會(huì)計(jì)、出納工作職責(zé)(參考版)
2024-11-08 23:38本頁面
【正文】 ◆財(cái)務(wù)專員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)、經(jīng)理及上級主管人事交接中的財(cái)務(wù)部分監(jiān)交?！糌?cái)務(wù)專員交接由上級主管在場監(jiān)交，交接完畢填寫一式四份的交接工作書?！裘吭滦杓皶r(shí)核對分店之間的往來款項(xiàng)，并不超過次月進(jìn)行結(jié)算?！魰?huì)計(jì)需完整保存需要做賬的原始資料，分店相關(guān)人員在報(bào)銷時(shí)，如無提供相應(yīng)的原始單據(jù)，應(yīng)給予拒絕?！魹榇_保庫存現(xiàn)金的安全完整，加強(qiáng)貨幣資金的管理，會(huì)計(jì)對出納的庫存現(xiàn)金（一周至少一次）進(jìn)行盤點(diǎn)，每次抽查結(jié)束，會(huì)計(jì)應(yīng)如實(shí)填寫“現(xiàn)金盤點(diǎn)表”，出納、會(huì)計(jì)、經(jīng)理都應(yīng)在表上簽字。◆餐廳的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款和其它應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、預(yù)收賬款應(yīng)分別設(shè)立明細(xì)賬登記，對不能收回的，報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)后，作為壞帳損失處理?！魧Σ蛷d的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督?！魢?yán)格執(zhí)行和遵守公司的財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)規(guī)定、財(cái)務(wù)文件?！畛黾{應(yīng)將出納月報(bào)表及存款回單提供給經(jīng)理審核，經(jīng)理確定出納每日存款狀況后簽字確認(rèn)。出納應(yīng)設(shè)聯(lián)誼卡領(lǐng)用登記表對聯(lián)誼卡等現(xiàn)金等價(jià)物進(jìn)行領(lǐng)用登記，領(lǐng)用時(shí)必須登記用途、領(lǐng)用張數(shù)、領(lǐng)用人簽名、領(lǐng)用日期。每次抽查結(jié)束，出納應(yīng)如實(shí)填寫“收銀抽檢表”，經(jīng)理、出納、收銀員都應(yīng)在表上簽字。現(xiàn)金短缺，屬于應(yīng)由出納賠償?shù)牟糠?，由出納賠償，同時(shí)對其處以一定金額的罰金（第一次5元，第二次5*2=10元，以此類推）；現(xiàn)金溢余（無法查明的現(xiàn)金盤盈），應(yīng)按實(shí)際溢余的金額，對出納處以一定金額的罰金（第一次5元，第二次5*2=10元，以此類推）。相關(guān)人員變動(dòng)，應(yīng)更換相應(yīng)白條?！畛黾{付款時(shí)，必須審核單據(jù)上的數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，是否有會(huì)計(jì)、經(jīng)理的簽字，若報(bào)支手續(xù)不完整，出納不得付款?！舫黾{的具體職責(zé)☆確保收銀臺高峰期零錢備用金的及時(shí)儲備及兌換?！畛黾{公休期間由經(jīng)理代行出納工作。出納上班期間應(yīng)穿制服，存錢則換穿便裝。如經(jīng)理休假，可安排可靠人員將余款代收，代收人員必須寫清代收現(xiàn)金收據(jù)，采用封包交接，即收銀員在封口處簽字，代收人將代收款臵于安全的地方?！舫黾{需一天三次次將營業(yè)款存入銀行，上班第一時(shí)間將昨日未存營業(yè)款存入銀行，下午銀行下班前將早班現(xiàn)有營業(yè)款存入銀行，晚間高峰期后出納下班前，必須保證21：00時(shí)再次將營業(yè)款收走，收款后須及時(shí)將大面額款項(xiàng)存入就近的自助銀行；就近沒有自助銀行的，應(yīng)把款項(xiàng)放臵于出納的保險(xiǎn)柜內(nèi)，不能將現(xiàn)金帶回家。打烊后，由領(lǐng)班和收銀員共同盤點(diǎn)收銀臺現(xiàn)金、現(xiàn)金代幣券、發(fā)票等，并將收銀臺的剩余款項(xiàng)、收銀小票、交接清單等一并放入收銀臺保險(xiǎn)柜中。◆高峰期過后，出納到收銀臺收取大票營業(yè)款，具體操作同上。◆早晚班收銀員進(jìn)行交接時(shí)，留存1000元作為收銀臺的備用金，剩余款項(xiàng)放入保險(xiǎn)柜中，收銀員對現(xiàn)金、現(xiàn)金代幣券、發(fā)票、禮品等進(jìn)行交接，并由早晚班收銀員、當(dāng)班領(lǐng)班在保險(xiǎn)柜清單上簽字確認(rèn)。如有差異，則查找原因?！衄F(xiàn)金短缺，屬于應(yīng)由收銀員賠償?shù)牟糠?，由收銀員賠償，同時(shí)對其處以一定金額的罰金（第一次5元，第二次5*2=10元，以此類推）；現(xiàn)金溢余（無法查明的現(xiàn)金盤盈），應(yīng)按實(shí)際溢余的金額，對收銀員處以一定金額的罰金（第一次5元，第二次5*2=10元，以此類推）。若將私人錢款放在收銀臺，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將視同現(xiàn)金長款處理，予以上繳?！羧魏稳瞬坏盟阶詮氖浙y臺直接支取任何款項(xiàng)。若私自代收遇損失，由代收人承擔(dān)損失款項(xiàng)?！羰浙y員應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地做好收款憑條，當(dāng)天營業(yè)款和五聯(lián)單的白單要及時(shí)上繳出納。各班次交接班時(shí)檢查各票額零錢是否充足，及時(shí)補(bǔ)足。維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財(cái)會(huì)制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。2． 每月工資的核算。五、費(fèi)用統(tǒng)計(jì)每月分類統(tǒng)計(jì)現(xiàn)金、支票費(fèi)用并制表交給會(huì)計(jì)審核，再交由總經(jīng)理（面交或郵件）。，做到賬賬、賬表、賬物相符。登記完畢將憑證轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)處記賬。發(fā)票丟失，應(yīng)于丟失當(dāng)日書面報(bào)告主管稅務(wù)
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