【正文】 第七條本制度發(fā)布之日起執(zhí)行。第五條所稱企業(yè)研發(fā)人員，指從事研究開發(fā)活動的企業(yè)在職和外聘的專業(yè)技術人員以及為其提供直接服務的管理人員。（3）、研究開發(fā)經(jīng)費的使用由分管科研負責人全權負責，研發(fā)費用報銷列支時，報銷單據(jù)必須列明項目名稱，由項目負責人、科研部負責人簽字后，報總經(jīng)理審批后予以報銷。（2）、研發(fā)費用預算應當詳細說明費用支出的用途和數(shù)額，按照已經(jīng)立項或擬立項的項目列支。第四條研發(fā)費用的管理（1）、每年由公司科研部門編制研發(fā)費用使用預算，報總經(jīng)理審批。（3）、對技術要求高、投資數(shù)額大、單個部門難以獨立承擔的研發(fā)項目，由公司集中研發(fā)力量、并統(tǒng)籌管理公司研發(fā)活動。（2）、明確研發(fā)費用的開支范圍和標準，嚴格審批程序，并按照研發(fā)項目或者承擔研發(fā)任務的部門，設立臺賬歸集核算研發(fā)費用。（三）研究過程管理（1）、項目只有立項后才允許發(fā)生費用。（3）大型研發(fā)項目：是指投入資金300萬元以上（不含300萬元）的研發(fā)項目，必須具備項目計劃報告、項目可行性分析報告、項目費用預算，由項目發(fā)起人邀請公司科研、財務、市場三方代表討論通過后，經(jīng)分管付總經(jīng)理簽字同意，報公司總經(jīng)理批準，報公司董事會討論通過后立項。第三條研發(fā)過程的管理（一）立項（1）小型研發(fā)項目：是指投入資金50萬元以下（含50萬元）的研發(fā)項目，立項必須具備項目計劃報告、項目費用預算，經(jīng)科研部門經(jīng)理簽字同意，報公司分管付總經(jīng)理批準立項。（八）與研發(fā)活動直接相關的其他費用，包括技術圖書資料費、資料翻譯費、會議費、差旅費、辦公費、外事費、研發(fā)人員培訓費、培養(yǎng)費、專家咨詢費、高新科技研發(fā)保險費用等。（六）研發(fā)成果的論證、評審、驗收、評估以及知識產(chǎn)權的申請費、注冊費、代理費等費用。（四）用于研發(fā)活動的軟件、專利權、非專利技術等無形資產(chǎn)的攤銷費用。（二）直接投入研發(fā)活動消耗的原材料、燃料和動力費用。財務核算管理制度11為了加強科學技術研究開發(fā)經(jīng)費（以下簡稱研究開發(fā)經(jīng)費）的管理，加速公司的科學研究和新技術的推廣應用，促進公司經(jīng)濟效益的提高，根據(jù)國家的財務管理法規(guī)和公司章程的有關規(guī)定，結合公司的實際情況，特制定本管理制度。出納人員不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。經(jīng)酒店總經(jīng)理批準,酒店相關部門或個人可以申請備用金,但備用金必須專款專用,禁止挪用,每年年末必須對備用金的使用情況進行清理,考核備用金的使用情況。不準挪用現(xiàn)金,不準“白條”抵庫。酒店每日的營業(yè)款必須當日送存銀行,禁止任何形式的坐支現(xiàn)金現(xiàn)象的發(fā)生。財務核算管理制度10酒店任何部門(除財務部外)不得發(fā)生任何形式的貨幣資金業(yè)務,一切的貨幣資金業(yè)務必須有財務部統(tǒng)一管理。盤虧和毀損的存貨,在扣除責任人及保險公司的賠款和殘值后,其余計入管理費用。盤點中發(fā)現(xiàn)的問題及時解決,以保證帳實相符,杜絕盲目進貨。酒店各類存貨按類別設立明細賬,按照管理部門分倉庫設專人保管。領用和發(fā)出的存貨按實際成本計價。工程部倉庫的零配件、材料及工具用具等。財務核算管理制度9酒店的存貨包括總倉及各二級庫內(nèi)的物料用品、燃料、低值易耗品。第六章其他第二十三條財會人員離職時，必須辦清交接手續(xù)，由主管人員監(jiān)交，并由交接雙方簽章。（二）賬實核對：每日現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬核對；每月銀行對賬單與銀行日記賬核對，填制《銀行余額調節(jié)表》。第二十二條對賬是為了保證賬賬相符、賬實相符。第五章結賬及對賬第二十一條結賬是各種賬簿記錄的結算（一）結賬前，所有的轉賬業(yè)務應編制記賬憑證，記入有關賬簿。（四）報出會計報表后發(fā)現(xiàn)錯誤的，以紅字沖減錯誤的記賬憑證，重新填制正確的記賬憑證。（二）審核后發(fā)現(xiàn)記賬憑證有錯誤的，由審核人取消審核，由制單人進行修改。第十九條定期和不定期的根據(jù)“總分類賬”和“明細分類賬”編制會計報表和財務分析報告。第四章會計核算組織程序第十一條根據(jù)審核后的原始憑證填制“記賬憑證”。第九條財產(chǎn)清查：通過實物盤點、往來款項的核對，檢查財產(chǎn)和資金的實有數(shù)額。第八條成本核算：對應計入成本對象的全部費用進行歸集、計算，并確定各對象的總成本。所有原始憑證須經(jīng)計劃財務處和有關部門的審核，并根據(jù)審核后的原始憑證填制記賬憑證，作為登記賬簿的依據(jù)。自制原始憑證包括差旅費報銷單、入庫單、出庫單、調撥單、收款收據(jù)、借款條、勞務（咨詢）費領款單、內(nèi)部費用轉賬單、費用開支證明等；外來原始憑證是與其他單位或個人發(fā)生業(yè)務、勞務關系時，由對方出具的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。第四條會計報表按《測繪事業(yè)單位會計制度》和財政部規(guī)定的表式和填報時間、份數(shù)執(zhí)行。支出類二級科目隨每年《政府收支分類科目》的變化進行相應調整。財務核算管理制度8第一章總則第一條為規(guī)范會計核算，為財務管理提供基礎、可比的會計數(shù)據(jù)，根據(jù)《會計法》、《測繪事業(yè)單位會計制度》、《會計工作基礎工作規(guī)范》，結合單位實際，制定本辦法。銀行賬務往來的核對。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和支票的`使用規(guī)定,做好收費發(fā)票的購買、保管、使用及回收工作。按照合同的要求,做好工程費用的撥付、結算等工作。監(jiān)督物業(yè)管理費的收繳和運用,抓好各種應收款項的收取工作,核算長期拖欠不清的款項,督促經(jīng)辦人限期清理。財務核算管理制度7按照國家的有關法規(guī),建立和健全內(nèi)部各項財務管理制度。建筑物外觀經(jīng)常性清洗刷新費。公用設施設備、部位及場地水電費。環(huán)境衛(wèi)生、除“四害”管理服務費。物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)公共秩序維護服務費。財務核算管理制度6物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)管理人員的工資、福利、辦公費。封面還應注明單位、地址、報表所屬年、季、月、報送日期、單位負責人、會計機構負責人、會計主管、編表人簽章等。、各欄目之間凡有對應關系的數(shù)字,應相互一致,本期報表與上期報表之間有關數(shù)據(jù)應相互銜接。上年結轉39。結轉下年39。通欄劃雙紅線。年結的注明39。本月合計39。,保證帳證之間、帳表之間、帳帳之間、帳實之間相符。對錯誤數(shù)字必須全部畫線更正,不得局部修改。,不準涂改、挖補、刮擦或用藥水消除字跡,不準重新抄寫,應按有關規(guī)定進行更正。過次頁39。承前頁39。過次頁39。凡需結出余額的帳戶,其余額應注明借貸方,沒有余額的應作出標記。此頁(此行)空白39。,做到數(shù)字準確、摘要清楚、登記及時、字跡工整。、銀行存款帳必須采用訂本式帳簿,用計算機打印的帳簿必須連續(xù)編號,并裝訂成冊,由主管會計和具體經(jīng)辦人簽章。如無法取得的,由經(jīng)辦人寫出詳細情況,單位負責人、財務主管人員簽字,代為原始憑證。,其他單位因特殊需要經(jīng)財務部經(jīng)理同意后,可提供復印件,并由提供人員和收取人員登記簽名。記帳憑證發(fā)生錯誤應重新填制,已入帳的可用紅筆填寫與原內(nèi)容相同的憑證沖回,如只是金額錯誤,也可將其差額另編一記帳憑證。,一筆業(yè)務需填制兩張以上憑證時,可采取分數(shù)編號。外來原始憑證應有填制單位公章。會計憑證、帳簿、報表和資料應按國家有關規(guī)定建立檔案。會計核算以人民幣為記帳本位幣。