【正文】 ?？偣究夹綍⑵渥鳛橹贫üべY總額的依據(jù)。六、附則第二十三條總公司對其下屬單位的工資總額實行指導(dǎo)性管理。為了合理規(guī)避集團公司對工資總額的管控，人力資源部要全力配合財務(wù)部的相關(guān)措施。經(jīng)考薪管理會通過后方可執(zhí)行。具體管控辦法，由下屬公司自行確定。在每年的1月份確定下屬公司工資計劃基數(shù)后，原則上不再變動?？夹綍筛鶕?jù)各單位超出預(yù)警線情況，責(zé)令相關(guān)單位限期改正，以實現(xiàn)我公司提取工作總額總體可控。當(dāng)月工資額超出預(yù)警線的2%，人力資源部要對考薪會及財務(wù)部門提出書面告知。每年1月份根據(jù)集團公司下發(fā)的關(guān)于我公司工資總額的相關(guān)文件精神，結(jié)合我公司上一的工資開支狀況，運用公司工資總額的核定辦法核算我公司的工資計劃基數(shù)及分配給下屬公司的工資計劃基數(shù)。情節(jié)嚴重的，要給予單位主管負責(zé)人和直接責(zé)任人行政處分或經(jīng)濟處罰。第十八條 各單位在工資總額應(yīng)提取數(shù)或工資總額包干數(shù)以外另提工資，以及發(fā)放數(shù)超過總公司下達計劃數(shù)的，上述部門有權(quán)責(zé)令其更正，并在下應(yīng)提數(shù)或計劃數(shù)中加倍扣回。出臺重大改革方案應(yīng)符合法定程序。第十五條 單位在支付工資總額時，要符合國家有關(guān)工資支付法規(guī)，保障職工的合法權(quán)益。第十二條各單位不得違反規(guī)定套取或坐支現(xiàn)金發(fā)放工資和獎金。第十一條各單位工資總額內(nèi)的一切開支，均由總公司人力資源部歸口管理，堅持做到統(tǒng)一、規(guī)范、透明。第十條工資提取數(shù)與發(fā)放數(shù)之間的關(guān)系是：企業(yè)當(dāng)年工資總額提取數(shù)小于發(fā)放數(shù)時，不足的部分可動用工資儲備金彌補。工資計劃基數(shù)每年下達一次，于1月份下達，原則上按照不低于上應(yīng)發(fā)工資總額擬定；并于9月份對單位預(yù)考核后（各單位應(yīng)于8月中旬將預(yù)考核資料及《企業(yè)工資總額追加計劃申請表》報送總公司）下達追加計劃數(shù)。經(jīng)濟效益指標(biāo)完成數(shù)以財務(wù)快報數(shù)為準(zhǔn)，其它指標(biāo)由有關(guān)部門考核認定。第七條 各單位列入財務(wù)決算的工資總額不得超過應(yīng)提數(shù)，當(dāng)年工資總額實際提取數(shù)小于應(yīng)提數(shù)的，少提的部分計入工資儲備金。（四）企業(yè)申請追加計劃時應(yīng)遵循“兩個低于”（即企業(yè)工資總額增長低于經(jīng)濟效益增長，平均工資增長低于勞動生產(chǎn)率增長）原則。（三）企業(yè)因效益增長或職工人數(shù)增加，可申請追加計劃。（二）工資計劃基數(shù)第一年以上企業(yè)工資統(tǒng)計年報數(shù)為基礎(chǔ)，剔除不合理因素，增加合理因素核定。第六條 企業(yè)當(dāng)年的工資總額按以下辦法編制。職工的工資收入要與勞動貢獻緊密聯(lián)系，突出崗位勞動、技術(shù)要素和業(yè)績成果在工資分配中的地位。工資總額的調(diào)控應(yīng)服務(wù)于經(jīng)營管理目標(biāo)，充分考慮成本承受能力和勞動力市場價格等因素，嚴格控制人工成本，實現(xiàn)工資投入產(chǎn)出的最佳效果。正確處理國家、單位、職工的分配關(guān)系，在經(jīng)濟效益和勞動生產(chǎn)率提高的基礎(chǔ)上，保持工資水平的適度增長。總公司對所屬單位的工資總額實行總量調(diào)控，各單位對內(nèi)部單位工資總額調(diào)控的方式和方法自行確定。工資總額的組成包括：工資、績效獎金、職務(wù)津貼、認證通過獎勵、年終獎等員工一切收入。第二條本辦法適用于是總公司下屬單位。第二十八條 解釋與執(zhí)行本辦法由分公司財務(wù)部負責(zé)制定、修訂及解釋，自分公司總經(jīng)理簽發(fā)之日起執(zhí)行。，與票據(jù)相關(guān)的領(lǐng)用憑證、票據(jù)登記薄的保存期限不低于10年。銀行不予掛失的填明收款單位與收款人的銀行匯票，持票人遺失此類銀行匯票時，立即通知收款單位、收款人、兌付銀行、簽發(fā)銀行并請求協(xié)助。（2）持票人持有的轉(zhuǎn)賬支票不慎丟失時，持票人應(yīng)立即聯(lián)系收款單位請求協(xié)助防范。：（1）持票人的現(xiàn)金支票不慎丟失時，持票人應(yīng)立即上報分公司財務(wù)部，財務(wù)部及時聯(lián)系銀行采取措施。（6）收款收據(jù)不得轉(zhuǎn)借、代開，不得拆本使用，嚴禁弄虛作假。（4）收款收據(jù)一式三聯(lián)，必須一次復(fù)寫，不得套開，字跡清楚、字體工整，不得修改、挖補。實際交款單位名稱全稱、收款項目、收款人、出納、會計等真實、準(zhǔn)確，不得漏項。：（1）開具收據(jù)時，嚴格按實際收款時間填寫開具收據(jù)日期，不得提前或延后；每本收據(jù)的使用，必須按編號順序開具，不得跳號使用。，出納根據(jù)業(yè)務(wù)需要啟用新的整本收據(jù)時，需要向財務(wù)經(jīng)理請示并交回注銷已使用完的收據(jù)，并登記“票據(jù)登記薄”。承兌匯票到期后，財務(wù)經(jīng)理對匯票進行背書，由出納人員交到銀行委托銀行收款。，票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)手人應(yīng)立即到簽發(fā)單位進行更換，同時企業(yè)將對經(jīng)手人與出納的工作過失進行嚴肅處理。(2)背書人為個人的身份證件。(5)支票金額的大小寫一致。(3)交款企業(yè)的財務(wù)專用章、企業(yè)法人章、財務(wù)負責(zé)人章齊全、清晰。，有效支票的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容應(yīng)該具備以下條件:(1)收款人名稱是否正確，要求不能寫錯或遺漏一個字。（5）票據(jù)是否在有效期內(nèi)。（3）是否在簽發(fā)單位處加蓋單位印鑒。具體的審核內(nèi)容包括：（1）認清票據(jù)類型，原則上不收未到期的承兌匯票。，財務(wù)部定于每月29日停止簽發(fā)票據(jù)，各相關(guān)票據(jù)領(lǐng)用人要安排好票據(jù)的使用，提前或推后請簽。，確需簽發(fā)的應(yīng)該得到財務(wù)經(jīng)理的批準(zhǔn)，并在支票上注明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、最高限額及報銷日期，不能確定收款單位名稱的必須注明簽發(fā)日期、最高限額與報銷日期，逾期未用的轉(zhuǎn)賬支票需及時收回注銷。，未使用的票據(jù)與使用過的票據(jù)存根、相關(guān)使用憑證應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)交予出納人員進行票據(jù)注銷登記；出納人員應(yīng)在“票據(jù)登記薄”上注明票據(jù)編號與注銷日期，逾期不辦理票據(jù)注銷業(yè)務(wù)的票據(jù)領(lǐng)用人，出納人員有權(quán)停止對其部門及個人簽發(fā)票據(jù)。，審核無誤后蓋章簽發(fā)，并在“票據(jù)簽發(fā)登記薄”上記錄。第二十三條 銀行票據(jù)的領(lǐng)用、保管與使用（附件6），保管相關(guān)的票據(jù)，分公司的各類業(yè)務(wù)往來需要使用票據(jù)時，原則上使用轉(zhuǎn)賬支票，確需簽發(fā)現(xiàn)金支票和其他銀行票據(jù)的，則需上報財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。，密碼需定期更換，電子銀行卡丟失需及時掛失、上報，否則后果由保管人員承擔(dān)。第二十二條 網(wǎng)上銀行存款的管理。（3）銀行存款業(yè)務(wù)的相關(guān)憑證與相關(guān)賬目是否一致。，并稽核銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)，具體包括：（1）銀行存款業(yè)務(wù)的原始憑證、記賬憑證、結(jié)算憑證是否一致。，需預(yù)先領(lǐng)用支票或匯票的，申請人應(yīng)填寫付款申請單，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交由出納辦理，申請單中至少要列明用途、金額和收款單位，銀行票據(jù)應(yīng)分別加蓋財務(wù)章及法定代表人名章。，需要明確款項收付的結(jié)算工具、結(jié)算方式、結(jié)算時間等內(nèi)容。（2）收付款結(jié)算憑證在企業(yè)與銀行之間傳遞需要時間造成記賬差異的（一方記賬而另一方未記賬），通過編制銀行存款余額表進行調(diào)節(jié)。、存儲資金的分配、銷戶要立足于和銀行發(fā)展長期的合作關(guān)系，不得隨便因個人關(guān)系轉(zhuǎn)移。，對不再需要使用的賬戶，及時清理銷戶。開立銀行賬戶，開戶銀行要盡量選擇全國性的大銀行。查明未達賬項及其原因，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》（附件5），《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及對賬單應(yīng)每月裝訂入冊。會計人員根據(jù)相關(guān)的原始憑證與結(jié)算憑證編制記賬憑證。否則若給分公司造成損失，由出納人員自己承擔(dān)。，并在辦理業(yè)務(wù)后取得結(jié)算憑證，如銀行回單聯(lián)等。對現(xiàn)金收支進行嚴格審核，不定期進行實地盤點，對現(xiàn)金管理出現(xiàn)的情況和問題提出改進意見，報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實施。發(fā)現(xiàn)長款或短款的，應(yīng)及時查明原因，按規(guī)定程序報批處理。、不定期地抽查“現(xiàn)金盤點”工作，并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。④檢查現(xiàn)金是否超過規(guī)定的庫存限額。②登記和清理現(xiàn)金日記賬。（1）按日清理，是指出納員應(yīng)對當(dāng)日的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行清理，全部登記日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金的實地盤點數(shù)進行核對，以確認賬實是否相符。，保持清潔，如因潮濕霉?fàn)€、蟲蛀等問題發(fā)生損失的，由出納員負責(zé)。，應(yīng)實行分類保管。出納調(diào)動崗位，新出納應(yīng)更換使用新的密碼。，一律放在保險柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過夜。，除工作時間需要的少量備用金可放在財務(wù)的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入專用的保險柜內(nèi)，不得隨意存放。超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行?！百M用報銷管理辦法”和“資金支付審批流程”。8．支付個人的臨時工工資、福利費等，出納員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和領(lǐng)導(dǎo)的批示，以及經(jīng)過審核的《日常費用報銷單》，并由經(jīng)辦人、收款人簽章后，支付現(xiàn)金，同時辦理代扣個人收入所得稅手續(xù)。7．辦理現(xiàn)金報銷業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人要詳細記錄每筆業(yè)務(wù)開支的實際情況，填寫《日常費用報銷單》和《差旅費報銷單》，注明用途及金額。6．職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，注明借用現(xiàn)金的用途，經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后，送財務(wù)部審核，經(jīng)財務(wù)部負責(zé)人審核報分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批后方可支取。4．出納員必須根據(jù)審核無誤、審批手續(xù)齊全的付款憑證支付現(xiàn)金，并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。2．對于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，財務(wù)人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性，對于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù)，財務(wù)人員不得辦理。（如待發(fā)放的獎金等），必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并做好保管工作。，財務(wù)人員必須嚴格遵守，若發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔(dān)賠償責(zé)任。第十五條 現(xiàn)金庫存限額管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。第十四條 現(xiàn)金支付限額管理根據(jù)人民銀行《現(xiàn)金管理條例》相關(guān)規(guī)定，除本辦法十二條規(guī)定的支出范圍，原則上單筆開支超過1000元的，應(yīng)通過分公司轉(zhuǎn)賬結(jié)算。6．向股東支付紅利。4．出差人員必須隨身攜帶的差旅費及應(yīng)予以報銷的出差補助費用。2．各種勞保、福利費用及國家規(guī)定的對個人的其他支出。第十三條 現(xiàn)金支付范圍在下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。4．不得擅自將分公司現(xiàn)金借給個人或其他單位，不得謊報用途套取現(xiàn)金，不得利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金，不得將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入銀行，不得保留賬外公款。3．不準(zhǔn)以白條抵充現(xiàn)金。出納與會計崗位不能由同一人兼任，出納也不得兼管現(xiàn)金憑證的填制及稽核工作，參見“財務(wù)部門不相容職責(zé)表”。（2）項目現(xiàn)場發(fā)生的輔材采購、設(shè)備維修、二次搬運費、措施費、檢測費等非合同類款項的支付需要經(jīng)辦人填寫項目專項支出審批單或現(xiàn)場簽證，組織相關(guān)人員會簽后，報項目審核；（3）項目經(jīng)理審核費用的合理性，對費用的發(fā)生負責(zé)，報分公司合同預(yù)算部；（4）分公司合同預(yù)算部審核并組織相關(guān)部門會簽，提交財務(wù)部審核；（5）分公司財務(wù)部審核票據(jù)的完整性和合規(guī)性，付款憑證包括項目專項付款審批單、發(fā)票、收據(jù)及其他相關(guān)手續(xù)資料；（6）分管副總審核并提交總經(jīng)理審批；（7）出納根據(jù)審批手續(xù)完善的支付單據(jù)選擇合適的支款方式支款。第十一條 工程項目其他款項支付審批（除合同類）項目經(jīng)理部日常管理費支出和項目現(xiàn)場的輔材采購、設(shè)備維修、二次搬運費、措施費、檢測費等非合同類款項。第九條 分包款支付審批 （1）分公司合同預(yù)算部根據(jù)分包合同確認計量成果填寫合同付款審批單，并組織相關(guān)部門會簽；（2）財務(wù)部門審核付款憑證的完整性和合規(guī)性，付款憑證包括合同、計量成果確認單、合同付款審批單、發(fā)票、收據(jù)及其他相關(guān)手續(xù)資料；（3）分管副總審核并提交總經(jīng)理審批；（4）出納根據(jù)審批手續(xù)完善的支付單據(jù)選擇合適的支款方式支款?！霸露荣Y金收支明細表”（附件1）。，及時向總經(jīng)理匯報超計劃的支出項目。第七條 管理要求，上報電子版的同時上報相關(guān)人審簽的紙質(zhì)版。、平衡、審批。第六條 編制上報，項目部和分公司各部門根據(jù)部門職責(zé)分工編制下月資金計劃表，下月1號前報送分公司財務(wù)部。第五條 表樣下發(fā)分公司財務(wù)部根據(jù)分公司資金計劃實際管理的需要負責(zé)表樣的編制，經(jīng)分公司各部門匯審?fù)ㄟ^報分公司總經(jīng)理審批，財務(wù)部將總經(jīng)理審批通過的表樣下發(fā)各項目和分公司各部門。：負責(zé)對項目部、分公司部室上報的資金計劃進行審核、匯總，并在此基礎(chǔ)上編制分公司的資金計劃，并對資金計劃進行審核，計劃審批后分公司財務(wù)部要做好資金收支統(tǒng)籌工作，按照資金計劃對資金收支進行控制、跟蹤、分析。：部室負責(zé)人根據(jù)工作計劃安排和費用歸集部門管理編制本科室的資金計劃，并報分管副總審核。第三條 適用范圍本辦法適用分公司和分公司獨立核算下的各項目部（以下簡稱項目部）。分公司各部門及各項目部依據(jù)分公司經(jīng)營生產(chǎn)計劃、合同及分公司資金狀況編制月度資金收支計劃，財務(wù)部嚴格按照經(jīng)審批的資金計劃統(tǒng)籌資金，控制支出。收入的控制：項目部、分公司收取的所有資金（包括現(xiàn)金和票據(jù)）必須在第一時間內(nèi)劃入分公司指定的銀行賬戶；支出