【正文】 我行與該公司長(zhǎng)期發(fā)生過(guò)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，雙方雙合作較愉快，20**年，由于政府加大招商引資力度，對(duì)于該公司兼并情況，我行密切關(guān)注，在其成功被寧波BB集團(tuán)兼并后，我行及時(shí)制定營(yíng)銷(xiāo)方案。公司銷(xiāo)售模式為直銷(xiāo)工程機(jī)械車(chē)輛生產(chǎn)廠家，中間不經(jīng)過(guò)銷(xiāo)售商，業(yè)務(wù)周期一般為2個(gè)月左右。當(dāng)應(yīng)收應(yīng)付帳款的比重大于總資產(chǎn)或總負(fù)債的15%（或一定比例）時(shí)，應(yīng)注意分析帳齡分布情況。②流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)總額/流動(dòng)負(fù)債總額100%一般認(rèn)為2:1的流動(dòng)比率較好。一是分析申請(qǐng)貸款的企業(yè)是否具備產(chǎn)品有市場(chǎng)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有效益、無(wú)擠占挪用信貸資金、無(wú)惡意拖欠信用社及其它銀行、其它單位和個(gè)人借款或貨款的歷史、恪守信用等情況。（十）“流動(dòng)資金貸款”產(chǎn)品1．應(yīng)定期對(duì)借款人的履約情況及信用狀況和運(yùn)營(yíng)情況、宏觀經(jīng)濟(jì)變化和市場(chǎng)波動(dòng)情況、貸款擔(dān)保的變動(dòng)情況等內(nèi)容進(jìn)行檢查與分析；2．合同約定專(zhuān)門(mén)還款準(zhǔn)備金賬戶(hù)的，貸后管理還應(yīng)檢查借款人進(jìn)入專(zhuān)門(mén)賬戶(hù)的收入現(xiàn)金流比例以及賬戶(hù)內(nèi)的資金平均存量是否符合約定；3．應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度和重大風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，在借款期限內(nèi)，發(fā)生下列情況，危及信貸資金安全的，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)預(yù)警和報(bào)告，并視情況采取要求糾正、停止發(fā)放貸款和提前收回已發(fā)放的貸款等風(fēng)險(xiǎn)控制、化解措施。（八）“固定資產(chǎn)貸款”產(chǎn)品1．應(yīng)定期對(duì)借款人和項(xiàng)目發(fā)起人的履約情況及信用狀況、項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)情況、宏觀經(jīng)濟(jì)變化和市場(chǎng)波動(dòng)情況、貸款擔(dān)保的變動(dòng)情況等內(nèi)容進(jìn)行檢查與分析，建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。（二）“創(chuàng)業(yè)樂(lè)”產(chǎn)品1．應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目進(jìn)展、收益及與項(xiàng)目實(shí)施有關(guān)的情況進(jìn)檢查； 2．貸后管理崗人員還應(yīng)經(jīng)常提供相應(yīng)的服務(wù)工作，并建立客戶(hù)信用記錄，發(fā)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，避免資金損失。對(duì)于以經(jīng)營(yíng)收入為主要收入來(lái)源的，檢查其經(jīng)營(yíng)和資金周轉(zhuǎn)的情況，同時(shí)根據(jù)借款人所從事行業(yè)的發(fā)展、競(jìng)爭(zhēng)狀況判斷其收入發(fā)展趨勢(shì)。5)重大事項(xiàng)進(jìn)展情況a)擬或正在進(jìn)行重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目建設(shè)情況b)擬或正在進(jìn)行對(duì)外投資情況。為此，下文將XX農(nóng)村銀行(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本行”)現(xiàn)有的信貸業(yè)務(wù)品種在貸后檢查中共性的地方及差異性的地方歸納如下：一、共性部分貸后檢查主要包括客戶(hù)檢查和擔(dān)保檢查兩項(xiàng)內(nèi)容。在這部分分析中，應(yīng)避免遺漏或掩蓋借款人存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。保證人附表：財(cái)務(wù)分析表、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)表等。② 不要先定方案后調(diào)查。⑦ 通過(guò)查看稅務(wù)登記證明文件、納稅申報(bào)資料和納稅證明，分析其與損益表的銷(xiāo)售收入、利潤(rùn)、成本等是否一致，納稅情況是否正常；查看生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃及執(zhí)行情況，有較大差異的，要分析原因。對(duì)未經(jīng)審計(jì)的報(bào)表，調(diào)查人員應(yīng)注明報(bào)表來(lái)源，注意審查報(bào)表要素是否齊全、有效，是否已加蓋公章，不接受制表人、負(fù)責(zé)人欄目空缺的報(bào)表。四、約定擔(dān)保的主債權(quán)不明確，擔(dān)保人免責(zé)。對(duì)現(xiàn)有授信客戶(hù)，客戶(hù)經(jīng)理應(yīng)了解客戶(hù)與我們銀行合作情況，分析有無(wú)影響客戶(hù)資信的重大事項(xiàng)，如:重大的投資項(xiàng)目、重大的體制變化、重大的人事調(diào)整、重大的事故和賠償、重大的法律訴訟和對(duì)外擔(dān)保等等，并判斷其是否仍符合我行授信客戶(hù)資格要求。方式：通過(guò)查賬、盤(pán)庫(kù)進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)；巡視廠房、設(shè)備；與公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)與銷(xiāo)售主管等面談；如需要也可會(huì)見(jiàn)公司其他相關(guān)人員（如員工）。客戶(hù)雙人調(diào)查：對(duì)新授信客戶(hù)的調(diào)查必須實(shí)行有簽字權(quán)的雙人會(huì)同調(diào)查，雙人中除一人為經(jīng)辦客戶(hù)經(jīng)理外，另一人應(yīng)為信貸業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人（或業(yè)務(wù)骨干）或授信經(jīng)營(yíng)單位（支行）負(fù)責(zé)人；授信經(jīng)營(yíng)部門(mén)認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)敞口金額較大或潛在風(fēng)險(xiǎn)較大的，授信經(jīng)營(yíng)部門(mén)上級(jí)負(fù)責(zé)人應(yīng)參與雙人調(diào)查。貸款調(diào)查交叉審核技術(shù)就是在貸款調(diào)查前、調(diào)查中和調(diào)查報(bào)告制作和貸后檢查管理過(guò)程中，通過(guò)不同信息來(lái)源途徑、同一信息來(lái)源途徑的勾稽關(guān)系，對(duì)客戶(hù)信息進(jìn)行真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性確定的過(guò)程。第十一條 任何單位和個(gè)人不得強(qiáng)令銀行等金融機(jī)構(gòu)或者企業(yè)為他人提供保證；銀行等金融機(jī)構(gòu)或者企業(yè)對(duì)強(qiáng)令其為他人提供保證的行為，有權(quán)拒絕。D．貸款額度貸款額度：是指向客戶(hù)發(fā)放的貸款金額應(yīng)根據(jù)客戶(hù)的實(shí)際需求，并與抵押或質(zhì)押物的價(jià)值之比相匹配，一般用成數(shù)或百分比表示。除非自己眼見(jiàn)或有證實(shí)，其余都不可信。職責(zé)：① 授信經(jīng)營(yíng)部門(mén)客戶(hù)經(jīng)理是授信調(diào)查的第一責(zé)任人，對(duì)被調(diào)查客戶(hù)情況及印鑒、簽字等相關(guān)要素的真實(shí)性和申報(bào)資料的合法性、有效性、完整性負(fù)責(zé)，參與調(diào)查人員應(yīng)負(fù)參與調(diào)查過(guò)程中的相應(yīng)責(zé)任。②注意從相關(guān)的行業(yè)、企業(yè)、人員，客戶(hù)鄰居以及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等側(cè)面了解客戶(hù)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，從中掌握第一手資料。在目前，企業(yè)（個(gè)人）信用基礎(chǔ)較為薄弱，特別是我們面對(duì)的是小微企業(yè)，其“硬信息”的失真度偏高，為彌補(bǔ)“硬信息”的失真，我們只有依靠“軟信息”的收集和掌握，來(lái)避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。六、總評(píng)價(jià)在對(duì)項(xiàng)目情況進(jìn)行逐項(xiàng)分析并分別得出分項(xiàng)結(jié)論的基礎(chǔ)上，對(duì)各分項(xiàng)論證結(jié)果進(jìn)行全面的歸納總結(jié)，形成總體評(píng)估結(jié)論。（三）項(xiàng)目背景分析對(duì)固定資產(chǎn)貸款，應(yīng)分析項(xiàng)目的合規(guī)性、項(xiàng)目建設(shè)的基本內(nèi)容作可行性分析。五、提出調(diào)查結(jié)論調(diào)查人要在進(jìn)行貸款綜合效益分析基礎(chǔ)上，總體評(píng)價(jià)企業(yè)的“現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)、償還、管理狀況”，結(jié)合借款用途、還款來(lái)源和計(jì)劃、借款項(xiàng)目的自籌資金到位情況明確以下事項(xiàng)：貸與不貸；貸款方式；貸款金額；貸款期限；貸款利率；還款方式等。流動(dòng)負(fù)債該指標(biāo)比率越大越好，表明短期償債能力越強(qiáng)營(yíng)業(yè)狀況存貨周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)貨成本/平均存貨其中：平均存貨=（期初存貨+期末存貨）247。調(diào)查借款單位材料采購(gòu)落實(shí)情況，分析判斷原材料是否有來(lái)源，調(diào)查原料市場(chǎng)價(jià)格變化情況、主要供貨單位、購(gòu)貨與銷(xiāo)售的方式。（三）行業(yè)情況：行業(yè)成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期性、行業(yè)贏利性、國(guó)家政策等。即《國(guó)有土地使用證》《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》《建設(shè)工程規(guī)劃 許可證》和《建設(shè)工程施工許可證》開(kāi)發(fā)商已交納土地出讓金或需交納的相當(dāng)于土地使用權(quán)出讓金的款額開(kāi)發(fā)商已投入工程款項(xiàng)的書(shū)面證明在建工程的施工進(jìn)度、工程竣工日期、已完成的工作量和工程量以在建工程已完工部分抵押的，其土地使用權(quán)隨之抵押。提 示抵押權(quán)與租賃權(quán)、從物權(quán)的關(guān)系抵押權(quán)與租賃權(quán)。若抵押物為共有，抵押人應(yīng)出具共有人同意該財(cái)產(chǎn)用于抵押的書(shū)面證明。具有代為清償債務(wù)能力的法人、公民或者依法登記領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照不具有法人資格的獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)、中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、村辦、企業(yè)以及從事經(jīng)營(yíng)活的社會(huì)團(tuán)體可以作為保證人。c、貸款償還責(zé)任的承擔(dān)主體。對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)應(yīng)注意以下問(wèn)題：a、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人在申請(qǐng)企業(yè)設(shè)立登記時(shí)明確以其家庭共有財(cái)產(chǎn)作為個(gè)人出資的應(yīng)當(dāng)依法以家庭共有財(cái)產(chǎn)對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任。對(duì)合伙企業(yè)的審查《合伙企業(yè)法》規(guī)定，合伙企業(yè)是指在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的由各合伙人訂立合伙協(xié)議，共同出資、合伙經(jīng)營(yíng)、共享收益、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)并對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任的營(yíng)利性組織。信貸資料主要包括： 申請(qǐng)人基礎(chǔ)資料 擔(dān)保資料 銀行內(nèi)部流轉(zhuǎn)資料二、對(duì)借款主體的審查（一）個(gè)人類(lèi)客戶(hù)（二）公司類(lèi)客戶(hù) a、企業(yè)法人 b、事業(yè)法人 c、其他經(jīng)濟(jì)組織 個(gè)人類(lèi)各戶(hù)完全民事行為能力人的要件年滿(mǎn)18周歲或者雖不滿(mǎn)18周歲，但以自己的勞動(dòng)收入為主要生活來(lái)源，并能維持當(dāng)?shù)厝罕娨话闵钏侥隄M(mǎn)16 周歲的公民精神狀況、智力水平正常能獨(dú)立進(jìn)行民事活動(dòng)主體資格證明文件自然人作為借款人的身份證明必須真實(shí)有效 有效身份證明包括：居民身份證、戶(hù)口簿、軍官證、警官證、文職干部證、士兵證、護(hù)照、港澳臺(tái)同胞回鄉(xiāng)證等符合法律、行政法規(guī)以及國(guó)家有關(guān)規(guī)定的身份證件。加強(qiáng)貸款審查就是要消除事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)盡可能把可以預(yù)見(jiàn)的貸款風(fēng)險(xiǎn)控制在最低限度，提高我們的核心競(jìng)爭(zhēng)力。上述證明文件的正本、副本具為原件，有同等法律效力，復(fù)印件必須與原件核對(duì)后由簽字確認(rèn)方可作為證明文件。合伙企業(yè)發(fā)生退伙事由退伙人應(yīng)當(dāng)對(duì)其退伙前已發(fā)生的合伙企業(yè)債務(wù)與其他合伙人承擔(dān)連帶責(zé)任。同時(shí)還應(yīng)當(dāng)對(duì)其法人按照借款主體的要求進(jìn)行審查。d、藥品批發(fā)企業(yè)須具有所在地省、自治區(qū)、直轄市藥品監(jiān)督管理部門(mén)核發(fā)的《藥品經(jīng)營(yíng)許可證》，藥品零售企業(yè)須具有所在地縣級(jí)以上地方藥品監(jiān)督管理部門(mén)核發(fā)的《藥品經(jīng)營(yíng)許可證》。自然人保證主體的審查重點(diǎn) a、保證人具有完全民事行為能力 b、保證人具有代為清償債務(wù)的能力c、保證人姓名應(yīng)與其有效身份證件上的姓名相一致 d、保證人已婚的，盡可能要求其配偶同時(shí)提供保證擔(dān)保，以避免在發(fā)生糾紛時(shí)分割保 證人的財(cái)產(chǎn)，降低保證人的代償能力。以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體以其社會(huì)公益設(shè)施以外的財(cái)產(chǎn)，為自身債務(wù)設(shè)定抵押的除外違法、違章、臨時(shí)建筑物已依法公告列入拆遷范圍的房地產(chǎn)列入文物保護(hù)的建筑物和有重要紀(jì)念意義的其他建筑物軍事設(shè)施1以出讓方式取得土地使用權(quán)滿(mǎn)兩年未動(dòng)工開(kāi)發(fā)，可以無(wú)償收回的土地使用權(quán)1城市規(guī)劃區(qū)內(nèi)的集體所有土地未轉(zhuǎn)化為國(guó)有土地的。但是抵押物與其從物為兩個(gè)以上的人分別所有時(shí)，抵押權(quán)的效力不及于抵押物的從物。以下財(cái)產(chǎn)不得作為質(zhì)物：a、依法禁止流通的或不可轉(zhuǎn)的財(cái)產(chǎn) b、國(guó)家機(jī)關(guān)的財(cái)產(chǎn)c、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等公益目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他公益設(shè)施d、不動(dòng)產(chǎn)及其用益權(quán)e、被采取查封、扣押等強(qiáng)制措施的財(cái)產(chǎn) f、所有權(quán)不明或有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn) g、依法不得質(zhì)押的其他財(cái)產(chǎn)四、對(duì)貸款用途的審查 重點(diǎn)是審查貸款項(xiàng)目的政策性、合法性。二是借款申請(qǐng)人從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否合規(guī)合法、符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃要求。若該比率過(guò)低，說(shuō)明企業(yè)償還能力較差，若該比率過(guò)高，說(shuō)明企業(yè)的部分資金閑置。（三）還貸來(lái)源及還款時(shí)間分析分析貸款項(xiàng)目生產(chǎn)周期、預(yù)計(jì)利潤(rùn)水平、現(xiàn)金流量，調(diào)查分析借款單位還本付息資金來(lái)源，確定借款期限等。如客戶(hù)股東為跨國(guó)集團(tuán)客戶(hù)時(shí)，應(yīng)分析其境外公司的資信情況。盈虧平衡分析是指在一定的市場(chǎng)和生產(chǎn)（營(yíng)業(yè)）條件下對(duì)項(xiàng)目成本與收益的平衡關(guān)系進(jìn)行的分析，以盈虧平衡點(diǎn)表示。必須牢牢把握貸款管理的九個(gè)環(huán)節(jié)：①受理；②調(diào)查；③風(fēng)評(píng)；④審批；⑤簽約；⑥發(fā)放；⑦支付；⑧后管；⑨處置。使信貸結(jié)構(gòu)不斷得到優(yōu)化和提高，確保市場(chǎng)份額。⑥關(guān)鍵是作為我們從事信貸工作的人員，要增強(qiáng)盡職觀念，時(shí)刻做個(gè)有心人：備個(gè)小本子，把隨時(shí)了解的情況記下來(lái)備個(gè)案（俗語(yǔ)說(shuō)：好腦子不如爛筆頭），有空時(shí)經(jīng)常翻閱看看，匯總，從中發(fā)現(xiàn)蛛絲馬跡，把風(fēng)險(xiǎn)隱患全部暴露出來(lái)，以變被動(dòng)為主動(dòng)。② 客戶(hù)經(jīng)理?yè)碛惺谛艠I(yè)務(wù)的受理、初選和調(diào)查權(quán)，如實(shí)反映調(diào)查的實(shí)際情況，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)獨(dú)立進(jìn)行判斷，提出初步授信方案(包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的建議)或提出否決建議。判斷客戶(hù)還款能力最基本的條件是滿(mǎn)足收入還貸比的要求，各類(lèi)貸款具體要求如下：1)個(gè)人住房、消費(fèi)貸款：本筆貸款月還貸支出與收入比須在50%（含）以下，且月所有債務(wù)支出與收入比須在55%（含）以下；2)個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款：貸款月所有債務(wù)支出與收入比須在60%（含）以下 3)還款能力的測(cè)算還需要涉及收入證明（含視同收入）及債務(wù)折算。第九條 學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得為保證人。包括：申請(qǐng)貸款業(yè)務(wù)的用途、期限、金額、擔(dān)保方式及委托代理人；決議的簽字人數(shù)應(yīng)達(dá)到公司合同或章程規(guī)定的有效簽字人數(shù)；根據(jù)各授信品種的規(guī)定，對(duì)客戶(hù)提供的相應(yīng)資料進(jìn)行初步審查； 根據(jù)“擔(dān)保管理政策”的要求審查擔(dān)保方的資料。③ 應(yīng)避免建立信貸關(guān)系的 有下列情形之一者，不對(duì)其發(fā)放貸款： ；、經(jīng)營(yíng)或投資國(guó)家明文禁止的產(chǎn)品、項(xiàng)目；；； ； 、租賃、聯(lián)營(yíng)、合并（兼并）、合作、分立、產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、股份制改造等體制變更過(guò)程中，未清償原有貸款債務(wù)、落實(shí)原有貸款債務(wù)或提供相應(yīng)擔(dān)保；7 。面談：目的：初步確定貸款申請(qǐng)人是否具備資格，為實(shí)地調(diào)查、財(cái)務(wù)分析作準(zhǔn)備。在實(shí)地調(diào)查前，調(diào)查人員應(yīng)做好充分準(zhǔn)備，詳細(xì)研究已有的客戶(hù)資料，并根據(jù)客戶(hù)的情況準(zhǔn)備問(wèn)題清單。參考案例：一、被告已注銷(xiāo)，銀行訴訟請(qǐng)求被駁回。面對(duì)市場(chǎng)上的造假之風(fēng)，我們需掌握足夠的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，以行業(yè)明銳的目光，練就一手隨時(shí)能識(shí)破其真?zhèn)蔚募寄?，確保信貸業(yè)務(wù)在我們的努力下健康發(fā)展。重點(diǎn)核查以下內(nèi)容：對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表，應(yīng)調(diào)查貨幣資金情況，核實(shí)銀行存款總賬及明細(xì)賬，貨幣資產(chǎn)中多少屬于開(kāi)證、承兌等保證金；存貨金額較大的，應(yīng)實(shí)地查看其真實(shí)狀況，分析其結(jié)構(gòu)是否合理，賬面價(jià)值與市場(chǎng)價(jià)值是否有重大不符；應(yīng)收賬款金額過(guò)大的，要審核其原始憑據(jù)；對(duì)待攤費(fèi)用和預(yù)提費(fèi)用金額較大的，應(yīng)查看明細(xì)科目，分析其是否符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定；對(duì)長(zhǎng)期投資占總資產(chǎn)比例超過(guò)10%的，要核查明細(xì)賬，了解分析投資效益；④ 對(duì)長(zhǎng)、短期負(fù)債，應(yīng)核查報(bào)表數(shù)與貸款卡查詢(xún)記錄是否一致，金額較大的，要查看借款合同，了解他行貸款條件和貸款償還期；要核對(duì)實(shí)收資本的明細(xì)賬，并了解投資方的實(shí)力和信譽(yù)，核查應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款和其他應(yīng)收明細(xì)賬戶(hù)中是否有公司股東或股東控股企業(yè)，若有金額較大的往來(lái)款，應(yīng)核查形成原因，有無(wú)變相抽逃注冊(cè)資本的情況；對(duì)資本公積、盈余公積金額較大或增長(zhǎng)較快的，應(yīng)核查其形成過(guò)程和原因，分析其是否屬實(shí)。① 在實(shí)際測(cè)算中，借款人營(yíng)運(yùn)資金需求可參考如下公式：營(yíng)運(yùn)資金