【正文】 單因素分析曲線圖20100102030405025 20 15 10 5 0 5 10 15 20 25不確定因素變化率（%）內(nèi)部收益率（%）新增投資銷售價(jià)格經(jīng)營(yíng)成本銷售量基本方案。 盈虧平衡分析圖05101520250 20 40 60 80 100 120生產(chǎn)能力利用率（%）金額：（千萬(wàn)元）固定成本銷售收入總成本費(fèi)用 圖 141 盈虧平衡分析圖 敏感性分析 敏感性分析是通過(guò)分析預(yù)測(cè)項(xiàng)目主要因素發(fā)生變化時(shí)對(duì)企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力以及主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的影響，本項(xiàng)目主要分析投資，成本和銷售價(jià)格變化時(shí)對(duì)稅后項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期的影響。說(shuō)明項(xiàng)目對(duì)產(chǎn)銷量的變化具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 資產(chǎn)負(fù)債表見(jiàn)表 148，資產(chǎn)負(fù)債率在建設(shè)期達(dá)到 %，生產(chǎn)期達(dá)到%，表明項(xiàng)目的資產(chǎn)可以抵補(bǔ)負(fù)債。 a. 所得稅前指標(biāo)： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=13%）： 投資回收期： （含建設(shè)期 1年） b. 所得稅后指標(biāo)： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=13%）： 投資回收期： （含建設(shè)期 1年） 詳見(jiàn)表 146項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表。總投資收益率 %、投資利稅率 %、資本金利潤(rùn)率 %。 銷售稅金及附加 增值稅稅率為 17%、城市建設(shè)維護(hù)稅 5%，教育費(fèi)附加 3%。 單位成本估算見(jiàn)表 142 總成本費(fèi)用估算見(jiàn)表 143 固定資產(chǎn)折舊及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算見(jiàn)表 144 銷售收入及稅金估算 銷售收入估算：根據(jù)目前市場(chǎng)銷售情況分析 , 年產(chǎn) 1萬(wàn)噸竹子纖維，銷售價(jià)格定為 2300元 /噸 ；正常年銷售收入為 2300萬(wàn)元。 d. 其他費(fèi)用 管理費(fèi)用按銷售收入 1%計(jì)取，銷售費(fèi)用按銷售收入 5%計(jì)取，每年約為138萬(wàn)元。 固定資產(chǎn)投資中遞延資 產(chǎn)攤銷為 5年。 c. 折舊和攤銷 本項(xiàng)目設(shè)備折舊年限為 20年，設(shè)備折舊年限為 15年，凈殘值率為 5%，按分類年限計(jì)算折舊為 ，大修理按年折舊的 30%計(jì)算為 。 本項(xiàng)目的主要原料、輔料等是依據(jù)工藝專業(yè)提供的數(shù)值，并參照目前市場(chǎng)平均供貨預(yù)測(cè)的價(jià)格計(jì)算，來(lái)測(cè)算項(xiàng)目的原材料成本。 可利用原有固定資產(chǎn)折舊按甲方提供資產(chǎn)負(fù)債表 ?；鶞?zhǔn)收益率按13%計(jì)算。 計(jì)算期為 12年，建設(shè)期 1年，投產(chǎn)期 1年，生產(chǎn)期為 10年，建筑工程折舊年限為 20年，設(shè)備折舊年限為 15年。 第十四 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 編制依據(jù) 依據(jù)國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)頒發(fā)的《投資項(xiàng)目可行性研究指南 》；輕工業(yè)勘察設(shè)計(jì)協(xié)會(huì)《輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制內(nèi)容深度規(guī)定》。 流動(dòng)資金 ，自籌 30%計(jì) ，銀行貸款 70%計(jì) 萬(wàn)元，年利率按 %計(jì)算。 投資估算報(bào)表目錄 基本報(bào)表： 表 121 項(xiàng)目建設(shè)投資構(gòu)成分析表； 表 122 建設(shè)投資估算表； 表 123 流動(dòng)資金估算表； 表 124 分年資金投入計(jì)劃表。 b. 百元銷售收入占用建設(shè)投資 。見(jiàn)表 124分年資金收入計(jì)劃表。 流動(dòng)資金需要額 正常年需全額流動(dòng)資金 ，鋪底流動(dòng)資金 ，生產(chǎn)期第一年投入 70%，計(jì) ，第二年再投入 30%，計(jì) 。 e. 結(jié)算過(guò)程中應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款的周轉(zhuǎn)天數(shù)為 30天。 c. 生產(chǎn)過(guò)程中在產(chǎn)品的周轉(zhuǎn)天數(shù)為 2天。 流動(dòng)資金估算依據(jù) a. 主要原輔材料的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)為 30天。 預(yù)備費(fèi)按第一、二部分投資的 10%計(jì)列。 c. 安裝工程費(fèi)： 設(shè)備安裝、工藝管道、等安裝均參考《輕工業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法》中有關(guān)規(guī)定指標(biāo)，并結(jié)合該項(xiàng)目技改工程的實(shí)際情況計(jì)算費(fèi)用。 工程費(fèi)用估算 a. 建筑工程費(fèi)： 根據(jù)該項(xiàng)目的建、構(gòu)筑物的結(jié)構(gòu)形式或同類型廠房及使用要求，結(jié)合當(dāng)?shù)亟诮ㄖ牧蟽r(jià)格、造價(jià)水平計(jì)算工程費(fèi)用。 建設(shè)投資估算 建設(shè)投資估算金額 該項(xiàng)目建設(shè)投資金額 ，其中：環(huán)境保護(hù)投資 ，預(yù)備費(fèi) 。 建設(shè)投資估算范圍 本估算包括新建工程項(xiàng)目的主要生產(chǎn)、輔助生產(chǎn)、公用工程的供熱、供電、給排水、環(huán)境保護(hù)工程、總圖工程及生活福利設(shè)施等項(xiàng)目的建筑工程、利用原有建筑工程的投資，同時(shí) 還包括項(xiàng)目籌建到項(xiàng)目建成竣工、試車投產(chǎn)等其他全部費(fèi)用。詳見(jiàn)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建議表（表 111）。 員工培訓(xùn)計(jì)劃 籌建期間，組織管理人員和工人骨干到國(guó)內(nèi)發(fā)達(dá)地區(qū)具有相當(dāng)規(guī)模、技術(shù)先進(jìn)、管理嚴(yán)格的竹子纖維生產(chǎn)企業(yè)參觀、學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。 表 101 勞動(dòng)定員構(gòu)成表 序號(hào) 崗位名稱 人數(shù) （人） 備 注 1 車間主任 1 2 車間付主任 1 3 行政管理及銷售人員 5 4 生產(chǎn)班長(zhǎng) 4 5 操作人員 20 每班 5 人 員工來(lái)源及招聘方案 本項(xiàng)目人員的來(lái)源由 當(dāng)?shù)?社會(huì)招聘 ，并認(rèn)真做好崗位培訓(xùn)工作。 勞動(dòng)定員數(shù)量及技能素質(zhì)要求 本項(xiàng)目定員 31人，其中管理 和 工程技術(shù)人員 7人，生產(chǎn)人員 24人。 b、管理部門按精簡(jiǎn)、高效和創(chuàng)新的原則定員。全廠實(shí)行每周五天工作制。 人力資源配置 工作制度 本項(xiàng)目 全年 工作天數(shù)為 340天，生產(chǎn)車間 實(shí)行四班三運(yùn)轉(zhuǎn) 。發(fā)生火災(zāi)時(shí)，可自救并配合縣消防隊(duì)工作。 （ 4） 制定消防管理規(guī)章制度，車間設(shè)兼職消防安全員，定期檢查消防設(shè)施，加強(qiáng)消防安全宣傳教育及管理，生產(chǎn)區(qū)域內(nèi)嚴(yán)禁吸煙。 （ 2）新建蓋的建（構(gòu)）筑物 的平面布置，嚴(yán)格按現(xiàn)行的《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》 GB500162020中要求執(zhí)行，控制建（構(gòu)）筑物防火間距，廠區(qū)形成環(huán)狀消防通道，人流、物流分開(kāi)， 滿足消防車通行要求。 廠區(qū) 內(nèi)原 配備有完備 消防給水及應(yīng)急設(shè)施 ，設(shè)有消防、蓄水兼用的蓄水池， 本項(xiàng)目消防利用竹子加工廠 現(xiàn)有的消防設(shè)施 及消防給水系統(tǒng) ，在新建的建（構(gòu)）筑物 按消防要求增設(shè) 消火栓， 同時(shí)按規(guī)范設(shè)置滅火器等應(yīng)急措施。 防火等級(jí) 本項(xiàng)目生產(chǎn)廠房及附屬生產(chǎn)設(shè)施， 是 采用鋼結(jié)構(gòu)及鋼筋混凝土、磚混結(jié)構(gòu)、耐火等級(jí)為一、二級(jí)；生產(chǎn) 及庫(kù)房、露天原料堆場(chǎng)火災(zāi)危險(xiǎn)等級(jí)均屬中危險(xiǎn)級(jí)。工人定期進(jìn)行身體檢查，不適 宜在生產(chǎn)崗位工作時(shí)，應(yīng)及時(shí)調(diào)離。 c. 生產(chǎn)車間內(nèi)設(shè)男、女更衣室，廠區(qū)設(shè) 廁所、浴室等輔助設(shè)施。 b. 本項(xiàng)目噪聲主要為工藝 運(yùn)轉(zhuǎn)設(shè)備噪聲。 c、各類建筑物按規(guī)定設(shè)置防雷、消防 設(shè)施。 I、 防火、防雷 ： a、在易燃區(qū)域設(shè)置監(jiān)視系統(tǒng)及消防設(shè)施，設(shè)置有效防火通道。在易燃易爆區(qū)域或防爆規(guī)范設(shè)防。并按生產(chǎn)要求穿戴好適用于各自崗位的勞動(dòng)保護(hù)用品。 F、在有 高溫濕熱生產(chǎn)車間 、 操作區(qū)設(shè)置通風(fēng)排氣裝置或 移動(dòng)式噴霧降溫軸流風(fēng)機(jī)， 隔離操作室，改善工人的操作環(huán)境。設(shè)備維修時(shí)切斷電源，并在電源閘刀處和維修設(shè)備的顯要位置掛上醒目的維修告示牌。 D、 所有電氣轉(zhuǎn)動(dòng)設(shè)備設(shè)有 安全 防護(hù)罩。 安全措施方案 A、 在廠區(qū)總平面布置上，各建筑物之間按規(guī)范要求 留有足夠的間距，道路成環(huán)形，通暢、能滿足消防和運(yùn)輸?shù)确矫娴囊螅? B、 生產(chǎn)車間設(shè)備在布置上均按規(guī)范要求留有安全通道和規(guī)定的操作間距。 環(huán)境保護(hù)投資 本工程用于環(huán)保內(nèi)容的建設(shè)投資 元，環(huán)境保護(hù)投資占總 投資的比例： %。 噪聲污染治理 本項(xiàng)目在有噪音產(chǎn)生的設(shè)備或地方，設(shè)計(jì)考慮設(shè)置消音器或采取隔離處理等措施降低噪音，使噪聲對(duì)周圍環(huán)境的污染降低到允許范圍之內(nèi)。 鍋爐 煤 灰渣 集中堆放 后 ，送到磚廠制磚或鋪路 ，作資源化處理 。達(dá)到（ GB132712020）《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》的要求。 （ GB132712020）《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》； （ GBZ12020） 《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》。 （ 3）采用的法規(guī) 《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》； 《中華人民共和國(guó)水污染防治法》； 《中華人民共和國(guó)大氣污染防治法》； 《中華人民共和國(guó)環(huán)境噪聲污染防治法》； 《中華人民共和國(guó)固體廢物污染防治法》。 噪聲 噪聲主要來(lái)自于設(shè)備運(yùn)行及運(yùn)輸車輛進(jìn)出會(huì)產(chǎn)生一定聲級(jí)的噪聲 。 廢水 本項(xiàng)目生產(chǎn)過(guò)程中無(wú)廢水排出，只有少量設(shè)備冷卻水和沖洗水，無(wú)污染物， 水質(zhì)無(wú)變化，不需處理， 直接排入廠區(qū)排水溝。 項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)對(duì)環(huán)境的影響 項(xiàng)目建設(shè)對(duì)環(huán)境的影響 本項(xiàng)目工程是在 河口縣竹子加工廠 內(nèi) 建設(shè)，項(xiàng)目建設(shè)對(duì)地形、地貌、草地植被等沒(méi)有破壞，對(duì)社會(huì)環(huán)境、文物古跡等沒(méi)有影響。這些制度措施的建立，將有助于企業(yè)能源管理和節(jié)能工作的開(kāi)展 第八 章 環(huán)境保護(hù) 廠址環(huán)境條件 本項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn) 河口縣竹子加工廠 內(nèi)，位于 位于 河口縣 南溪鎮(zhèn) ， 距河口縣 18千米，周圍無(wú)居民區(qū)及生活設(shè)施。制定并實(shí)施《節(jié)能管理辦法》，《辦法》具體規(guī)定節(jié)能管理的目的、范圍、體系、各管理部門及生產(chǎn)車間的工作職責(zé)，能源計(jì)量，能源統(tǒng)計(jì)， 能耗定額制定和考核，獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰等。依照國(guó)家的相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)實(shí)際，設(shè)立總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的節(jié)能管理網(wǎng)絡(luò)體系。 d. 照明燈具盡可能選用高效節(jié)能型塊板燈具，照明光源采用新型高效的金屬鹵化物 、節(jié)能燈、 T5管日光燈等光源。實(shí)際動(dòng)作結(jié)果證明，采用變頻技術(shù)，能夠節(jié)約電能 30%以上，節(jié)能效果十分顯著，一般投資回收期為 2年左右。因此，本項(xiàng)目選用了熱效率高 、 煤種適應(yīng)能力強(qiáng) 、節(jié)能效果顯著的節(jié)能燃煤鍋爐，做好工程設(shè)計(jì)，為項(xiàng)目建設(shè)完成投產(chǎn)后的節(jié)能 創(chuàng)造有利條件； b. 在能 回收凝結(jié)水 的地方盡量采取措施， 回收凝結(jié)水及熱量，減少軟化水系統(tǒng)的制水量，節(jié)約能源，降低生產(chǎn)成 本； c. 加強(qiáng)用熱設(shè)備及熱力管道保溫，選用新型保溫材料，減少熱損失 。 生產(chǎn)工藝主要節(jié)能措施 a. 設(shè)備布置 上 順生產(chǎn)工藝流程布置， 工藝暢通、短捷，減少管路長(zhǎng)度和內(nèi)部運(yùn)輸距離， 減少物料輸送的動(dòng)力消耗； b. 在建設(shè)中盡量選用先進(jìn)節(jié)能技術(shù)和設(shè)備，降低各項(xiàng)消耗指標(biāo)； c. 裝設(shè)計(jì)量監(jiān)測(cè)儀表，記錄能源消耗資料。 C、設(shè)備選擇原則 1）采用安全可靠、滿足工藝技術(shù)、維修量少及維修方便的設(shè)備； 2）采用國(guó)家有關(guān)部門推薦的高效節(jié)能、環(huán)保新設(shè)備； 3） 適當(dāng)配備自控 監(jiān)測(cè) 儀表，以穩(wěn)定生產(chǎn)過(guò)程主要技術(shù)參數(shù) ； 4）配置必備能源計(jì)量器具 ，實(shí)行能耗定額控制管理，提高功效和產(chǎn)品質(zhì)量，從而降低能耗 。 B、廠區(qū)布局和車間工藝平面布置原則 1） 總圖 布置 時(shí)，結(jié)合場(chǎng)地地形特點(diǎn)，做到布局緊湊合理，熱力路線短捷、簡(jiǎn)明，盡可能靠近用汽中心，縮短各類管線、電纜的輸送距離，減少熱 、 電損失，降低能耗。 因此， 設(shè)計(jì)中應(yīng) 加大節(jié)能技術(shù) 的應(yīng)用 ，提高能源利用率 和轉(zhuǎn)化 率，減輕環(huán)境污染，確保實(shí)現(xiàn)節(jié)能目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)節(jié)約發(fā)展、清潔生產(chǎn)和可持續(xù)發(fā)展。堅(jiān)持節(jié)能與發(fā)展相互促進(jìn)，把節(jié)能作為轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的主攻方向，從根本上改變高耗能、高污染的粗放型經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式；堅(jiān)持發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制作用與政府宏觀調(diào)控相結(jié)合，努力營(yíng)造有利于節(jié)能的體制環(huán)境、政策環(huán)境和市場(chǎng)環(huán)境；堅(jiān)持源頭控制與存量挖潛、依法管理與政策激勵(lì)、突出重點(diǎn)與全面推進(jìn)相結(jié)合。節(jié)能工作要全面貫徹科學(xué)發(fā)展觀，落實(shí)節(jié)約資源基本國(guó)策，以提高能源利用效率為核心，以轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式、調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、加快技術(shù)進(jìn)步為根本，強(qiáng)化全社會(huì)的節(jié)能意識(shí)，建立嚴(yán)格的管理制度，實(shí)行有效的激勵(lì)政策，逐步形成具有中國(guó)特色的節(jié) 能長(zhǎng)效機(jī)制和管理體制 。我國(guó)把節(jié)約能源作為一項(xiàng)基本國(guó)策，對(duì)能源實(shí)行開(kāi)發(fā)和節(jié)約并重的方針，在建設(shè)具有中國(guó)特色的社會(huì)主義事業(yè)中，各行各業(yè)都要認(rèn)真貫徹這一方針。隨著時(shí)間的 推移，地球上的儲(chǔ)量只會(huì)減少，不會(huì)增加，故節(jié)約能源已成為世界各國(guó)的共識(shí)。 第七章 節(jié)能 節(jié)能的重要意義 隨世界人口的不斷增長(zhǎng)，工業(yè)水平的不斷提高和消費(fèi)量的增加，能源消耗量迅速增長(zhǎng)。 燃料供應(yīng) 本項(xiàng)目所使用的燃料為燃煤， 采用小龍?zhí)睹旱V原煤， 年需用量 1600噸。本項(xiàng)目 廠址位于 自有 竹林基地 中心，原 料運(yùn)輸距離多在 10公里內(nèi)， 所以運(yùn)輸成本低， 原料 的 供應(yīng)穩(wěn)定可靠 。 同時(shí) 河口 、 金平 縣 由農(nóng)戶種植的竹子種植面積在 10萬(wàn)畝以上，儲(chǔ)量有 50100萬(wàn)噸，每年可提供的竹子在 20萬(wàn)噸以上。 本項(xiàng)目不需要其它化工原料。 b. 倉(cāng)儲(chǔ) 本項(xiàng)目成品貯存 利用 竹子加工廠 現(xiàn)閑置 的 1500平方米的 成品庫(kù) ，完全滿足 需要。 輔助生產(chǎn)設(shè)施 a. 維修 本項(xiàng)目的生產(chǎn)設(shè)備維修也 利用 竹子加工廠 現(xiàn)有維修設(shè)施 和力量， 增添部分 維修設(shè)備 ，以進(jìn)行常規(guī)的生產(chǎn)設(shè)備維護(hù)和檢修，保證 生產(chǎn) 正常 運(yùn)轉(zhuǎn)。 空壓 站 本項(xiàng)目空壓站根據(jù)生產(chǎn)需要考慮設(shè)置在生產(chǎn)車間，不考慮設(shè)專門的空壓站，就近提供氣源。根據(jù)《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》（ GB132712020）規(guī)定選用 35M高的鋼煙囪，口徑Ф 800。除塵采用干式多管旋風(fēng)除塵器，除塵效率為 %，具有結(jié) 構(gòu)簡(jiǎn)單，投資省，除塵效率高，負(fù)荷適應(yīng)性強(qiáng)等優(yōu)點(diǎn)。 鍋爐間給水由廠區(qū)生產(chǎn)給水管網(wǎng)供給； 鍋爐間設(shè)置化學(xué)軟化水處理系統(tǒng)，給水經(jīng)水處理系統(tǒng)處理后，由軟水泵（二臺(tái)，一用一備）送到除氧器除氧后，由電動(dòng)給水泵（二臺(tái) ， 一用一備）送入鍋爐。該爐型具有