)注存貨、應(yīng)收帳款、短期投資、長期投資項目、短期借款和長期借款（特別應(yīng)關(guān)注對外債務(wù)不成比例的異常增長）、所有者權(quán)益（有無抽逃資金）等項目的余額變化；②分析損益表時，要關(guān)注銷售額和利潤等的余額及變化情況，固定資產(chǎn)折舊、壞帳準備、各項投資減值準備或存貨跌價準備等的計提情況；③分析現(xiàn)金流量表時，要關(guān)注客戶過去和未來經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流的能力。約定還款準金帳戶，檢查客戶有無挪用回籠資金情況。a)通過信息收集，分析客戶所在行業(yè)的國家宏觀政策和相關(guān)法律法規(guī)是否發(fā)生重大變化；b)通過對客戶的產(chǎn)品及服務(wù)調(diào)查，分析客戶所從事的行業(yè)經(jīng)濟周期變化情況以及客戶在行業(yè)中的地位是否發(fā)生重大變化；c)通過現(xiàn)場實地考察，調(diào)閱相關(guān)帳簿核對存貨、應(yīng)收應(yīng)付帳款、預收預付帳款等，分析客戶生產(chǎn)經(jīng)營是否正常；3)貸款的使用和帳戶管理情況的檢查 a)客戶是否按合同約定使用貸款資金；b)客戶是否按合同約定還本付息或履行義務(wù)；c)貿(mào)易融資客戶在本行的國際結(jié)算信用記錄是否良好。（一）客戶檢查 1）客戶基本情況檢查a)上門核對客戶必要的各類證、照、卡是否年檢，是否合格且持續(xù)有效，分析客戶能否持續(xù)合規(guī)合法經(jīng)營；b)通過非現(xiàn)場查詢客戶及高級管理人員的征信系統(tǒng)記錄（人行、省聯(lián)社、本行），檢查有無重大不良記錄（各類經(jīng)濟合同履約、各管理部門的處罰或列入“黑名單”等）；c)通過現(xiàn)場調(diào)查或非現(xiàn)場垂詢工商行政管理部門，分析客戶有無章程、股權(quán)、法定代表及高級管理人員的重大變動以及變動原因，分析客戶的組織形式、名稱、公章、財務(wù)專用章等是否變更或準備變更以及變動原因，可能對生產(chǎn)經(jīng)營的影響，從而對貸款償還的影響；d)客戶經(jīng)營范圍是否調(diào)整或準備調(diào)整，及其對本行信貸資產(chǎn)安全的影響程度；e)客戶內(nèi)部管理水平（管理層素質(zhì)、穩(wěn)定性、經(jīng)營管理作風等）是否發(fā)生變化，及其對本行信貸資產(chǎn)安全的影響程度；f)客戶與本行合作態(tài)度、還款意愿等有無發(fā)生變化。第四篇：貸后檢查要點貸后檢查要點針對不同的信貸業(yè)務(wù)品種，貸后管理崗在進行貸后檢查時的則重點也有所不同。8)擔保（抵押）分析 分別以貸款方式進行分析：抵押貸款：對抵押物價值的評估、抵押物的存儲和保管、以及抵押物的變現(xiàn)難易程度進行分析；擔保貸款：對保證人的評級、保證能力分析、保證意愿分析等進行全面的分析，使貸款多一份安全屏障。6)授信額度確定借款原因分析：1）季節(jié)性銷售循環(huán)、2）長期銷售增長、3）營運資金資產(chǎn)效率的變化、4）盈利能力、5）固定資產(chǎn)替換和擴張、6）其他原因、7）小結(jié)；還款能力分析、授信客戶申請額、其他原因、小結(jié)。5)財務(wù)風險分析從借款人的①財務(wù)報表質(zhì)量、②銷售和盈利能力、③償債和利息保障能力、④資產(chǎn)管理效率、⑤流動性、⑥長期償債能力和再融資能力、⑦現(xiàn)金流量分析等財務(wù)情況所存在的風險和優(yōu)勢進行綜合、詳細和細致的分析。4)經(jīng)營（管理）風險分析在這部分的分析報告中主要從以下幾方面著手：一般特點、目標和戰(zhàn)略、產(chǎn)品與市場的匹配、供應(yīng)分析、生產(chǎn)分析、分銷渠道分析、銷售分析以及對授信客戶管理層的評價，并由此小結(jié)借款人經(jīng)營活動中存在的主要風險。3)行業(yè)風險分析這部分的報告中，要表述的是授信客戶在該行業(yè)中所處的位置，以分析判斷其存在的行業(yè)風險。2)授信業(yè)務(wù)背景狀況這部分報告主要交待授信客戶的授信情況，包括在他行的短期、中長期貸款的余額、結(jié)構(gòu)、負債比例、貸款方式，以及風險等級。(二)授信分析報告： 1)授信客戶背景狀況主要交待授信客戶的基本情況，如：名稱、成立時間、投資人、投資比例、股權(quán)結(jié)構(gòu)變化情況、所屬行業(yè)、生產(chǎn)（經(jīng)營）產(chǎn)品（商品）、市場占比，以及與本行的業(yè)務(wù)關(guān)系、授信記錄等。貸款調(diào)查報告內(nèi)容：(一)授信基本情況：授信對象名稱；集團名稱（若適用）；授信對象地址；授信對象風險等級；借款人附表：借款人財務(wù)分析表、營運金工作表、借款原因分析表、還款能力預測表、借款需求增長預測表、借款人風險評級表、授信業(yè)務(wù)風險評級表等。在報告中,客戶經(jīng)理應(yīng)明確表述自己對該客戶是否需要授信的意見，如果需要授信，應(yīng)明確列示授信安排方案。放款前應(yīng)再次確認無以下重大事項發(fā)生：交易雙方對交易行為存在疑問；放款賬戶是否更改；抵押物滅失；貸款政策未發(fā)生重大變故。③ 貸款方案的設(shè)定的重要性。貸款方案和額度的設(shè)定：① 適用產(chǎn)品、貸款額度的多少、期限的長短、利率的高低、擔保方式、提款方式、還款方式以及限制條件等的約定。① 在實際測算中，借款人營運資金需求可參考如下公式：營運資金量＝上銷售收入(1－上銷售利潤率)(1＋預計銷售收入年增長率)/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù) ② 對小企業(yè)融資、訂單融資、預付租金或者臨時大額債項融資等情況，可在交易真實性的基礎(chǔ)上，確保有效控制用途和回款情況下，根據(jù)實際交易需求確定流動資金額度。其他應(yīng)引起警惕的信號：環(huán)境破壞；工廠、公司外表破落，設(shè)備骯臟；員工態(tài)度差和士氣