【正文】 而能控制這些資產(chǎn)的有效辦法是用這些帳外資產(chǎn)進(jìn)行抵押。因此，在分析企業(yè)帳外資產(chǎn)時(shí)我們要非常慎重。這此帳外資產(chǎn)能代表企業(yè)法人代表或股東的個(gè)人經(jīng)濟(jì)實(shí)力，但這并不代表企業(yè)自身的實(shí)力（我們的貸款對(duì)象是企業(yè)）。八、綜合評(píng)價(jià)和管理措施及建議對(duì)目前一些企業(yè)所普遍存在的帳外經(jīng)營(yíng)和帳外資產(chǎn)問(wèn)題。保證單位，保證能力。土地面積、帳面價(jià)格、轉(zhuǎn)讓價(jià)格、評(píng)估值、抵押率，抵押貸款，是否有土地使用權(quán)證書(shū)，土地使用權(quán)性質(zhì)，證書(shū)面積、位置與抵押清單是否一致，是否經(jīng)公證登記。六、其它影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)和償還能力的情況。（四）經(jīng)營(yíng)效益。（三）經(jīng)營(yíng)能力。（二）長(zhǎng)期償還能力。五、企業(yè)償債能力分析（一）短期償債能力分析。因此，為防止企業(yè)通過(guò)虛增法定公積金，來(lái)增加所有者權(quán)益，達(dá)到降低企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率的目的。（六）長(zhǎng)期負(fù)債，負(fù)債單位及到期日（七）所有者權(quán)益。④應(yīng)付稅金，其中長(zhǎng)期不付的稅金。③其它應(yīng)付款。②應(yīng)付帳款。一年以上攤消的其它費(fèi)用。③主要設(shè)備名稱(chēng)，型號(hào)，數(shù)量，原值，凈值，市場(chǎng)現(xiàn)值。（二）固定資產(chǎn)①各種房屋原值，凈值，評(píng)估現(xiàn)值，可使用年限，已使用年限，產(chǎn)權(quán)證書(shū)房屋面積、實(shí)際面積。⑤待攤費(fèi)用（一年內(nèi)攤消費(fèi)用）。庫(kù)存產(chǎn)品數(shù)量，有無(wú)積壓和報(bào)廢。應(yīng)收不收款項(xiàng)（如末結(jié)帳的購(gòu)貨款、工程款，將要報(bào)銷(xiāo)或攤銷(xiāo)的費(fèi)用等）及沒(méi)有能及時(shí)核銷(xiāo)的壞帳和應(yīng)列入其它科目核算的款項(xiàng)（企業(yè)法人代表、股東或其他借款、貨款、投資等）。③其它應(yīng)收帳款。各行帳戶(hù)存款余額及發(fā)生情況。（四）納稅情況：入庫(kù)稅金，其中增值稅和其它稅金。主要銷(xiāo)售單位，貨款結(jié)算方式。今年產(chǎn)品銷(xiāo)售形勢(shì)（與同期比），計(jì)劃銷(xiāo)售總額。（二）產(chǎn)品銷(xiāo)售情況。（五）基本帳開(kāi)戶(hù)行，其它帳款開(kāi)戶(hù)行。（二）注冊(cè)資金總額、股東組成，前四名股東入股數(shù)量和比例，股東間的關(guān)系，（三）法人代表品行、主要簡(jiǎn)歷。我認(rèn)為貸后調(diào)查也很重要,必須加以重視,那么貸戶(hù)的貨款就會(huì)體外循環(huán),跳出信用社的監(jiān)督,以確保貸款逾期后新展期內(nèi)不出現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)!貸時(shí)審查把關(guān)也不能忽視,必須給予會(huì)計(jì)經(jīng)辦人員更大的權(quán)力,對(duì)不符合有關(guān)信貸規(guī)定和財(cái)務(wù)手續(xù)的必須堅(jiān)決拒絕辦理,以確保信貸資金的最大限度安全性!一、調(diào)查目的和方式調(diào)查時(shí)間，調(diào)查成員．主查人，調(diào)查方式，調(diào)查目的。2要切合實(shí)際。發(fā)表: 20040523 09:50:05 文武貸前調(diào)查能調(diào)查清所有問(wèn)題嗎？簡(jiǎn)便方法，核實(shí)借款人的每一筆應(yīng)收應(yīng)付帳，可以完整的反映出借款人的真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況。通過(guò)以上這些方面的調(diào)查，可以更全面地了解申請(qǐng)人的基本情況，從而為貸款決策提供真實(shí)完整的基礎(chǔ)資料。商業(yè)銀行可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)查詢(xún)自己客戶(hù)已登記的全部信用情況，包括客戶(hù)在各地發(fā)生的借款、擔(dān)保、被起訴、欠息等情況。中國(guó)人民銀行從總行到省（區(qū)）到地（市）城市建立數(shù)據(jù)庫(kù)聯(lián)網(wǎng)，城市數(shù)據(jù)庫(kù)與各商業(yè)銀行連接，形成了人民銀行與各商業(yè)銀行間的信息采集和提供咨詢(xún)的網(wǎng)絡(luò)體系。1998年，中國(guó)人民銀行在《貸款證》的基礎(chǔ)上開(kāi)始建設(shè)銀行信貸登記咨詢(xún)系統(tǒng)。部分企業(yè)的銀行借款不放在相應(yīng)的科目核算，以調(diào)整自己的資產(chǎn)負(fù)債率，還有的企業(yè)將應(yīng)付票據(jù)如銀行承兌匯票，不進(jìn)行帳務(wù)處理；也有企業(yè)對(duì)提供擔(dān)保的情況根本不作登記，給銀行貸前調(diào)查帶來(lái)許多假象。目前比較簡(jiǎn)便的辦法是到稅務(wù)部門(mén)了解申請(qǐng)人所得稅的交納情況，這樣申請(qǐng)人的凈利潤(rùn)額一目了然；如果申請(qǐng)人提供給銀行的會(huì)計(jì)報(bào)表與提供給稅務(wù)部門(mén)的報(bào)表不一致，則可與稅務(wù)部門(mén)、申請(qǐng)人一起分析原因，以便銀行能清楚地知道申請(qǐng)人真正的盈利能力。四要通過(guò)申請(qǐng)人交納電費(fèi)、水費(fèi)的變化情況來(lái)了解其生產(chǎn)量和開(kāi)工率的變化情況，一般企業(yè)的生產(chǎn)量與能源消耗成正比，這樣可以避免只聽(tīng)申請(qǐng)人的一面之辭。二要查看申請(qǐng)人近兩年應(yīng)收帳款的數(shù)額、增減率、帳齡，防止企業(yè)虛增銷(xiāo)售額和利潤(rùn)額，也可以向其上游企業(yè)了解拖欠申請(qǐng)人款項(xiàng)的原因，從而側(cè)面了解申請(qǐng)人的產(chǎn)品質(zhì)量、競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)前景。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理能力調(diào)查。申請(qǐng)人的信用道德、信用品行的調(diào)查。有關(guān)法人代表和其他高級(jí)管理人員的基本情況調(diào)查應(yīng)以工商部門(mén)登記為準(zhǔn)，不要一味聽(tīng)從企業(yè)介紹的情況，對(duì)申請(qǐng)人提供的有關(guān)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人學(xué)識(shí)水平的憑證應(yīng)以原件為準(zhǔn)，并可向教育行政部門(mén)了解其學(xué)歷的效力。需到工商行政管理部門(mén)核查企業(yè)的登記記錄、年檢記錄，了解企業(yè)的歷史由來(lái)、出資人、出資額，確認(rèn)企業(yè)的真實(shí)身份。在貸前調(diào)查中，除了按一般的調(diào)查方式對(duì)申請(qǐng)人進(jìn)行必要的調(diào)查外，筆者建議還可以從以下幾個(gè)方面對(duì)申請(qǐng)人的有關(guān)情況進(jìn)行深入的核查和分析，以摸清申請(qǐng)人的真實(shí)背景。第五篇：貸前調(diào)查的幾個(gè)技巧貸前調(diào)查的幾個(gè)技巧（轉(zhuǎn)）貸前調(diào)查是貸款發(fā)放的第一道關(guān)口，貸前調(diào)查的質(zhì)量?jī)?yōu)劣直接關(guān)系到貸款決策的正確與否。14.“3”+“1”方法：“3”人行不行—為人、主要經(jīng)歷、從業(yè)年限、業(yè)績(jī)、信用記錄、嗜好；事行不行經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目前景、原材料供需狀況、變化趨勢(shì)、近三年價(jià)格走勢(shì)、符合政策、產(chǎn)品、競(jìng)爭(zhēng)、盈利能力、償債能力；現(xiàn)金流行不行—主要看經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流、籌資能力。，最長(zhǎng)不超過(guò)6個(gè)月。不辦理貸新還舊。，發(fā)生逾期、欠息的客戶(hù)不再發(fā)放貸款。，查明原由，否則拒貸。、擔(dān)保人、抵質(zhì)押人相關(guān)簽字必須要在業(yè)務(wù)人員監(jiān)督下進(jìn)行。身份證、戶(hù)口、婚姻證明要相互驗(yàn)證。注意事項(xiàng)：，觀察借款人言談舉止是否自然，回答問(wèn)題是否有意回避或刻意隱瞞現(xiàn)象。；支出/月。，在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)情況。，第一、二還款來(lái)源?！?jiǎng)?wù)必調(diào)查了解客戶(hù)的真實(shí)用途；避免出現(xiàn)貸款還債、賭博等。（二）自然人1．借款人家庭的基本情況，主要闡述借款人家庭的成員結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)情況、對(duì)外負(fù)債情況、家庭成員的行為情況等；2．借款人經(jīng)營(yíng)情況，結(jié)合五級(jí)分類(lèi)有關(guān)要求闡述借款人目前的經(jīng)營(yíng)情況、貸款項(xiàng)目情況、貸款后的第一還款來(lái)源情況；3．擔(dān)保情況，主要闡述擔(dān)保人及擔(dān)保物的基本情況，是否具有代為清償貸款的能力；4．其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)，主要闡述可能會(huì)對(duì)貸款的安全性產(chǎn)生影響的特殊事項(xiàng)；5．調(diào)查部門(mén)意見(jiàn)：明確表達(dá)是否同意貸款的意見(jiàn)（含貸款條件）及簡(jiǎn)要理由。4．貸款綜合效益分析，主要分析貸款后對(duì)借款人及本公司帶來(lái)的總體效益，以及貸款的安全性。（1）基本財(cái)務(wù)狀況分析，主要對(duì)企業(yè)目前的資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析；（2）銷(xiāo)售情況分析，查實(shí)工程合同、供銷(xiāo)合同、計(jì)量單等相關(guān)文件，對(duì)企業(yè)現(xiàn)有產(chǎn)品的市場(chǎng)前景進(jìn)行分析；（3）對(duì)企業(yè)總體盈利能力情況及產(chǎn)品盈利能力情況分析，核實(shí)企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本，確定企業(yè)營(yíng)業(yè)收入來(lái)源的真實(shí)性，并測(cè)算出真實(shí)凈現(xiàn)金流量；（4）對(duì)企業(yè)總體及產(chǎn)品前景進(jìn)行分析。2．企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況。貸款調(diào)查報(bào)告應(yīng)該是調(diào)查人對(duì)借款人進(jìn)行調(diào)查后所獲情況和信息的完整總結(jié)，調(diào)查人必須對(duì)調(diào)查報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)，書(shū)面報(bào)告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）企業(yè)或其他經(jīng)濟(jì)組織1．基本情況。（二）自然人1．借款人的家庭主要成員有無(wú)不良行為，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目和借款用途是否得到家庭主要成員的支持；2．借款人的家庭資產(chǎn)及負(fù)債情況；3．借款人申請(qǐng)的貸款額度、還款計(jì)劃和資金來(lái)源是否合理；4．根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，擔(dān)保人的主體是否合法，擔(dān)保意愿是否真實(shí)，是否具有代為清償債務(wù)的能力。9．對(duì)抵押物近期的市場(chǎng)變現(xiàn)估價(jià)，并按規(guī)定抵押率測(cè)算抵押限額。7．抵（質(zhì)）押人所提供的抵（質(zhì)）押是否已經(jīng)征得抵（質(zhì)）押物所有權(quán)人的書(shū)面同意，有共有權(quán)人的還應(yīng)征得共有權(quán)人的書(shū)面同意。5．借款人的法定代表人或?qū)嶋H經(jīng)營(yíng)者其家庭主要成員情況。3．借款人固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、負(fù)債情況及經(jīng)營(yíng)環(huán)境（土地、用水、用電、道路、環(huán)保等）配套情況。第四條實(shí)地調(diào)查主要了解借款人經(jīng)營(yíng)管理狀況、資產(chǎn)與負(fù)債構(gòu)成、產(chǎn)品盈利能力、企業(yè)發(fā)展前景及對(duì)保證人或抵（質(zhì)）押人、抵（質(zhì)）押物進(jìn)行調(diào)查，具體內(nèi)容至少應(yīng)包括以下幾個(gè)方面：（一）企業(yè)或其他經(jīng)濟(jì)組織1．借款人的組織機(jī)構(gòu)和管理情況，主要是企事業(yè)單位的股東構(gòu)成，法定代表人或?qū)嶋H經(jīng)營(yíng)者的品質(zhì)、經(jīng)營(yíng)管理能力、工作經(jīng)驗(yàn)及員工的綜合素質(zhì)情況；企業(yè)法定代表人與主要經(jīng)營(yíng)者是否為同一自然人，如不是需確定企業(yè)實(shí)際控制經(jīng)營(yíng)人。信貸人員根據(jù)初步調(diào)查情況，提出是否同借款人建立信貸關(guān)系的意見(jiàn)。第三條信貸人員接到借款人貸款申請(qǐng)后，應(yīng)在13個(gè)工作日內(nèi)完成對(duì)借款人的貸前調(diào)查工作，調(diào)查內(nèi)容至少應(yīng)包括以下幾個(gè)方面：（一）企業(yè)或其他經(jīng)濟(jì)組織1．借款人主體是否合法（工商企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)、外資企業(yè)及個(gè)體戶(hù)應(yīng)持有有效的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照；其他經(jīng)濟(jì)組織應(yīng)有當(dāng)?shù)卣蛐袠I(yè)主管部門(mén)的批準(zhǔn)文件），借款人經(jīng)營(yíng)的內(nèi)容是否符合國(guó)家法律、法規(guī)和政策所規(guī)定的范圍；2．借款人有無(wú)合法有效的貸款卡，有無(wú)不良信用記錄，法定代表人的品行、素質(zhì)及管理能力情況；3．借款人有無(wú)完整的財(cái)務(wù)制度，能否按時(shí)報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)資料，并對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表明細(xì)中的大額賬款進(jìn)行票據(jù)核實(shí)，確保報(bào)表的真實(shí)性，確定其正常經(jīng)營(yíng)能力；4．針對(duì)借款用途，借款人是否已經(jīng)投入有相應(yīng)比例的自有資金，企業(yè)已經(jīng)投入自有資金一般不少于該項(xiàng)目借款金額的300%，企業(yè)總負(fù)債一般不高于70%；5．借款人申請(qǐng)的貸款用途是否符合當(dāng)前國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和小額貸款公司的支持服務(wù)范圍；核實(shí)借款人的工程合同、供銷(xiāo)合同、計(jì)量單、等文件真實(shí)性與合法性，結(jié)合實(shí)地調(diào)查結(jié)果，初判其償債能力；核實(shí)借款人所提供抵質(zhì)押物的相關(guān)文件真實(shí)性與合法性，結(jié)合實(shí)地調(diào)查結(jié)果對(duì)抵質(zhì)押物進(jìn)行評(píng)價(jià)。為加強(qiáng)信貸管理，規(guī)范公司貸款行為，根據(jù)《擔(dān)保法》、《合同法》、《重慶市小額貸款公司試點(diǎn)管理暫行管理辦法》等法律、法規(guī)以及有關(guān)規(guī)章制度，制定本貸前調(diào)查制度。綜上所述，業(yè)務(wù)人員做好了貸前調(diào)查就等于完成了整個(gè)業(yè)務(wù)流程的一大步，