【正文】 財務(wù)評價報表目錄表141 銷售收入、銷售稅金及附加費(fèi)估算表表142 單位產(chǎn)品成本估算表表143 總成本費(fèi)用表表144 固定資產(chǎn)折舊及遞延資產(chǎn)攤銷表表145 利潤和利潤分配表表146 項目投資現(xiàn)金流量表表147 財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表表148 資產(chǎn)負(fù)債表 表149 敏感性分析表表1410 財務(wù)評價指標(biāo)匯總表。企業(yè)具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力，從財務(wù)角度看是可行的，建議企業(yè)積極快上。 評價結(jié)論本項目年產(chǎn)1萬噸竹子纖維，%，%。詳見表149和圖142。詳見圖141。 不確定性分析 盈虧平衡分析以正常年生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)：BEP=年固定資本100%年平均銷售收入年平均銷售稅金及附加年可變成本=%計算結(jié)果表明，%，收益與成本平衡，企業(yè)保本。 清償能力分析財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表見表147，在整個計算期12年內(nèi)，財務(wù)平衡情況較好，企業(yè)自身技術(shù)水平能力很強(qiáng)。 財務(wù)評價 盈利能力分析按全部投資為基礎(chǔ)計算逐年現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出，通過分析計算，得出下列稅前和稅后財務(wù)評價指標(biāo)。 利潤估算由利潤和利潤分配表145可看出：本項目計算期為12年，建設(shè)期為1年，生產(chǎn)期為11年，所得稅按利潤總額的25%計算，盈余公積金按稅后利潤的10%計算。詳見表141。e. 財務(wù)費(fèi)用流動資金借款利息計入財務(wù)費(fèi)用。計入成本費(fèi)用中。c. 折舊和攤銷本項目設(shè)備折舊年限為20年，設(shè)備折舊年限為15年，凈殘值率為5%，大修理按年折舊的30%。本項目的主要原料、輔料等是依據(jù)工藝專業(yè)提供的數(shù)值，并參照目前市場平均供貨預(yù)測的價格計算，來測算項目的原材料成本?；鶞?zhǔn)收益率按13%計算。計算期為12年，建設(shè)期1年，投產(chǎn)期1年，生產(chǎn)期為10年，建筑工程折舊年限為20年，設(shè)備折舊年限為15年。第十四章 財務(wù)評價 編制依據(jù)依據(jù)國家發(fā)展計劃委員會頒發(fā)的《投資項目可行性研究指南》；xx勘察設(shè)計協(xié)會《xx建設(shè)項目可行性研究報告編制內(nèi)容深度規(guī)定》。，自籌30%，銀行貸款70%，%計算。 投資估算報表目錄基本報表：表121 項目建設(shè)投資構(gòu)成分析表；表122 建設(shè)投資估算表；表123 流動資金估算表；表124 分年資金投入計劃表。b. 。見表124分年資金收入計劃表。 流動資金需要額，生產(chǎn)期第一年投入70%，第二年再投入30%。e. 結(jié)算過程中應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款的周轉(zhuǎn)天數(shù)為30天。c. 生產(chǎn)過程中在產(chǎn)品的周轉(zhuǎn)天數(shù)為2天。 流動資金估算依據(jù)a. 主要原輔材料的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)為30天。 預(yù)備費(fèi)按第一、二部分投資的10%計列。c. 安裝工程費(fèi)：設(shè)備安裝、工藝管道、等安裝均參考《xx工程設(shè)計概算編制辦法》中有關(guān)規(guī)定指標(biāo)，并結(jié)合該項目技改工程的實際情況計算費(fèi)用。 工程費(fèi)用估算a. 建筑工程費(fèi)：根據(jù)該項目的建、構(gòu)筑物的結(jié)構(gòu)形式或同類型廠房及使用要求，結(jié)合當(dāng)?shù)亟诮ㄖ牧蟽r格、造價水平計算工程費(fèi)用。 建設(shè)投資估算 建設(shè)投資估算金額，其中：。 建設(shè)投資估算范圍本估算包括新建工程項目的主要生產(chǎn)、輔助生產(chǎn)、公用工程的供熱、供電、給排水、環(huán)境保護(hù)工程、總圖工程及生活福利設(shè)施等項目的建筑工程、利用原有建筑工程的投資，同時還包括項目籌建到項目建成竣工、試車投產(chǎn)等其他全部費(fèi)用。詳見項目實施進(jìn)度建議表（表111）。 員工培訓(xùn)計劃籌建期間，組織管理人員和工人骨干到國內(nèi)發(fā)達(dá)地區(qū)具有相當(dāng)規(guī)模、技術(shù)先進(jìn)、管理嚴(yán)格的竹子纖維生產(chǎn)企業(yè)參觀、學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。表101 勞動定員構(gòu)成表序號崗位名稱人數(shù)（人）備 注1車間主任12車間付主任13行政管理及銷售人員54生產(chǎn)班長45操作人員20每班5人 員工來源及招聘方案本項目人員的來源由當(dāng)?shù)厣鐣衅?，并認(rèn)真做好崗位培訓(xùn)工作。 勞動定員數(shù)量及技能素質(zhì)要求本項目定員31人，其中管理和工程技術(shù)人員7人，生產(chǎn)人員24人。b、管理部門按精簡、高效和創(chuàng)新的原則定員。全廠實行每周五天工作制。 人力資源配置 工作制度本項目全年工作天數(shù)為340天，生產(chǎn)車間實行四班三運(yùn)轉(zhuǎn)。發(fā)生火災(zāi)時，可自救并配合縣消防隊工作。（4）制定消防管理規(guī)章制度，車間設(shè)兼職消防安全員，定期檢查消防設(shè)施，加強(qiáng)消防安全宣傳教育及管理，生產(chǎn)區(qū)域內(nèi)嚴(yán)禁吸煙。（2）新建蓋的建（構(gòu)）筑物的平面布置，嚴(yán)格按現(xiàn)行的《建筑設(shè)計防火規(guī)范》GB500162006中要求執(zhí)行，控制建（構(gòu)）筑物防火間距，廠區(qū)形成環(huán)狀消防通道，人流、物流分開，滿足消防車通行要求。廠區(qū)內(nèi)原配備有完備消防給水及應(yīng)急設(shè)施，設(shè)有消防、蓄水兼用的蓄水池，本項目消防利用竹子加工廠現(xiàn)有的消防設(shè)施及消防給水系統(tǒng)，在新建的建（構(gòu)）筑物按消防要求增設(shè)消火栓，同時按規(guī)范設(shè)置滅火器等應(yīng)急措施。 防火等級本項目生產(chǎn)廠房及附屬生產(chǎn)設(shè)施，是采用鋼結(jié)構(gòu)及鋼筋混凝土、磚混結(jié)構(gòu)、耐火等級為一、二級；生產(chǎn)及庫房、露天原料堆場火災(zāi)危險等級均屬中危險級。工人定期進(jìn)行身體檢查，不適宜在生產(chǎn)崗位工作時，應(yīng)及時調(diào)離。c. 生產(chǎn)車間內(nèi)設(shè)男、女更衣室，廠區(qū)設(shè)廁所、浴室等輔助設(shè)施。b. 本項目噪聲主要為工藝運(yùn)轉(zhuǎn)設(shè)備噪聲。c、各類建筑物按規(guī)定設(shè)置防雷、消防設(shè)施。I、防火、防雷：a、在易燃區(qū)域設(shè)置監(jiān)視系統(tǒng)及消防設(shè)施，設(shè)置有效防火通道。在易燃易爆區(qū)域或防爆規(guī)范設(shè)防。并按生產(chǎn)要求穿戴好適用于各自崗位的勞動保護(hù)用品。F、在有高溫濕熱生產(chǎn)車間、操作區(qū)設(shè)置通風(fēng)排氣裝置或移動式噴霧降溫軸流風(fēng)機(jī)，隔離操作室，改善工人的操作環(huán)境。設(shè)備維修時切斷電源，并在電源閘刀處和維修設(shè)備的顯要位置掛上醒目的維修告示牌。D、所有電氣轉(zhuǎn)動設(shè)備設(shè)有安全防護(hù)罩。 安全措施方案A、在廠區(qū)總平面布置上，各建筑物之間按規(guī)范要求留有足夠的間距，道路成環(huán)形，通暢、能滿足消防和運(yùn)輸?shù)确矫娴囊螅籅、生產(chǎn)車間設(shè)備在布置上均按規(guī)范要求留有安全通道和規(guī)定的操作間距。 環(huán)境保護(hù)投資，環(huán)境保護(hù)投資占總投資的比例：%。 噪聲污染治理本項目在有噪音產(chǎn)生的設(shè)備或地方，設(shè)計考慮設(shè)置消音器或采取隔離處理等措施降低噪音，使噪聲對周圍環(huán)境的污染降低到允許范圍之內(nèi)。鍋爐煤灰渣集中堆放后，送到磚廠制磚或鋪路，作資源化處理。達(dá)到（GB132712001）《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》的要求。（GB132712001）《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》；（GBZ12002）《工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》。（3）采用的法規(guī)《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》；《中華人民共和國水污染防治法》；《中華人民共和國大氣污染防治法》；《中華人民共和國環(huán)境噪聲污染防治法》；《中華人民共和國固體廢物污染防治法》。 噪聲噪聲主要來自于設(shè)備運(yùn)行及運(yùn)輸車輛進(jìn)出會產(chǎn)生一定聲級的噪聲。 廢水本項目生產(chǎn)過程中無廢水排出，只有少量設(shè)備冷卻水和沖洗水，無污染物，水質(zhì)無變化，不需處理，直接排入廠區(qū)排水溝。 項目建設(shè)和生產(chǎn)對環(huán)境的影響 項目建設(shè)對環(huán)境的影響本項目工程是在xx縣竹子加工廠內(nèi)建設(shè)，項目建設(shè)對地形、地貌、草地植被等沒有破壞，對社會環(huán)境、文物古跡等沒有影響。這些制度措施的建立，將有助于企業(yè)能源管理和節(jié)能工作的開展第八章 環(huán)境保護(hù) 廠址環(huán)境條件本項目建設(shè)地點(diǎn)xx縣竹子加工廠內(nèi)，位于位于xx縣xx鎮(zhèn)，距xx縣18千米，周圍無居民區(qū)及生活設(shè)施。制定并實施《節(jié)能管理辦法》，《辦法》具體規(guī)定節(jié)能管理的目的、范圍、體系、各管理部門及生產(chǎn)車間的工作職責(zé)，能源計量，能源統(tǒng)計，能耗定額制定和考核，獎勵與懲罰等。依照國家的相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)實際，設(shè)立總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的節(jié)能管理網(wǎng)絡(luò)體系。d. 照明燈具盡可能選用高效節(jié)能型塊板燈具，照明光源采用新型高效的金屬鹵化物、節(jié)能燈、T5管日光燈等光源。實際動作結(jié)果證明，采用變頻技術(shù)，能夠節(jié)約電能30%以上，節(jié)能效果十分顯著，一般投資回收期為2年左右。因此，本項目選用了熱效率高、煤種適應(yīng)能力強(qiáng)、節(jié)能效果顯著的節(jié)能燃煤鍋爐，做好工程設(shè)計，為項目建設(shè)完成投產(chǎn)后的節(jié)能創(chuàng)造有利條件；b. 在能回收凝結(jié)水的地方盡量采取措施，回收凝結(jié)水及熱量，減少軟化水系統(tǒng)的制水量，節(jié)約能源，降低生產(chǎn)成本；c. 加強(qiáng)用熱設(shè)備及熱力管道保溫，選用新型保溫材料，減少熱損失。 生產(chǎn)工藝主要節(jié)能措施a. 設(shè)備布置上順生產(chǎn)工藝流程布置，工藝暢通、短捷，減少管路長度和內(nèi)部運(yùn)輸距離，減少物料輸送的動力消耗；b. 在建設(shè)中盡量選用先進(jìn)節(jié)能技術(shù)和設(shè)備，降低各項消耗指標(biāo)；c. 裝設(shè)計量監(jiān)測儀表，記錄能源消耗資料。C、設(shè)備選擇原則1）采用安全可靠、滿足工藝技術(shù)、維修量少及維修方便的設(shè)備；2）采用國家有關(guān)部門推薦的高效節(jié)能、環(huán)保新設(shè)備；3）適當(dāng)配備自控監(jiān)測儀表，以穩(wěn)定生產(chǎn)過程主要技術(shù)參數(shù)；4）配置必備能源計量器具，實行能耗定額控制管理，提高功效和產(chǎn)品質(zhì)量，從而降低能耗。B、廠區(qū)布局和車間工藝平面布置原則1）總圖布置時，結(jié)合場地地形特點(diǎn)，做到布局緊湊合理，熱力路線短捷、簡明，盡可能靠近用汽中心，縮短各類管線、電纜的輸送距離，減少熱、電損失，降低能耗。因此，設(shè)計中應(yīng)加大節(jié)能技術(shù)的應(yīng)用，提高能源利用率和轉(zhuǎn)化率，減輕環(huán)境污染，確保實現(xiàn)節(jié)能目標(biāo)，實現(xiàn)企業(yè)節(jié)約發(fā)展、清潔生產(chǎn)和可持續(xù)發(fā)展。堅持節(jié)能與發(fā)展相互促進(jìn)，把節(jié)能作為轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式的主攻方向，從根本上改變高耗能、高污染的粗放型經(jīng)濟(jì)增長方式；堅持發(fā)揮市場機(jī)制作用與政府宏觀調(diào)控相結(jié)合，努力營造有利于節(jié)能的體制環(huán)境、政策環(huán)境和市場環(huán)境；堅持源頭控制與存量挖潛、依法管理與政策激勵、突出重點(diǎn)與全面推進(jìn)相結(jié)合。節(jié)能工作要全面貫徹科學(xué)發(fā)展觀，落實節(jié)約資源基本國策，以提高能源利用效率為核心，以轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式、調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、加快技術(shù)進(jìn)步為根本，強(qiáng)化全社會的節(jié)能意識，建立嚴(yán)格的管理制度，實行有效的激勵政策，逐步形成具有中國特色的節(jié)能長效機(jī)制和管理體制。我國把節(jié)約能源作為一項基本國策，對能源實行開發(fā)和節(jié)約并重的方針，在建設(shè)具有中國特色的社會主義事業(yè)中，各行各業(yè)都要認(rèn)真貫徹這一方針。隨著時間的推移，地球上的儲量只會減少，不會增加，故節(jié)約能源已成為世界各國的共識。第七章 節(jié)能 節(jié)能的重要意義隨世界人口的不斷增長，工業(yè)水平的不斷提高和消費(fèi)量的增加，能源消耗量迅速增長。 燃料供應(yīng)本項目所使用的燃料為燃煤，采用小龍?zhí)睹旱V原煤，年需用量1600噸。本項目廠址位于自有竹林基地中心，原料運(yùn)輸距離多在10公里內(nèi)，所以運(yùn)輸成本低，原料的供應(yīng)穩(wěn)定可靠。同時xx、金平縣由農(nóng)戶種植的竹子種植面積在10萬畝以上，儲量有50100萬噸，每年可提供的竹子在20萬噸以上。本項目不需要其它化工原料。b. 倉儲本項目成品貯存利用竹子加工廠現(xiàn)閑置的1500平方米的成品庫，完全滿足需要。 輔助生產(chǎn)設(shè)施a. 維修本項目的生產(chǎn)設(shè)備維修也利用竹子加工廠現(xiàn)有維修設(shè)施和力量，增添部分維修設(shè)備，以進(jìn)行常規(guī)的生產(chǎn)設(shè)備維護(hù)和檢修，保證生產(chǎn)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。 空壓站本項目空壓站根據(jù)生產(chǎn)需要考慮設(shè)置在生產(chǎn)車間，不考慮設(shè)專門的空壓站，就近提供氣源。根據(jù)《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB132712001）規(guī)定選用35M高的鋼煙囪，口徑Ф800。除塵采用干式多管旋風(fēng)除塵器，%，具有結(jié)構(gòu)簡單，投資省，除塵效率高，負(fù)荷適應(yīng)性強(qiáng)等優(yōu)點(diǎn)。鍋爐間給水由廠區(qū)生產(chǎn)給水管網(wǎng)供給；鍋爐間設(shè)置化學(xué)軟化水處理系統(tǒng)，給水經(jīng)水處理系統(tǒng)處理后，由軟水泵（二臺，一用一備）送到除氧器除氧后，由電動給水泵（二臺，一用一備）送入鍋爐。該爐型具有以下特點(diǎn)：配風(fēng)均勻，燃燒穩(wěn)定，鍋爐熱效率高，運(yùn)行安全、經(jīng)濟(jì)、可靠，消煙除塵效果好，煤種適應(yīng)能力強(qiáng)，各項技術(shù)參數(shù)均達(dá)到了國內(nèi)同類產(chǎn)品先進(jìn)水平，結(jié)構(gòu)緊湊，占地面積小，安裝方便。參照同類型、相同規(guī)模企業(yè)選用鍋爐的生產(chǎn)實際經(jīng)驗，選用1臺2t/h鍋爐雖然可以滿足生產(chǎn)用汽量，但供汽不穩(wěn)定，會影響生產(chǎn)，而且要提高產(chǎn)量基本無