出納會(huì)計(jì)工作職責(zé)(參考版)
2025-04-24 18:48本頁面
【正文】 ，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)主管經(jīng)理。 、準(zhǔn)確，明細(xì)帳要按日登記，總帳定期登記，但不能超過三天。 ，妥善保管。 。 。 ，正確計(jì)算增值稅、消項(xiàng)稅額。 ，嚴(yán)格按照規(guī)定使用，簽發(fā)支票所使用的各種印章不得全部交出納一人保管，財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)保管，法人章由出納保管。總經(jīng)理可派人抽查、核對(duì)資金情況。月終銀行存款與銀行對(duì) 賬單核對(duì)，有關(guān)未達(dá)賬應(yīng)做好“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。 、銀行存款日記賬，根據(jù)審核后的原始憑證填制記賬憑證，逐日逐筆登記，做到內(nèi)容齊全、數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、簽名完整、符合記賬要求，日清月結(jié)，賬款相符，并結(jié)出余額。要隨時(shí)掌握銀行存款余額。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對(duì)賬單上余額調(diào)節(jié)相符。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆 順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)注明收款單位、用途、金額、日期，并經(jīng)?？偤炁蠓娇墒褂谩?yán)格按照 銀行結(jié)算制度規(guī)定，填寫支票進(jìn)帳單并送銀行，不可延期送票。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。如果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足。不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票，要及時(shí)送交銀行。付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。 中學(xué) 2021831 第五篇：會(huì)計(jì)出納職責(zé) 出納職責(zé) 1．辦理現(xiàn)金支出，審核審批有據(jù)。 嚴(yán)格執(zhí)行安全制度，認(rèn)真管理好現(xiàn)金、票證，各種印章、空白支票、空白收據(jù)。加強(qiáng)銀行支票管理，負(fù)責(zé)支票簽發(fā)，不得簽發(fā)空頭支票，并按規(guī)定簽發(fā)空白支票。庫(kù)存現(xiàn)金，不得超過定額，不座支，更不得私自挪用現(xiàn)金，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的借款和白紙單據(jù)，不得抵銷庫(kù)存現(xiàn)金，要保持庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)與現(xiàn)金帳面數(shù)的一致。 根據(jù)合法的原始憑證，登入現(xiàn)金帳，做帳時(shí)要做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清楚、書寫整潔、逐日登記。 認(rèn)真審查各種報(bào)銷或支出的原始憑證，對(duì)違反國(guó)家規(guī)定的應(yīng)拒絕辦理，內(nèi)容不全、手續(xù)不完備、數(shù)字差錯(cuò)，所附票證與報(bào)銷金額不符，以及書寫不規(guī)范等，均應(yīng)退回補(bǔ)填、更正或重寫。 定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)工作，爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)支持，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。 對(duì)上級(jí)機(jī)關(guān)、財(cái)政、審計(jì)、銀行、稅務(wù)等單位來校了解情況和檢查工作，要負(fù)責(zé)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。 按有關(guān)
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