出納職責(zé)(參考版)
2024-11-09 01:23本頁(yè)面
【正文】 公司注冊(cè)前費(fèi)用為開(kāi)辦費(fèi)，票據(jù)粘貼分類粘貼，前期分類科目如下：差旅費(fèi)、辦公費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、固定資產(chǎn)、原材料、前期工程費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)、咨詢服務(wù)費(fèi)等。辦理銀行基本戶、一般戶（應(yīng)已辦理完畢）。因我公司暫時(shí)為小規(guī)模納稅人，一般納稅人專用發(fā)票抵扣期限暫為180天，因此對(duì)專票不過(guò)分強(qiáng)求，報(bào)銷票據(jù)有專票的需有清單。備注：以上內(nèi)容為網(wǎng)絡(luò)資料，僅供學(xué)習(xí)。(四)、費(fèi)用統(tǒng)計(jì)每月分類統(tǒng)計(jì)現(xiàn)金、支票費(fèi)用并制表交給會(huì)計(jì)審核，再交由總經(jīng)理(面交或郵件)。，做到賬賬、賬表、賬物相符。登記完畢將憑證轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)處記賬。發(fā)票丟失，應(yīng)于丟失當(dāng)日書(shū)面報(bào)告主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，并在報(bào)刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。保存期滿，報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀。，不得擅自損毀。作廢票注明作廢，全聯(lián)保存。，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)有權(quán)拒收。，按順序用鉛筆在發(fā)票整理封面右上角標(biāo)明編號(hào)，并同時(shí)在領(lǐng)購(gòu)手冊(cè)上注明，以便備查。(二)、發(fā)票和收據(jù)，領(lǐng)用空白發(fā)票和收據(jù)必須進(jìn)行登記。要隨時(shí)掌握銀行存款余額。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對(duì)賬單上余額調(diào)節(jié)相符。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)注明收款單位、用途、金額、日期，并經(jīng)總經(jīng)理簽批后方可使用。嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度規(guī)定，填寫支票進(jìn)帳單并送銀行，不可延期送票。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。如果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足。不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票，要及時(shí)送交銀行。付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。（二）銀行存款收付銀收（1）收貨款整理銷售會(huì)計(jì)傳來(lái)支票、匯票→核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單→上午上班時(shí)交主管崗背書(shū)→送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據(jù)——→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起——→在微機(jī)中編制回款登記表并共享—→打印—→將回款登記表連同回款單傳銷售會(huì)
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