【正文】 關(guān)性原則4下列關(guān)于內(nèi)部審計(jì)人員確定樣本量大小說法不正確的是（），樣本量越大4工程造價(jià)審計(jì)主要采用（）方法 4下列屬于外部風(fēng)險(xiǎn)的有（）、資源及市場變化4內(nèi)部控制中控制活動主要包括的內(nèi)容是當(dāng)分離50、審計(jì)計(jì)劃一般包括（）。4執(zhí)行分析性復(fù)核的方法主要包括（）。4審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人可根據(jù)被審計(jì)單位的（）確定項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)方案內(nèi)容的繁簡程度。其審查重點(diǎn)包括（）。 3風(fēng)險(xiǎn)管理主要包括以下哪幾個(gè)階段（）。3內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)從舞弊行為的性質(zhì)和金額兩方面考慮其嚴(yán)重程度從而出具相應(yīng)的審計(jì)報(bào)告，當(dāng)發(fā)現(xiàn)舞弊行為性質(zhì)嚴(yán)重或金額較大應(yīng)當(dāng)出具（）。3內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)根據(jù)組織特點(diǎn)及內(nèi)部控制審計(jì)的需要適當(dāng)應(yīng)用控制自我評估法，一般（）進(jìn)行一次，以便對內(nèi)部控制進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督。3對組織特定業(yè)務(wù)或項(xiàng)目同時(shí)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)性、效果性和效率性審計(jì)，應(yīng)當(dāng)對其中的效率性審計(jì)出具專項(xiàng)效率性審計(jì)報(bào)告（）。、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與人員應(yīng)在審計(jì)報(bào)告正式提交之前進(jìn)行結(jié)果溝通工作（）。、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在評價(jià)外部審計(jì)工作質(zhì)量時(shí)，可以采用審核、觀察、詢問等一般方法以及與有關(guān)方面溝通、協(xié)調(diào)的特殊方法（）。、在聘請外部專家時(shí)，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對外部專家的獨(dú)立性進(jìn)行評價(jià)，考慮（）。 通、內(nèi)部審計(jì)人員獲取的審計(jì)證據(jù)應(yīng)具備（）。審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)越高 2根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果作出的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施主要包括（）。 、下列選項(xiàng)中關(guān)于內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范說法正確的是（）。 、下列情況屬于謀取組織經(jīng)濟(jì)利益的舞弊有（）。息技術(shù)知識統(tǒng)審計(jì)相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)或六年以上相關(guān)業(yè)務(wù)的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、對信息技術(shù)一般性控制的審計(jì)應(yīng)考慮以下（）控制活動。作、下列屬于內(nèi)部審計(jì)人員審計(jì)時(shí)定性的經(jīng)濟(jì)性評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)有（）。審計(jì)報(bào)告的正文應(yīng)該包括（）。1如果只進(jìn)行經(jīng)濟(jì)性審計(jì)，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)關(guān)注與其它兩種審計(jì)之間的聯(lián)系，以提高內(nèi)部審計(jì)的有效性，并出具（）。在制定審計(jì)計(jì)劃時(shí)，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目的（）規(guī)劃審計(jì)項(xiàng)目執(zhí)行的先后順序。召集人下列關(guān)于物資采購審計(jì)模式說法不正確的是（）。.審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、為內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員在進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)提供的具有可操作性的指導(dǎo)意見的是（）。下列選項(xiàng)中關(guān)于后續(xù)審計(jì)說法不正確的是（）。當(dāng)內(nèi)部審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)存在嚴(yán)重?fù)p害客觀性的因素時(shí)，應(yīng)該（）。（）答案： B 根據(jù)檢查與考核的標(biāo)準(zhǔn)，按內(nèi)部審計(jì)人員接受后續(xù)教育學(xué)習(xí)的時(shí)間計(jì)算，每（）年為一個(gè)周期，時(shí)間不得少于 80 學(xué)時(shí)。（）答案： B 錯誤銷售商品采用支付手續(xù)費(fèi)方式委托代銷的，在辦妥托收手續(xù)時(shí)確認(rèn)收入。（）答案： A 正確經(jīng)營租入固定資產(chǎn)的改建支出，按照合同約定的剩余租賃期限分期攤銷。（）答案： B 錯誤固定資產(chǎn)大修理支出必須達(dá)到取得固定資產(chǎn)時(shí)的計(jì)稅基礎(chǔ)的 60% 以上才可作為長期待攤 費(fèi)用。答案： B 錯誤小企業(yè)的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按照成本計(jì)量，不計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。答案： A 正確內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)人員應(yīng)按照組織適當(dāng)管理層的要求，并結(jié)合實(shí)際情況，建立、實(shí)施外部評價(jià) 制度（）。答案： A 正確內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和審計(jì)助理人員應(yīng)接受同層次的后續(xù)教育以保持和 提高專業(yè)勝任能力（）。答案： ABCD 是非題內(nèi)審機(jī)構(gòu)應(yīng)建立審計(jì)工作底稿的分級復(fù)核制度，明確規(guī)定各級復(fù)核的要求和責(zé)任，其中內(nèi) 部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和實(shí)際復(fù)核人員對審計(jì)工作底稿的復(fù)核負(fù)完全責(zé)任（）。答案： ABCD 營業(yè)稅金及附加包含下列哪些內(nèi)容（）。答案： ABCD 下列選項(xiàng)屬于政府補(bǔ)助的形式的有（）。答案： AB 通過營業(yè)外支出科目核算的有（）。答案： ABC 費(fèi)用按照功能分類，分為（）。答案： A 審計(jì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)控制 B 人力資源管理 C 領(lǐng)導(dǎo)與溝通 D 組織協(xié)調(diào)下列屬于內(nèi)部審計(jì)人員審計(jì)時(shí)定性的經(jīng)濟(jì)性評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)有（）。答案： A 回歸分析法 B 結(jié)構(gòu)分析法 C 趨勢分析后 D 比率分析后工程造價(jià)審計(jì)主要采用（）方法。答案： A 組織董事會 C 最高管理層在聘請外部專家時(shí)，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對外部專家的獨(dú)立性進(jìn)行評價(jià)，考慮（）。答案： D 年限平均法多選關(guān)于重要性與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系下列說法不正確的有（）。答案： 15 在小企業(yè)短期投資持有期間獲取的利息收入，應(yīng)當(dāng)計(jì)入（）。答案： C 營業(yè)外支出小企業(yè)出租固定資產(chǎn)取得的租金收入計(jì)入（）科目。答案： D 存貨公司制小企業(yè)按照當(dāng)年凈利潤進(jìn)行的利潤分配順序?yàn)椋海ǎ購浹a(bǔ)以前虧損②提取儲備基金③提取法定公積金④提取任意公積金答案： 11小企業(yè)收到的其他政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償小企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或虧損的，直接計(jì)入（）科目。答案： B 兩年下列不屬于內(nèi)部審計(jì)人員選擇的效率性評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的是（）。答案： C 物資采購后續(xù)審計(jì)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)擔(dān)任控制自我評估的（），并加強(qiáng)對控制自我評估過程的督導(dǎo)。答案： B 內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)根據(jù)組織特點(diǎn)及內(nèi)部控制審計(jì)的需要適當(dāng)應(yīng)用控制自我評估法，一般（）進(jìn)行一次，以便對內(nèi)部控制進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督。答案： D 小規(guī)模組織適合采用項(xiàng)目管理式審計(jì)模式審計(jì)報(bào)告的編制應(yīng)當(dāng)以經(jīng)過核實(shí)的審計(jì)證據(jù)為依據(jù)，做到客觀、完整、清晰、及時(shí)、具有（），并體現(xiàn)重要性原則。（對）1審計(jì)對象的選擇，決定了審計(jì)的工作方向和工作重點(diǎn)。（錯）1企業(yè)在編制財(cái)務(wù)報(bào)告前，組織財(cái)務(wù)和相關(guān)部門進(jìn)行資產(chǎn)清查、減值測試和債權(quán)債務(wù)核實(shí)工作。（對）1企業(yè)可以根據(jù)自身需要選用規(guī)定的存貨計(jì)價(jià)方法，但選用的方法一經(jīng)確定，內(nèi)不能隨意變更，如需要變更，必須在會計(jì)報(bào)表中說明原因及對財(cái)務(wù)狀況的影響。（錯）出納人員一律兼任從事銀行對賬單的獲取，銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制工作。（對）公司對于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，可以不實(shí)行集體決策和審批。（錯）企業(yè)應(yīng)該建立反舞弊工作常設(shè)機(jī)構(gòu)，接受審計(jì)委員會的監(jiān)督，不需要接受董事會的監(jiān)督。（對）當(dāng)公司出現(xiàn)特殊的和非標(biāo)準(zhǔn)的交易或事件時(shí)，管理層可以越權(quán)批準(zhǔn)。（對）企業(yè)有關(guān)部門用款時(shí)，應(yīng)當(dāng)提前向經(jīng)授權(quán)的審批人提交資金支付申請，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效的經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議等。A立項(xiàng)控制 B研發(fā)過程控制 C結(jié)題驗(yàn)收控制 D研究成果開發(fā)控制 E研究成果保護(hù)控制 ABCDE2內(nèi)部審計(jì)從審計(jì)主題來講，分為（）。A永續(xù)盤存制 B定期盤存制 C不定期盤存制 D抽查盤存制 AB1無形資產(chǎn)包括（）。A資金的安全性 B資金的完整性 C資金的合法性 D資金的效益性 E資金的可靠性 ABCD1采購業(yè)務(wù)中應(yīng)當(dāng)進(jìn)行適當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離的有（）。A例行報(bào)告 B實(shí)時(shí)報(bào)告 C專題報(bào)告 D綜合報(bào)告 ABCD1內(nèi)部控制的監(jiān)督包含哪些要素（）。A持續(xù)性的監(jiān)督活動 B獨(dú)立的評估C持續(xù)性的監(jiān)督活動和獨(dú)立的評估相結(jié)合的方式 D上級的監(jiān)督 ABC1內(nèi)部控制評價(jià)一般標(biāo)準(zhǔn)是（）。A指導(dǎo)性控制 B預(yù)防性控制 C偵查性控制 D補(bǔ)救性控制 ABCD1語言溝通又分為（）。A風(fēng)險(xiǎn)評估 B控制活動 C信息與溝通 D監(jiān)督 ABCD風(fēng)險(xiǎn)識別的方法主要有（）。A一般授權(quán)控制 B特殊授權(quán)控制 C重要授權(quán)控制 D次要授權(quán)控制 AB實(shí)物保護(hù)控制主要方法有（）。A建立優(yōu)秀的企業(yè)文化 B提高員工的積極性 C認(rèn)真領(lǐng)會成本效益原則 D管理層的全過程控制 ABC5內(nèi)部控制的原則有（）。A、組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn) B、服從外部、內(nèi)部規(guī)范 C、有效利用資源 D、確保信息真實(shí) E、有效保護(hù)資源 ABCDE內(nèi)部控制運(yùn)行的威脅因素主要有（）。A獨(dú)立性 B重要性 C全面性 D可控性 A二、多項(xiàng)選擇題內(nèi)部審計(jì)對內(nèi)部控制建立與完善作用主要體現(xiàn)在（）。A個(gè)別評價(jià)法 B抽樣法 C比較分析法D穿行測試和重新執(zhí)行法 D1內(nèi)部控制評價(jià)應(yīng)當(dāng)于基準(zhǔn)日后（）月內(nèi)報(bào)出。A運(yùn)營分析控制 B績效考評控制 C預(yù)算控制 D會計(jì)系統(tǒng)控制 A企業(yè)關(guān)鍵財(cái)會崗位，根據(jù)內(nèi)部控制原則，可以實(shí)行強(qiáng)制休假制度，并在最長不超過（）年時(shí)間進(jìn)行崗位輪換。A風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 B風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防 C風(fēng)險(xiǎn)抑制 D風(fēng)險(xiǎn)中和 D一家企業(yè)決定采購的人員與執(zhí)行采購業(yè)務(wù)的人員，由同一人擔(dān)任違反了下列哪項(xiàng)控制措施（）。A組織規(guī)劃控制 B授權(quán)批準(zhǔn)控制 C內(nèi)部審計(jì)控制 D風(fēng)險(xiǎn)防控控制 A為保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)、物資及會計(jì)賬表等實(shí)物的安全和完善，防止處理舞弊行為進(jìn)行的控制稱為（）。A高技術(shù) B高風(fēng)險(xiǎn) C高研發(fā) D高創(chuàng)新 B一個(gè)組織對正在進(jìn)行的活動給予指導(dǎo)和監(jiān)督，以保證按照規(guī)定的政策、程序和方法進(jìn)行，這類控制活動稱作（）。，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)考慮的因素不包括：（） ，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容不包括：（） 第四篇：2018內(nèi)部控制與審計(jì)試題內(nèi)部控制與審計(jì)一、單項(xiàng)選擇題內(nèi)部控制理論的最新成果是COSO發(fā)布的（）。、可靠和充分。，以口頭方式與被審計(jì)單位進(jìn)行結(jié)果溝通。、會